Fakultetsstyremøte Avsetninger

Transkript

1 1 Fakultetsstyremøte Avsetninger

2 2 Avsetninger Avsetninger i sektoren og NTNU Avsetninger ved DMF Pr. 2. tertial 2012 Resultat og prognose

3 3 Avsetninger i sektoren og NTNU Vedtak fra NTNUs styre mars 2009: Styret vedtar at NTNU samlet skal ha mellom 5-10 % avsetninger. Styret vedtar at enhetene ved NTNU kan ha avsetninger knyttet til ordinær drift som utgjør maksimalt 12 % innen utgangen av Fra styresaken: Kunnskapsdepartementet har forståelse for en viss forsinkelse knyttet til noen aktiviteter. I tillegg vurderer NTNU at det er akseptabelt at man er i stand til å håndtere mindre svingninger i økonomien fra år til år. Basert på dette vurderes et avsetningsnivå for NTNU samlet på mellom 5-10 % av bevilgningen til den ordinære driftsrammen fra KD, som et fornuftig nivå.

4 4 Avsetninger i sektoren og NTNU Avsetningstaket er knyttet til driftsrammen (basis RD + RD69) og regnes av tildelt bevilgning gjennom IFM. Følgende plan for tak ble lagt: Mål 2010: 17 % Mål 2011: 15 % Mål 2012: 13 % Mål 2013: 12 % Det er ikke knyttet noe avsetningstak til Strategi- og omstillingsmidler (RSO). Disse styres i sterkere grad fra rektorat/styret og følges opp pr. tildeling mot fakultetene. Her forskutteres også en del midler fra sentralt for å håndtere forsinket aktivitet

5 5 Avsetninger ved DMF Fra styresak DMF 09-11: Som følge av dette vedtaket ble det gjort en vurdering på hvilket grunnlag vi skulle beregne avsetningstaket på DMF. Det ble besluttet, i tråd med tidligere anbefalinger fra bl.a fakultetsstyret, at halvparten av avsetningene skulle ligge på fakultetsnivå for å gi dekanus et reelt handlingsrom. Det er laget en intern fordelingsmodell av avsetningstaket ved DMF. I tillegg til bevilgningsinntekt er overheadinntekt lagt til grunn for å beregne instituttenes avsetningstak. Dette for at instituttene også kan håndtere usikkerhet knyttet til BOA. Eksempel (2011): Kostnader ISB Fakultet Investeringer Lønn Drift Sum Avsetningstak

6 6 Avsetninger ved DMF Utvikling avsetninger DMF: Avsetning Bevilgning % % % % % 2012 er prognose Fall fra skyldes i stor grad omdisponering av studieplasser utland Hvordan er dekanus handlingsrom som følge av avsetninger brukt de siste årene? Eks: Håndtering av flere underskudd i BOA-porteføljen ca. 7 mill. Kostnader knyttet til HUNT3 som var for lavt budsjettert og tildelt fra NTNU 5,2 mill. Forskuttering av utstyr til kjernefasilitetene ca. 4 mill. Flere faste ansatte ved instituttene Dette er tiltak som kommer enhetene til gode og som ville vært vanskelig å håndtere hvis ikke det hadde vært et handlingsrom på fakultetet.

7 7 Status avsetninger 2. tertial Utgående balanse budsjett Utgående balanse prognose Inngående balanse Avsetningstak Fakultet LBK IKM ISM HUNT ISB INM CBM RBUP SUM Avsetning Holdes utenfor Korrigert avsetning Taket IKM har kjernefasilitetene inne i sin prognose. Holder vi kjernefasilitetene utenfor viser prognosen en avsetning på IKM på ca. 4 mill.

8 8 Status avsetninger 2. tertial IKM og ISM har fått tillatelse til å gå over sitt definerte avsetningstak i Begge har gode begrunnelser for å gå over taket i år. Stort sett er dette knyttet til inntekter som ikke er budsjettert. F.eks fra kursvirksomhet. Forutsetning er at det foreligger en god plan for bruk av midlene framover. Dette er mulig fordi fakultetet totalt sett ligger godt under avsetningstaket for 2012

9 9 Konklusjon Det er ikke et mål i seg selv å ha mest mulig avsetninger, men ut fra en økonomi på 700 mill. i året er det fornuftig å ha en buffer for å håndtere uforutsette svingninger i økonomien Fakultetet mener at fordeling av avsetninger mellom fakultet og institutt er fornuftig ut fra organisering av driften og bidrar til at fakultetet har evnen til å ta beslutninger hurtig når det oppstår uventede behov eller når det er behov for å ta beslutninger som støtter opp om fakultetets strategi. Bruk av avsetningene vil alltid komme den faglige aktiviteten til gode.