Tertialrapportering 1. tertial 2017

Transkript

1 Tertialrapportering 1. tertial 2017 Oversikten under viser det opprinnelige budsjettet for Det ble budsjettert med et overskudd på RD på 8,373 mill. som i hovedsak var knyttet til estimert tildeling på 20 mill. fra KD til femårig lærerutdanning. Denne tildelingen er blitt vesentlig lavere (5,5 mill.) og hvis det ikke kommer ytterligere bevilgninger vil ILU gå mot et underskudd på ca. 6,7 millioner (se prognoser for og ). Budsjett RD 2017 ILU Skolelab. Totalt ILU Overført (IB) Bevilgning Overføringer fra BOA Andre inntekter Investeringer Lønn Drift Internhusleie Egenfinansiering Overført (UB) ILU Årsbudsjett Budsjett pr 1T Regnskap pr Budsjettavvik pr Prognose øvre Prognose nedre 1T 1T RD RF RSO BFV (RT) (Prognose øvre er her det regnskapsmessig laveste tallet, dvs. det beste faktiske resultatet, størst oppbygging av ubrukte midler. Prognose nedre er der regnskapsmessig høyeste tallet her, dvs. det dårligste resultatet, størst bruk av tidligere ubrukte bevilgninger)

2 Tabell fra SU: (skolelaben er inkl) Mest sannsynlige prognose Prognose nedre Prognose øvre RD RSO Prognose nedre er prognosen for lavest nedbygging/laveste tall (best resultat). Prognose øvre er prognosen for størst nedbygging/høyeste tall (dårligst resultat). Ramme drift Kommentar vesentlige budsjettavvik RD: Totalt er det avvik på RD på 7,792 mill. Slik ser det ut på RD uten Skolelaben: Avvik på totalt 1 mill på inntektssiden som er knyttet til periodiseringer: - Bevilgning fra KD, regnskapsført tildeling på 5,5 mill. er ikke budsjettert før i mai - Videreføring av bevilgning knyttet til arkivutdanningen (ca. 0,650 mill.) - BOA, overføringer er 5,3 mill. mindre enn budsjettert, regnskapet på BOA er ikke oppdatert pr 1. tertial Avvik på nærmere 7 mill. på kostnadssiden, mindreforbruk: - På lønn er det et avvik 2,753 mill, og dette er i hovedsak knyttet til o refusjoner fra NAV, fått inn 1,452 mill. mer enn periodens budsjett o periodisering av oppgjør av lokale lønnsforhandlinger, ca. 1,444 mill. i fratrekk på lønnskostnader - På investeringer er det avvik på 0,249 mill. og på driftskostnader er det avvik på 3,820 mill, og dette handler om periodiseringer. Avviket på internhusleie skal omposteres til Skolelaben.

3 - Når det gjelder egenfinansiering BOA er det avvik på 0, 319 mill som handler om forsinkelser på BOA-regnskapet. På Skolelaben er det kun et lite avvik på kr (inntekter er 0,549 mill. lavere og kostnader er 0,645 lavere enn budsjettert, slik at resultatet er 0,727 mill. mot budsjettert resultat på 0,823 mill.) Kommentar prognose RD: Prognose per 1. tertial - ILU Bevilgning Overføring fra BOA Andre eksterne og interne inntekter SUM INNTEKTER Investeringer Lønn Drift Internhusleie SUM KOSTNADER RESULTAT Prognose Prognosen er endret som følge av vesentlig mindre bevilgning fra KD til femårig grunnskolelærerutdanning. I tillegg er prognosen justert som følge store refusjoner fra NAV (ca. 1 mill. mer enn budsjettert pr 1. tertial), og det er tatt hensyn til etterbetaling av lønn til praksislærere ved gamle PLU for (Det er grunn til å tro at det er høyere aktivitet innen BOA sammenliknet med opprinnelig budsjett. Men regnskapet på BOA er ikke a jour, og vi har derfor ikke grunnlag nok for å kunne vurdere om prognosen skulle vært justert når det gjelder regnskapsoverføringene mellom BOA og BFV) Prognosen per 1. tertial - Skolelaboratoriet Bevilgning Overføring fra BOA Andre eksterne og interne inntekter SUM INNTEKTER Investeringer Lønn Drift Internhusleie SUM KOSTNADER RESULTAT Prognose Det er kun en liten endring på prognosen på Skolelaben som følge av forlengelse av et midlertidig tilsettingsforhold.

4 Ramme strategi- og omstillingsmidler Oversikten under viser at det opprinnelig ble budsjettert med totale inntekter på RSO på 2,605 mill, og med totale kostnader på 3,037 mill, som ga et underskudd på ca. kr 0,432 mill. Budsjett, regnskap og avvik pr 1. tertial er også presentert i oversikten. ILU - RSO / budsjettavik per 1. tertial Budsjett 2017 Budsjett per 1. tertial Regnskap per 1. tertial Avvik per 1. tertial Overført (IB) Bevilgning Overføringer fra BOA Andre eksterne og interne inntekter Investeringer Lønn Drift Internhusleie Overført (UB) Kommentar vesentlige budsjettavvik RSO: På inntektssiden er det avvik fra budsjetterte inntekt på kr 0,217 mill som skyldes nye tildelinger. Det gjelder kvalifiseringsstipend på kr og tildeling på kr til prosjekt NTNU Fuel. På kostnadssiden er det avvik på lønn på 1,228 mill, og dette skyldes blant annet feilføringer (ca ) som skal omposteres til SUs k-sted. I tillegg er det et avvik (ca ) knyttet til Literacy-prosjektet, og gjelder lønn for Avviket på drift er knyttet til periodisering. Kommentar prognose RSO: Ved utarbeidelse av ny prognose for RSO er midler til prosjekt NTNU Fuel og Kvalifiseringsstipend fra NTNU sentralt hensyntatt, og lønnsbudsjettet er korrigert i tråd med kostnader for 2016 knyttet til prosjekt Literacy. Prognosen per 1. teritial Overført (IB) Bevilgning Overføringer fra BOA 0 Andre eksterne og interne inntekter Investeringer 0 Lønn Drift Internhusleie Overført (UB)

5 Risikovurdering ILUs største usikkerhetsfaktor er bevilgning over statsbudsjettet og konsekvenser for instituttets inntekter. UH-sektoren ble i orientering om statsbudsjett for 2017 for universiteter og høyskoler forespeilet en total tildeling på 252 mill. NOK til oppbygging av femårig grunnskolelærerutdanning (GLU). Tildelingen skulle skje som særskilt bevilgning og orienteringen inneholdt ingen videre presiseringer. Med usikkerhet valgte ILU å budsjettere med 20 mill. i inntekter pga. den forespeilede oppbyggingsbevilgningen. I mars fordelte Kunnskapsdepartementet (KD) 41 av de 252 millionene som oppbyggingsmidler, og av disse fikk NTNU 5,5 mill. Det hefter pt. usikkerhet vedrørende fordeling av resterende midler, herunder hva som vil tildeles som oppbyggingsmidler direkte til sektoren. Dette risikomomentet må sees i sammenheng med at ILU pt. ikke har en vedtatt strategisk bemanningsplan. Det arbeides med å få fullstendig oversikt over personalressurssituasjonen ved instituttet og å etablere nytt felles normeringssystem for undervisningsbelastning, og dette er tiltak som bidrar til å håndtere risikoen. En annen usikkerhetsfaktor gjelder bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) ved ILU. Det er oppdaget at enkelte prosjekter ikke har fått oppsatt budsjett etter vedtatt form i NTNU, og det er avdekket mangler ved prosjektstyringen for enkelte prosjekter. Dette gir usikkerhet for ILUs inntektsside i form av usikre overføringer fra BOA-aktivitet til ramme. Instituttet arbeider med å få fullstendig oversikt over status og budsjetter for alle BOAprosjekter ved ILU, og det arbeides med å etablere sikrere modeller for prosjektstyring ved instituttet.