Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet

Transkript

1 1 av 10 Det medisinske fakultet Saksnotat til Fakultetsstyret ved Det medisinske fakultet Til: Fakultetsstyret ved DMF Kopi til: Fra: Dekanus Stig A. Slørdahl Saksbehandler: Raimond Klein Hofmeijer, Controller S-SAK 01-12, Forslag til vedtak: Fakultetsstyret tar regnskapet for til etterretning Bakgrunn: Økonomien ved Det medisinske fakultet består av bevilgningsfinansierte (BFV) - og eksternfinansierte (BOA) midler. Den bevilgningsfinansierte delen består av ordinær driftsramme og strategi- og omstillingsmidler, felles NTNU-prosjekter og overheadmidler. I dette notatet omtales regnskapstallene for. Tallene i tabellene er i 1000 kr. Oppsummering regnskap Omsetning DMF Total omsetning/ kostnader NTNU-finansiert virksomhet (RD og RSO) Utstyr nytt universitetssykehus* Eksternfinansiert virksomhet (inkl RBUP/ HUNT) TOTALT *) Påløpte ikke bokførte kostnader ble periodisert med 70 mill for mye i Dette er reversert i og gir et kunstig lavt kostnadsbilde for, og tilsvarende for høyt for Postadresse Org.nr Besøksadresse Telefon Saksbehandler Medisinsk teknisk E-post: Medisinsk teknisk Tone Merete Follum forskningssenter dmf-post@medisin.ntnu.no forskningssenter Telefaks 7489 Trondheim Olav Kyrres gt Tlf: All korrespondanse som inngår i saksbehandling skal adresseres til saksbehandlende enhet ved NTNU og ikke direkte til enkeltpersoner. Ved henvendelse vennligst oppgi referanse.

2 2 av 10 Oversikten nedenfor viser omsetningsutviklingen av den ekstern finansierte virksomheten (BOA), strategi- og omstillingsmidler (bl.a. NTNU finansierte stipendiater og postdocs) og den ordinære driften (RD og RD69). Resultat og avsetninger NTNU har samlet sett store avsetninger (ubrukte bevilgninger), og det mye fokus på hvordan disse avsetningene forvaltes. NTNU-styret har tidligere vedtatt et avsetningstak gjeldende for den bevilgningsfinansierte virksomheten. Avsetninger DMF IB Nedbygging UB Avsetning sum RD/RD Avsetning RBUP/HUNT Avsetning korr. RBUP/HUNT Avsetningstak Strategi- og omstillingsmidler Sum avsetning BFV (korrigert)

3 3 av 10 Avsetningstaket beregnes som en andel av grunnbevilgningen (RD) til fakultetet. HUNT og RBUP er ikke en del av grunnlaget ved beregning av avsetninger og holdes derfor utenfor. Korrigert for dette har vi samlede avsetninger på 20 mill, mens avsetningstaket er 28 mill. Også i 2012 vil det være fokus på avsetningsnivået, taket vil da ligge på 25 MNOK. FUGE plattformene som fra videreføres som kjernefasiliter bygger opp en avsetning som ultimo 2012 forventes å overstige 6 MNOK. Avsetningene brukes til oppgradering og vedlikehold av utstyr. Når det gjelder strategi- og omstillingsmidler er det (fra ) innført en ny ordning for forvaltning av de strategiske stillingene. Ved å tildele 3 i stedet for 4 års stipend, øremerke en fast sum til drift per år, samt bokføre lønnskostnader samlet på fakultetet er det lettere å kunne få midler i omløp ved ledighet. For og har vi tildelt 8 flere stillinger enn tildelt for å få redusert avsetningene. I reduserte vi avsetningen på SO-rammen med 3,4 MNOK. Under følger en kort oppsummering av resultatet og avsetningene for for de ulike rammene. Nærmere detaljer og beskrivelse av regnskapet finnes under pkt. 2. Ramme drift (RD/RD69) Den ordinære driften ved fakultetet (uten RBUP/HUNT) hadde et samlet overforbruk ihht budsjett på 4,7 mill kroner. Instituttene hadde ubrukte midler på 10 mill overført fra. De har bygget ned avsetningene slik at de ubrukte midlene nå er redusert til 8 mill ultimo. Resultatet for ramme drift (RD/RD69) fordeler seg slik: Ramme drift Overført fra Overført fra HUNT RBUP Instituttene Fakultetet Sum Negative tall er overskudd/ inntekt Store deler av avsetningene på driftsrammen på fakultetet (19 mill av 40 mill) som var overført fra var knyttet til oppkjøpsordningen for medisinstudenter i utlandet. Ordningen har vært under avvikling, og de siste studentene var uteksaminert i. De midlene ble stort sett brukt til å støtte HUNT sin virksomhet.

4 4 av 10 Restmidler utland Dekning HUNT Dekning driftsunderskudd HUNT SUM dekning underskudd Husleie HUNT Husleie HUNT 2012/ Sum Husleie HUNT Videre er noe av avsetningene ultimo knyttet til deler av virksomheten som er øremerkede midler fra Helsedirektoratet til RBUP. Disse avsetningene blir brukt i 2012 til en utbygging ifm sammenslåing av RBUP og BUS (barnevernets utviklingssenter) i HUNT får en grunnfinansiering på 4,7 mill av HOD ført på ramme. Avsetningen på HUNT skyldes overføring av ubrukte midler ifm oppkjøpsordningen for medisinstudenter i utlandet (6 mill) som skal brukes til å dekke husleiekostnader i 2012 og 2013 etter bortfall fra husleiestøtte fra NTNU over SO-rammen, fom. Ramme drift 69 (RD69) Instituttene har hatt stort fokus på avsetningsnivåene sine i, og de har klart å omsette en del av disse midlene slik at ingen av dem overstiger avsetningstaket som er gitt. Ultimo har vi overført alle forskningskontoer ( frie midler ) til rammedrift slik at disse midlene og overheadmidlene nå også vises som en del av instituttets økonomi. RD69 -ramen blir ikke brukt lenger, med unntak av aktivitetene hos DNLF. Ekstern finansiert lønn i var 200 mill. Dette betyr at BOA prosjektene genererte en overheaddekning på cirka 70 mill. Instituttene og fakultetet tilbakeførte cirka halvparten av dette beløpet til forskningsprosjektene som egeninnsats. Strategi- og omstillingsmidler (RSO) Resultatet for strategi- og omstillingsmidler viser at vi bruker av oppsparte reserver på SO-rammen. Avsetningen bygges ned med 3,4 mill pga forskuttering av stillinger. Bidrag- og oppdragsfinansiert aktivitet Vår ekstern finansierte virksomhet har økt med 50 mill til over 330 mill (inkl rammebevilgning til RBUP og HUNT), altså en dobling i 5-6 år. Størsteparten av økningen i skyldes økningnen på forskning gjennom Samarbeidsorganet/Helse Midt-Norge.

5 5 av 10 Gjennomgang av de økonomiske rammene Ordinær driftsramme / grunnbevilgning (RD) Det medisinske fakultet hadde i en ordinær bevilgning, finansiert over statsbudsjettet, på 236 mill. Dette er inklusive bevilgning til dekning av internhusleie på 46 mill, og gir 190 mill til dekning av fakultetets driftskostnader i. Grunnbevilgning til Regionsenter for barn og unge psykiske helse (RBUP) er finansiert av Sosial- og helsedirektoratet, mens HUNT forskningssenter finansieres av Helse- og omsorgsdepartementet. Begge disse bevilgningene regnskapsføres som en del av den ordinære driftsrammen (RD), men omtales som en del av den eksternt finansierte virksomheten siden driften ikke dekkes av grunnbevilgningen til fakultet men av øremerkede midler. Tabellen under viser budsjett og regnskap for den ordinære driften. Dette er kostnader til lønn finansiert på interne prosjekt, investeringer, felles driftskostnader, drift av instituttene samt andre faste oppgaver (RD og RD69). Uten HUNT og RBUP: Kostnader Budsjett Avvik Avvik % Kostnad Lønn Investeringer og Drift Interne kostnader Sum Lønnskostnader ,5 % Investeringer og drift (305) -0,6 % Interne kostnader ,8 % Avdeling komparativ medisin ,6 % DNLF ,5 % Totaloversi kt bevilgnings økonomi: RBUP (1 174) -6,1 % HUNT (netto) (1 992) 38,0 % Sum kostnader ,8 % Inntekter Inntekt/ bevilgning DMF (1 444) 0,6 % Inntekter AKM (863) 27,8 % Inntekter DNLF ,5 % Bevilgning RBUP (3 263) 19,7 % Sum inntekter (4 762) 1,8 % Overført resultat fra forrige år Resultat Overføres

6 6 av 10 Lønn De faste lønnskostnadene utgjør en betydelig del av fakultetets kostnader. Økningen vi har hatt de siste årene fortsetter også i Økningen skyldes stort sett generell lønnsvekst og lønnsoppgjør (7,4 mill), samt helårsvirkning/ tilsettinger i ledige stillinger. et for viser et marginalt merforbruk. Driftskostnader Det er et marginalt mindreforbruk knyttet til investerings- og driftskostnader. Alle enhetene hos DMF viser en økning av driftskostnadene (med unntak av CBM og fakultetsadministrasjonen). Økningen i IT kostnadene og investeringer utgjør nesten 3 mill av den totale økningen. AKM viser et økt aktivitetsnivå, både kostnader og innteker er større en budsjettert. Interne kostnader Den største kostnad her er internhusleie (46 mill), inntekter til dekning av overheadkostnaden samt egeninnsatsen er også kategorisert inder denne posten. Budsjettavviket skyldes stort sett avslutning av et EU prosjekt (Spacebrain) hos CBM. Overhead Overheadinntektene skal gå til dekning av indirekte kostnader ved fakultetet, og beregnes som et prosentvis påslag på totale lønnskostnader på eksternt finansierte prosjekter. Full kostnadsdekning innebærer et påslag på minimum 40 %. Størstedelen av fakultetets eksterne prosjekter regnes som bidragsprosjekter hvor det som regel tilbakeføres 20 % som egeninnsats. Av den netto overheadbelastningen tilfaller 15 % fakultetet (lønnsbudsjettet ligger på fakultetsnivået), mens resten tilfaller instituttene. Netto overheadinntektene på fakultetet har vært 2 mill lavere enn budsjett (26 mill) pga. en manglende overføring av fakultetets andel av overhead i desember. Instituttets overheadinntekter har i vært på om lag 10 mill (eks. inntekter gaveforsterkning). Prosjektmidler (69) Tidligere overskudd fra den eksternfinansierte virksomheten, gaver fra eksterne bidragsytere og kurs- /konferanseinntekter er blitt ført her. Instituttene har hatt stort fokus på avsetningsnivåene sine i, og de har klart å omsette en del av disse midlene slik at ingen av dem overstiger avsetningstaket som er gitt. Instituttene har bygget ned forskningskontoene sine med 2,8 mill.

7 7 av 10 Institutt Avsetning Hvorav forskerkontoer IKM INM ISB ISM LBK CBM SUM I tillegg har fakultetet ansvar for regnskapsføringen for kursvirksomheten for Den norske legeforening (Dnlf). Kursvirksomheten hadde i 2009, og samlet sett et overskudd på 2,4 mill. Strategi- og omstillingsmidler (RSO) Fakultetets strategi- og omstillingsmidler omfatter fakultetsvise satsninger, større satsninger (tverrfakultære), strategiske stillinger og vitenskapelig utstyr. Tabellen under viser overførte saldoer fra, resultat for samt overførte ubrukte midler. Budsjett Avvik Inngående saldo Bevilgning Investering Lønn Drift Interne føringer Resultat Utgående saldo Merinntekt skyldes bevilgning til avansert vitenskapelig utstyr (budsjetteres sentralt). Det merforbruket på skyldes forskuttering av stillinger og det mindreforbruket på drift skyldes avslutning av EU prosjekt Spacebrain: kostnader 2008/09 postert på SO-rammen ble ompostert til prosjektet. Oversikten nedenfor er en regnskapsoversikt kategorisert per aktivitet. Forskutterte stillinger er kategorisert under andre strategiske satsninger. Fakultetet har bygget ned avsetningene med 3,4 mill, stort sett pga. forskutering av stillinger.

8 8 av 10 Utgående beholdning (UB) Inngående beholdning (IB) Endring Tematiske satsninger Fuge Nanolaboratorium (stillinger og utstyr) SSF/SFI Strategiske stipendiat-/postdok-/prof.stillinger Vitenskaplig utstyr og infrastrukturtiltak Likestillingsprosjekter Andre strategiske satsninger/prosjekter Totalavsetning RSO Felles prosjekter (RF)/ Utstyr nytt sykehus Fellesprosjekter UB 2009 Bevilgning UB Utstyr nytt sykehus I fikk vi overført siste del av tildelingen til utstyr i nytt sykehus, 58 mill. På slutten av har 111 mill. ubrukte midler. Det meste av tildelingen er fordelt/ disponert, men det er mange miljøer som avventer selve innkjøpene. Bruken av disse midlene utsettes til Kunnskapssenteret er ferdig. Bidrags- og oppdragsvirksomhet (BOA) Her omtales omsetningen på den bidrags- oppdragsfinansierte virksomheten. Resultat på de enkelte prosjektene rapporteres til bidragsyterne hver for seg ved prosjektslutt. Utvikling BOA-omsetning

9 9 av 10 BOA Kostnader 2008 Kostnader 2009 Kostnader Kostnader Norges forskningsråd Helse Midt-Norge Offentlige * Organisasjoner, fond og legater Private EU Utland Andre SUM BOA Bidrags- og oppdragsvirksomheten har hatt en økning på 43 mill (16%) fra til. Mye av denne økningen kan tilskrives forskningsaktiviteten finansiert av Helse Midt-Norge. Det har vært en betydelig nedgang i uttellingen fra NFR forøvrig sammenlignet med 2008 og BOA per institutt/ med antall prosjekt Denne oversikten viser omsetning per finansieringskilde per enhet som eier prosjektet (). Fin.kilde Fak.adm LBK IKM ISM ISB INM CBM/ Kavli Andre Fak Totalt NFR HMN Offentlig Fond Private EU Utland Andre Totalt

10 10 av 10 Utvalgte satsningsområder ved DMF Følgende miljøer er utvalgt av fakultetets som satsningsområder. Disse miljøene prioriteres med tanke på administrativ og politisk støtte i ulike sammenhenger og profileres mot internasjonale samarbeidspartnere. Omsetning Satsningsområder BOA Centre for the Biology of Memory (CBM) [SFF]/ Kavli Institute 38 MNOK Medical Imaging Laboratory (MI Lab) [SFI] 18 MNOK The Nord-Trøndelag health study (HUNT) 8 MNOK The European Palliative Care research Collaborative (EPCRC) 4 MNOK Helseundersøkelsen i Nord-Trøndelag (HUNT) Tabellen under viser regnskap inkl overført underskudd fra tidligere år for virksomheten rundt HUNT sine kjerneaktiviteter. Disse aktivitetene omfatter også aktiviteter ved HUNT Biobank. IB Inntekter Kostnader UB HUNT Kjerneaktiviteter HUNT SUM HUNT sine kjerneaktiviteter hadde et i et regnskapsmessig overskudd på 18,3 mill. (45 mill -/- 26,7 mill). Dette skyldes: Dekning HUNT 3 5,2 Dekning driftsunderskudd HUNT 3,1 Husleie HUNT 2012/2013 6,0 Merinntekt HUNT Biobank 4,0 Sum Husleie HUNT 18,3