O 6/15 Årsregnskap 2014 for ALT

Transkript

1 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 9. mars 2015 O 6/15 Årsregnskap 2014 for ALT Vedlegg: Resultatregnskap pr samlet for ALT Resultatregnskap pr BFV (budsjettenhet ) Resultatregnskap pr BOA I saksframlegget framkommer overskudd (mindreforbruk) med positivt fortegn. I vedlagte rapporter (utskrifter fra regnskapssystemet) er det motsatt, der framkommer inntekter og overskudd med negativt fortegn. 1.1 Avdelingen totalt Årsregnskap 2014 for ALT samlet sett viser et positivt resultat på kr 8,086 mill (mindreforbruk). Tabell 1 Årsregnskap 2014 samlet for ALT ALT totalt Sum driftsinntekter Sum driftskostnader Periodens resultat 8 086

2 2 ALTs regnskapet består av tre delregnskap, tabell 2 nedenfor viser delresultatet for: - bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV), - Skrivesenteret - bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) Tabell 2 Resultatregnskap 2014 pr enhet BFV Skrivesenteret BOA Sum driftsinntekter Sum driftskostnader Periodens resultat Innen bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) eksl. Skrivesenterets virksomhet, er det et mindreforbruk på kr 7,496 mill. Skrivesenteret har et merforbruk på kr 0,930 mill som dekkes opp av tidligere års avsetninger. Tabell 3 viser ALTs avsetning pr og ny avsetning pr Tabell 3 Avsetninger i balansen Avsetning Resultat BFV Ny avsetning ALT Skrivesenteret ALT totalt Positivt resultatet innenfor BFV medfører at avsatte midler fra tidligere år økes fra kr 1,118 mill til kr 8,614 mill. Tabell 4 viser regnskapsresultat i forhold til budsjettresultat. For bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) eksl Skrivesenteret budsjetterte vi med et mindreforbruk på kr 5 mill. Resultatet ble et mindreforbruk på kr 7,496 mill. Avvik kommenteres i punkt 1.2. Tabell 4 Regnskapsresultat i fht budsjettresultat BFV Resultat ALT Resultat skrivesenteret Resultat totalt BFV

3 3 I de videre kommentarene ser vi bort fra skrivesenteret og i vedlagte regnskapsoversikt har vi holdt inntekter og kostnader til skrivesenteret utenom. Skrivesenteret rapporterer direkte til Utdanningsdirektoratet. 1.2 Bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Regnskapet pr viser et mindreforbruk på kr 7,496 mill innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV). Det er et positivt avvik på kr 2,496 mill i forhold til budsjett og forklaringen finner vi både på inntekts- og kostnadssiden. Inntekter Totale driftsinntekter pr er kr 123,520 mill. Det er et avvik på kr 6,820 mill i forhold til budsjett og skyldes i hovedsak tildelinger som det ikke var tatt høyde for i budsjettet. Dette gjelder tildelinger til strategiske prosjekt (D-brev 4), midlertidige studieplasser og ekstra tildeling fra KD til styrking av kapasitet for å kunne håndtere regjeringens økte satsning på etter- og videreutdanning for lærere. I tillegg ble andre tilfeldige inntekter høyere enn budsjettert. Tabell 5 Inntekter BFV, regnskap i fht budsjett Inntekt fra bevilgning Andre inntekter Sum driftsinntekter Kostnader Totale driftskostnader pr er kr 116,024 mill som er kr 4,324 mill høyere enn budsjett. Tabell 6 Kostnader BFV, regnskap i fht budsjett Lønn og sos. kostnader Andre driftskostnader Sum driftskostnader Totale lønnskostnader er kr 4,519 mill lavere enn budsjett, mens andre driftskostnader er kr 8,843 mill høyrere enn budsjett. Avviket på lønn er i hovedsak knyttet til eksternfinansierte prosjekter, bevilgningsfinansiert virksomhet godskrives lønn som skal dekkes av eksterne midler og pga større aktivitet på BOA skal en større andel av lønn belastes prosjekter enn det var tatt høyde for i budsjettet.

4 4 Antall faglige årsverk økte fra 107 høst 2013 til 114 høst Vi har fått mer i refusjon av foreldrepenger enn budsjettert og dette godskrives lønnskostnadene. Det er et vesentlig avvik på andre driftskostnader som i hovedsak skyldes regnskapsføring av egenandeler på prosjekt. I løpet av prosjektperioden skal HiST inn med kr 8,269 mill i egenandel på NFR-prosjektet NORM, og av dette ble kr 5,857 mill regnskapsført i I tillegg er det avvik på andre driftskostnader knyttet til tidligere nevnte strategiske prosjekt (D-brev 4) der det har påløpt kostnader som det ikke var tatt høyde for i budsjettet. Totale kostnader til praksis ble kr 17,251 mill og det er kr 0,149 mill lavere enn budsjett. 1.3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) Innen bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet er det stor aktivitet, og spesielt innenfor oppdragsaktivitet (OA, i hovedsak videreutdanning) er det større virksomhet enn budsjett for Vi har avsluttet 25 prosjekter i 2014, og i løpet av året har 27 nye kommet til. Virksomhetskapitalen øker med kr 1,519 mill som følge av overskudd fra avsluttede oppdragsprosjekt. Tabell 7 Inntekter 2014, regnskap i fht budsjett BOA Regnskap Budsjett Endring NFR, INNTEKTER BA, INNTEKTER OA, INNTEKTER SUM INNTEKTER BOA BOA Videreutdanning For eksternfinansierte videreutdanninger har vi to kategorier; a) direktefinansiert gjennom Kompetanse for kvalitet (KfK) og b) betalingsstudier som vi tilbyr «på egen kjøl». Direktefinansiert KfK er jevnt over tilfredsstillende finansiert, og subsidierer til en viss grad våre øvrige eksternfinansierte videreutdanninger som alle går i minus. Vi har studieåret starter opp 8 KfK-kurs, derav delte vi to av disse med hhv NTNU og HiNT (vårsemesteret). Videre deltok vi på NTNUs årsstudium i Rådgiving. Her gjennomførte HiST én modul til KfK-finansiering. Den nye regjeringen satser videre på videreutdanninger for lærere innenfor strategien Kompetanse for kvalitet, og HiST vil få ytterligere 7 videreutdanninger fra Annen BOA Vi er fra høsten 2013 tungt inne i Ungdomstrinnssatsingen. Dette er skolebasert kompetanseutvikling, og ikke videreutdanning. HiST ALT forventer aktiviteter i størrelsesorden 1,3 mill hvert år i de nærmeste årene. HiST er regional koordinator, og følgelig går en større andel midler gjennom vårt system enn hva

5 5 vi selv omsetter i faglig arbeid. Avdelingen har også tildelt FoU til tilsatte, som parallelt tildeles tid til å forske på skolebasert kompetanseutvikling og som er med i arbeidet ute i skolene. Dette finansieres i sin helhet av egne midler. I løpet av året hadde vi en del mindre oppdrags- og bidragsprosjekter. I tillegg forløper våre NFR- og EU-prosjekter i henhold til plan. Vi har også fått bidragsmidler til seksjonsoverbyggende FoU med formålet kompetanseløft innenfor det flerkulturelle området. Alt dette er med på å gi oss vår høyeste BOA-aktivitet noensinne, og dette fortsetter også i 2015.