Langtidsbudsjett

Transkript

1 1 Langtidsbudsjett Runde 1 ferdig15. juni Runde 2 frist 5. oktober Styremøte DMF

2 2 Langtidsbudsjett Runde 1 (15. juni) Driftsbevilgning (RD) Aktivitetsnivå 2010 videreført med pris- og lønnsvekst Nye tiltak for 12 mill i perioden Overhead og forskningskontoer (RD69) Økt overheadinntekt som følge av økt BOA og økt sats på flere prosjekt Avsetning på RD/ RD69 Forutsetter nedbygging av avsetninger til 8-9% av bevilgningen

3 3 Langtidsbudsjettet Nye tiltak i runde 1 Forslag nye tiltak Nye stillinger HMS/ IA F-lab/ undervisningsrom Mindre vitenskapelig utstyr Investeringer IT Konsulent, driftsavtale telenor 162 Sum tiltak per år Totalt i perioden

4 4 Overheadinntekter Ny sats (20%) på en økende andel av prosjekter Økning omsetning samarbeidsorganet Beregnet overheadinntekt Overhead til fakultetet Overhead til institutter/ enheter Sum overheadinntekter DMF Overført til dekning av ordinær drift Endring avsetningng fak:

5 5 Fakultetets reserve/overheadkto runde 1 Overhead fakultetet mill kr 6 4 Overhead fakultetet

6 6 Strategi- og omstillingsmidler (RSO) Framskriving av dagens aktivitet, korrigert for forventet reduksjon ifb FUGE. Forskuttering av flere stipendiatstillinger for å redusere avsetningene.

7 7 Bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA) Opptrappingsplan HMN forventning om økning gjennom Samarbeidsorganet Storskalainfrastruktur HUNT Nedtrapping/ utfasing av store satsninger

8 8 Hva gjør vi i runde 2? Nye rammer til instituttene Faktisk produksjon 2009 som grunnlag, ingen vesentlige endringer av modellen Justering av instituttbudsjett som følge av revidering av avsetningstaket Ny gjennomgang med bakgrunn i oppdaterte prognoser og vurdering av tiltak

9 9 Hva gjør vi i runde 2? Hvordan få kostnadsført alle kostnader på eksterne prosjekter? Hvordan håndtere utstyrsparken? Hvordan bedre situasjon knyttet til strategiske rekrutteringsstillinger som i dag i praksis er underfinansiert? Er avsetningstaket beregnet riktig? Og hvordan bør dette fordeles mellom fakultet og institutt

10 10 Budsjettering på eksterne prosjekt Riktig belasting av alle (direkte) kostnader på prosjekt Opprettholde og vedlikeholde vår utstyrspark Budsjettering på en klar, uniform måte MÅL: En modell /felles mal for budsjettering av kostnader på prosjekt Det første steget: Leiested.

11 11 Leiested Hvert laboratorium (Leiested) får en gitt timepris Prisen kan inkludere arealkostnader knyttet til prosjektet, serviceavtaler, drift av lab, avskriving utstyr og lønnskostnader teknisk personell.

12 12 Det kan tenkes at innføring av Leiestedet se sånn ut: BOA Kostnadsbudsjett Fakultet/ Institutt Lønn Driftsmidler Leiested Indirekte kostnader Avsetning lovpålagte permisjoner Oppbygging Utstyrskonto Dekning lønnsbudsjett labingeniører Serviceavtaler og driftskostnader Overheadkonto Tilbak eføres til forsk ning

13 13 Utstyr Avskrivingskostnader (=tidsperiodiserte investeringskostnader) på utstyret per laboratorium er en del av timeprisen Andelen i timeprisen = anskaffelsesverdi / økonomisk levetid Denne overføres til en samlekonto slik at utstyret eventuelt kan erstattes når den økonomiske levetiden er utløpt

14 14 Ingeniørressurser Vi må finne en nøkkel for å fordele lønnskostnader per ansatt per laboratorium Ingeniørressurser blir med dette ivaretatt i budsjettet ved bruk av leiested Kan muliggjøre en større grad av faste tilsettinger enn i dag

15 15 Serviceavtaler/ drift Minimums avsetning på om lag 5% av anskaffelsesverdien per år. (heldekkende kontrakter fra leverandører ligger på 10%) Per laboratorium beregnes en sats for grunnutstyr som integreres i timeprisen for leiestedet Øvrige, prosjektspesifikke driftskostnader tas som vanlig på prosjektet.

16 16 Arealkostnader DMF har kvm, hvorav kvm laboratoriearealer Arealkostnad kan beregnes som Andel av internhusleie. DMF betaler om lag 50 mill i internhusleie. Kvadratmeterprisen for laboratorier vil da bli 833,- Pris beregnet i nytt sykehus: 3000,- per kvm + 500,- per kvm i drift

17 17 Utfordringer Beregning av sats for grunnutstyr (drift) i et laboratorium Beregning av arealkostnader Budsjett leiested vs regnskap leiested Manglende timeregistrering laboratoriebruk Dekningsgrad laboratoriebruk Manglende timeregistrering laboratoriebruk Sammenheng med overhead Sammenheng med internhusleieprosjektet NTNU Sammenheng med prosjekt teknisk-metodiske funksjoner Vi må passe oss for å prise oss ut av konkurransen med for dyre prosjekter

18 18 SO-stillinger Hvordan bedre situasjonen for strategiske rekrutteringsstillinger?

19 19 Nytt prinsipp ved DMF Standard stipendiatperiode gjøres om fra 4 til 3 år uten undervisningsplikt Muliggjør omdisponering slik at en standard sum kan øremerkes til driftsmidler per år Muliggjør økt antall doktorgrader/ post.dok (og publikasjoner) Reduserer avsetninger på SO-midler (ca 10 mill) Ved behov og ønske om undervisningsplikt kan dette søkes om og innvilges mot dokumentasjon Ved tildeling til hovedprosjekt gis bevilgningen som et tilskudd til prosjektet

20 20 Avsetningstak

21 21 Avsetningstak Vedtatt i NTNUs styre mars-09 : ned til 5-10% Tak gitt til en andel av fakultetets driftsbevilgning: % 15% 13% 12% Avsetningstak DMF beregnet i 2009 Grunnlag: Andel grunnbevilgning per institutt Andel fast lønn HUNT, RBUP og CBM holdt utenfor Er grunnlaget riktig?

22 22 Nytt grunnlag Grunnlaget må gjenspeile de virkemidler enheten disponerer: Nivået på BOA Overheadinntekter Rammetildeling (RD) eksl fast lønn CBM håndteres som institutt Grunnbevilgning til HUNT/ RBUP Betraktes som BOA/ øremerket og holdes utenfor Ordinære BOA-prosjekter er en del av instituttets aktivitet (synliggjort gjennom overhead)

23 23 Nytt avsetningstak År Antatt budsjettramme RD Rev. ramme RD Avsetningsnivå Avsetnin gstak Fak. andel Inst. Andel % % % % % % % % % % % % % % %

24 24 Nytt avsetningstak per institutt Institutt LBK IKM ISM ISB INM CBM SUM Avsetningtak beregnet 2009: Avsetningstak et Avsetningstak et Avsetningstak et Avsetningstak et Forslag til nytt avsetningstak: Avsetningstaket Avsetningstaket Avsetningstaket Avsetningstaket Avsetningstaket

25 25 Avsetningstak per institutt Avsetningstak År LBK gml LBK nytt IKM gml IKM nytt ISM gml ISM nytt ISB gml ISB nytt INM gml INM nytt CBM gml CBM nytt

26 26 Margin på avsetningene i LTB ifht nytt avsetningstak LBK IKM ISM ISB INM CBM