Langtidsbudsjett (LTB) ved NTNU

Transkript

1 Langtidsbudsjett (LTB) ved NTNU Hvorfor (bakgrunn og mål) Hva Hvordan Trude W. Bersvendsen Controller

2 NTNU internasjonalt fremragende i 2020 Internasjonal toppklasse på et utvalg faglige styrkeområder Blant de 10 ledende teknisknatur-vitenskapelige universitet i Europa Blant de 1% beste breddeuniversitet i verden Fra NTNU 2020 Internasjonalt fremragende

3 FAKTA NTNU i tall (2009) 53 institutter fordelt på 7 fakulteter Universitetsbiblioteket, Vitenskapsmuseet registrerte studenter 4700 årsverk totalt Driftsinntekter på 4,7 milliarder kroner m 2 egne og leide arealer

4 Bakgrunn

5 LTB en del av LØF 2010 (Prosjekt økonomiprosesser) Ambisjonen er å etablere Norges mest veldrevne økonomifunksjon innen offentlig virksomhet for å støtte NTNUs forskning, utdanning og formidling.

6 LTB en del av LØF 2010 (Prosjekt økonomiprosesser) Prosjektperiode Prosjekt med svært god forankring Metodikk: Totalperspektiv Forbedring av hele prosessen 1.Prosess 2.Organisering 3.Verktøy / systemer Verktøy (3) Støtter de prosessene? Utnytte eksisterende verktøy bedre? Arbeidsprosesser (1) Analysere og benchmarke Brainstorme Skape visjoner og ideer Organisasjon (2) Ansvar og myndighet Fullmakter Arbeidsdeling og roller

7 LTB en del av PBO-prosessen Planlegging Det årlige strategiarbeidet: Handlingsplaner og resultatmål på indikatorene. Risikovurderinger. Budsjettering Langtidsbudsjett Detaljbudsjett Oppfølging Tertialrapportering Strategi og økonomi

8 Dialog/ styringssignaler Styringshjulet institutt- og fakultetsoppgaver Desember 1/1 Januar Strategi og budsjett Detaljert budsjett neste år Februar rapportering November Årsrapportering, internt og til KD Mars Styringsdialog Visjon Oktober Evaluering Strategi April Overordnede mål September Planarbeid, forberedelse styringsdialog: Langtidsbudsjett (2. utgave) handlingsplaner, risiko og resultatmål 1. Tertialrapport Mai 2. Tertialrapport August Langtidsbudsjett - 1. utgave Juni Juli

9 Hvorfor LTB ved NTNU?

10 Målet med LTB ved NTNU Den røde tråden! Vindtunnel. Test av sittestilling. Foto: Rune Petter Ness/ NTNU Info

11 Målet med LTB ved NTNU Strategi og budsjett skal ha en sammenheng Eksempler: Utarbeider strategi og budsjett samtidig Tertialrapport: Strategi og budsjett. Prognoser. Vindtunnel. Test av sittestilling. Foto: Rune Petter Ness/ NTNU Info

12 Hvorfor LTB ved NTNU Tilrettelegge budsjettering for: Langsiktig og strategisk planlegging Aktivitetene går over flere år Endrer seg langsomt Personalutvikling FF Gunnerus sjøsetter undervanns ROV ("Remotely Operated Vehicle") Foto: Stig Sund/NTNU NT

13 Hva brukes langtidsbudsjettet til? Bemanningsplan Investeringsplan Aktivitetsendring Oversikt over totaløkonomien Bruk av avsetninger Bevisstgjøring (prosess) Involvere flere (prosess) Styringsdialog Langtidsplan, tiltak Ikke brukt etter at det er utarbeidet.

14 Utvikling av LTB

15 LTB ved NTNU : Tabell 1: Planlagt kostnad for vedtatt igangsatte aktiviteter (mill kr) Planlagt kostnad 2005 Planlagt kostnad 2006 Planlagt kostnad 2007 Planlagt kostnad 2008 Ordinær drift Fellestiltak Strategi- og omstillingsmidler Totalt

16 LTB ved NTNU : (tall i tusen kr) 2009 Inntekter Endringer 2009 Endringer Sum tilskudd fra departementet Fordeling Ramme drift fakultetene og VM UBiT Øremerkede bev Sentraladministrasjonen Løpende drift og vedlikehold av eiendom og bygningsmasse Ramme drift totalt (RD) Fellestiltak (RF) Rekrutteringsstillinger, vitenskapelig utstyr oa NTNU-satsninger Strategi- og omstilling (RSO) Ny universitetsklinikk Forskutteringstiltak (Styresak 38/09) ESFRI Usikkerhetsmargin Sum fordeling NTNU Avvik fordeling Akkumulert fordelingsbalanse 2009 Endringer 2009 Endringer Fordelingsbalanse pr Forskuttering Inndekking Fordelingsbalanse pr

17 Hva er et LTB? Hva brukes det til? Hvordan ser det ut?

18 Hva og hvordan NTNUs inntekter ( ) Inntektsdrivere Annet EU Off. etater Næringsliv Forskningsrådet KD & dep

19 mill kr Eksempel:Scenarioer for utvikling av bevilgningen fra KD Inntekter fra dep Optimistisk Realistisk Pessimistisk (RNB) Realistiske scenario forutsetter at NTNU når de strategiske målsetningene i 2010 Figuren viser at mellom det optimistiske og pessimistiske scenarioet er det en forskjell på nærmere 200 mill.kr.

20 Hva og hvordan NTNUs inntekter ( ) Inntektsdrivere Rammefordeling av NTNUs inntekter ( ) Styrets fordelingspolitikk Annet EU Off. etater Næringsliv Forskningsrådet KD & dep

21 Eksempel: Styrets fordelingspolitikk Styrke driftsrammene til fakultetene Styrke rammen til vedlikehold mill kr Nytt nivå 2012 Økn. RD fakultetene Økn. Fellestiltak Sum

22 Hva og hvordan NTNUs inntekter ( ) Inntektsdrivere Rammefordeling av NTNUs inntekter ( ) Styrets fordelingspolitikk Fordelingsbalansen ( ) Annet EU Off. etater Næringsliv Forskningsrådet KD & dep

23 Eksempel: Fordelingsbalansen Kan vi forskuttere? (tall i tusen kr) 2009 Inntekter Endringer 2009 Endringer Sum tilskudd fra departementet Fordeling Ramme drift fakultetene og VM UBiT Øremerkede bev Sentraladministrasjonen Løpende drift og vedlikehold av eiendom og bygningsmasse Ramme drift totalt (RD) Fellestiltak (RF) Rekrutteringsstillinger, vitenskapelig utstyr oa NTNU-satsninger Strategi- og omstilling (RSO) Ny universitetsklinikk Forskutteringstiltak (Styresak 38/09) ESFRI Usikkerhetsmargin Sum fordeling NTNU Avvik fordeling Akkumulert fordelingsbalanse 2009 Endringer 2009 Endringer Fordelingsbalanse pr Forskuttering Inndekking Fordelingsbalanse pr

24 Hva og hvordan NTNUs inntekter ( ) Inntektsdrivere Rammefordeling av NTNUs inntekter ( ) Styrets fordelingspolitikk Fordelingsbalansen ( ) Kostnadsbudsjett per år per fakultet ( ) Lønn Investering Annen drift Annet 4000 EU 3000 Off. etater Næringsliv 2000 Forskningsrådet 1000 KD & dep

25 Eksempel: Kostnadsbudsjett Langtidsbudsjett (Tall legges inn i hele tusen) Totalt Ramme ink BOA - ikke legg inn tall i disse kolonnene Art Regnskap 2008 Budsjett 2009 Prognose 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Endring Bud 2010 Prog 2009 Endring Bud 2011 Bud 2010 Endring Bud 2012 Bud Overført (IB) Bev.innt % 3 % 3 % 3902 Bev.innt fordelt % 0 % 0 % 3000 serie øvrige Annen innt % -5 % -3 % Sum Inntekt % 2 % 3 % 4000 Invest % -10 % 0 % 5000 Lønn % 0 % 2 % Driftskost % 1 % 2 % 9000 (eks og 9051) Interne innt % 15 % 8 % 9041 Internhusleie innt Egenandel innt % 9100 (eks og 9151) Interne kost % 18 % 7 % 9141 Internhusleie kost % 3 % 4 % 9151 Egenandel kost % 6 % 6 % Sum Kostnader % 1 % 2 % Resultat Overført (UB) Totalt Ramme- ikke legg inn tall i disse kolonnene Art Regnskap 2008 Budsjett 2009 Prognose 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Endring Bud 2010 Prog 2009 Endring Bud 2011 Bud 2010 Endring Bud 2012 Bud Overført (IB) Bev.innt % 3 % 3 % 3902 Bev.innt fordelt % 0 % 0 % 3000 serie øvrige Annen innt % 1 % 0 % Sum Inntekt % 3 % 3 % 4000 Invest % -10 % 0 % 5000 Lønn % 1 % 2 % Driftskost % 2 % 3 % 9000 (eks og 9051) Interne innt % 15 % 8 % 9041 Internhusleie innt Egenandel innt % 9100 (eks og 9151) Interne kost % 18 % 7 % 9141 Internhusleie kost % 3 % 4 % 9151 Egenandel kost % 6 % 6 % Sum Kostnader % 1 % 3 % Resultat Overført (UB) Ramme drift - gule kolonner oppdateres med tall Art Regnskap 2008 Budsjett 2009 Prognose 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Endring Bud 2010 Prog 2009 Endring Bud 2011 Bud 2010 Endring Bud 2012 Bud 2011

26 Vi er underveis Oversikt over flere år Strategisk beslutninger LTB Ettårsbudsjett Aktivitetsbudsjett ?

27 Fra regnskapsspråk til aktivitetsspråk/virksomhetsstyringsspråk Ansatte Studenter Undervisningsaktiviteter Strategiske handlingsplaner Strategiske resultatmål Driftsindikatorer Artskonto: Muligheter 3901 Tilskudd/bevilgning fra KD 3902 Intern viderefordeling av bevilgning 6801 Kontorrekvisita 7135 Reiseutgifter sensorer - oppgavepliktig

28 Råd Lag en plan Mål og delmål Ting tar tid Involvering Forankring Må være matnyttig

29 Takk for oppmerksomheten!