Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000)

Transkript

1 UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet Arkivkode: Styresak: 04/2014 Saksnr.: Møte: 5.februar Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000) Saksdokumenter: - Budsjettramme for 2014 for Universitetsmuseet (2013/59) Universitetsmuseet sendte inn budsjettforslag i september til UiB sentralt. Forslaget ble utarbeidet på bakgrunn av innspill fra enhetene, der det kom ble gjort rede for de utfordringer museet står overfor i Universitetsstyret vedtok i møte (sak 81/13) budsjettrammer for fakultetene og avdelingene. Museet har nå mottatt tildelingsbrevet for 2014 (datert ), som gir en budsjettramme for Universitetsmuseet i 2014, til drift, husleie og lønn på kr ,- (inkl. øremerkede tiltak). Prinsippene i Kunnskapsdepartementets finansieringsmodell synliggjøres i museets budsjettramme: en basiskomponent og en forskningskomponent, hvor deler er basert på resultater (RBO) og deler er basert på øremerkede midler. I tillegg til disse inntektene utgjør i 2014 inntekter fra bidrags- og oppdragsvirksomheten (BOA) museets budsjettramme. Museet er i 2014, i motsetning til de foregående år, ikke tilført noen avskrivningsinntekter eller instituttinntekter. Budsjettet for bidrags- og oppdragsprosjekt (BOA) er satt til kr. 26,5 mill kroner. i samsvar med budsjettforslaget for 2014 fremlagt av museet i september. Det vi imidlertid vet pr.d.d er at denne kan bli vesentlig høyere i 2014 pga et stort oppdrag på vel 20 mill ved Seksjon for ytre kulturminnevern, som i september 2013 ikke var kjent. I tillegg til rammen for 2014 er det sagt at UiB vil gjennomgå museets økonomiske situasjon etter at rapporten fra omorganiseringsprosessen er godkjent i universitetsstyret. Museet har en meget stram økonomisk situasjon, og legger frem et budsjett som på mange områder innebærer en åpenbar underbudsjettering av virksomheten. En vesentlig del av problemene henger sammen med de kostnader som kommer i forbindelse med Museumsprosjektet (bl.a. Flytteprosjektet). 1

2 Videre omhandler denne saken fordeling av grunnbevilgningen (GB) (prosjekt ). Budsjettrammen for 2014 er kuttet med følgende: - 0,045 mill øremerkede midler rekruttering stipendiater, grunnet innføring av nye satser - 1,2 mill instituttinntekter (butikk og billettinnekter) - 1,0 mill avskrivningsinntekter Budsjettrammen for 2014 er økt med følgende: - generell lønns- og priskompensasjon 3,3 mill (3,5 %) -basisrammen er økt med 1,9 mill grunnet overføring av ansatte fra Stiftelsen Arboretet til UiB/UM etter inngått samarbeidsavtale med Stiftelsen Arboretet -kr. 6000,- i husleietilskudd etter arealjusteringer -RBO økt med 0,3 mill grunnet økt uttelling i resultatmodellen samt lønns- og priskompensasjon. -Nasjonalt museumsprosjekt (MUSIT) er styrket med 0,118 mill Utgangspunktet blir derfor en budsjettramme på kr ,- inkl. øremerkede tiltak (MUSIT og rekruttering stipendiater) fordelt slik: Basis kr Resultatmidler forskning, RBO kr Øremerkede midler: Rekruttering stipendiater 1, 8 stillinger kr MUSIT 2 kr SUM kr Tabell 1 viser forslag til budsjettfordeling av grunnbevilgningen (prosjekt ) basert på; basistildeling UiB har gitt museet i styremøte , RBO, og i tillegg inntekter fra øremerkede midler til stipendiatene (note 1), MUSIT (note 2), inntekter fra BOA og andre inntekter (butikk/billetter). I tillegg viser tabellen hva som er øremerkede utgifter og hva museet disponerer fritt. I det videre gis det kommentarer til de ulike kategoriene/enkeltposter i fotnotene. 2

3 Tabell 1 Forslag til fordeling av grunnbevilgningen (prosjekt ) for 2014: Inntekter Basis bevilgning Resultatmidler forskning (RBO) Inntekt: Museumsbutikken/billetter Inntekt: GB - Øremerkede midler Stipendiat (9,5 årsverk) 1 -Drift -Husleie -Indirekte kostnader MUSIT 2 -frikjøp fast tilsatte, DKS Utgifter BOA midler Husleieinntekt, SFYK (9,58 årsverk) 5 Eksterne oppdrag Lønn (eks. stipendiater, MUSIT, ansatte på flytteprosjekt) Husleie intern «Øremerkede midler» Direktørens disposisjon Skolerettede tiltak «Små driftsmidler» Flytteprosjekt DKS med konserveringsavdelingen DNS Arboretet og botanisk hage -utbygging Botanisk hage Publikumsseksjonen m. Musèhagen -Grunnlovsutstillingen «VI» -FiF midler (egenandel) Museets fellesdrift HMS

4 Kommentarer til de ulike postene markert med fotnote: Øremerkinger 1 Stipendiater Stipendiattildelingen for 2014 er satt til 8 årsverk. Forslaget for 2014 er at det blir budsjettert med 8 stipendiater (tildelt i 2014) og 2 stipendiater på gjenstående midler på stipendiatprosjektene (2x9 mnd i 2014). Det er pr ; 5 stipendiater ved DNS og 3 stipendiater ved DKS. De to nye stipendiatene fordeles en til hver enhet. Stipendiat kalkyle 2014 Inntekt Utgift pr.år Utgift pr.mnd Inntekt pr. stilling (ny sats) Lønn, gj.snitt ltr.51 Drift Husleie Indirekte kostnader UiB sentrale felleskostnader Midler til drift, husleie og indirekte kostnader pr. stipendiat fordeles etter følgende nøkkel (jfr. UM styresak 29/12; fordeling av ekstern finansierte prosjekt): Drift Går direkte til enheten som innehar stipendiaten Husleie Dekkes av museets fellesdrift Indirekte kostnader % går til enheten som innehar stipendiaten 15 % går til publikumsseksjonen 20 % går til museets fellesdrift Disse postene inngår i den enkelte enhets tildeling (tabell 1). 2 MUSIT MUSIT 2014 Inntekt Utgift Tildeling Kontingent (lik 2013) Lønn 100 % stilling, DNS Frikjøp fast tilsatte, DKS Reiser, drift Tilskudd til MUSIT arbeid DKS, DNS, Milde Ved foreløpige regnskapstall for 2013 viser det at MUSIT har et overforbruk. Ved et evt. vedtak i UiB styret vil posten reiser, drift endres. 4

5 3 Resultatmidler forskning (RBO) fordeling på de enkelte enhetene: Tildeling totalt Fordeling DNS (inkl. Arboretet og botanisk hage) DKS Publikumsseksjonen Museets fellesdrift Museets fellesdrift vil dekke «små driftsmidler» for 2014 (se note 11). 4 Billettinntekter og butikk salg Inntektene fra billetter og butikk er lagt til Publikumsseksjonens ramme. Inntekt for billetter og butikk er basert på fjoråret ved DKS, men det forventes en liten økning pga. stenging av Naturhistorisk museum. 5 Husleieinntekt Museet dekker eksternfinansierte BOA prosjekter ved å dekke husleie (jfr. UM styresak 29/12). Dette inkluderer imidlertid ikke SFYK sin lovpålagte oppdragsvirksomhet. Det kreves husleie for 9,58 årsverk av disse prosjektene. 6 Eksterne oppdrag Konserveringsavdelingen har i 2013 hatt et oppdrag for SWECO i forbindelse med restaurering i MP3. Denne summen blir ikke fakturert før i Summen blir i sin helhet nyttet som driftsmidler for flytteprosjektet (se note 12). 7 Lønn Lønnspotten er eksl. stipendiater, en 100 % lønnet stilling fra MUSIT og ansatte i Flytteprosjektet. De 5 nye vitenskapelige stillingene; 3 DKS og 2 DNS, vil bli utlyst i februar med tilsetting fra 1.januar Det er satt av en pott på kr ,- inkl. sosiale utgifter til skoleundervisning. På grunn av stenging av MP3 er budsjettet for vaktene for 2014 redusert med kr ,- I tillegg er det satt av reserve til lønnsøkning fra 1.mai (3,5 %). Dette skal dekke sentralt og lokalt lønnsoppgjør og ansiennitetsopprykk. 8 Husleie internt Kostnadene til husleie er vedtatt av UiB sentralt med en gjennomsnittlig vekst 5,5 % for 2014, altså 2 % mer enn lønns- og priskompensasjon. Dette medfører at museet dekker mellomlegget på 2 % gjennom sin basisbevilgning for kontor/lab.lokaler. Museet får imidlertid 100 % kompensasjon for «felles arealer» som magasin- og utstillingslokaler. 9 Direktørens disposisjon Det er etter avtale med UiB sentralt i 2013 avsatt midler til direktørens disposisjon, videreført fra 2012 og

6 10 Skolerettede tiltak I tillegg til kr inkl. sosiale utgifter til skoleundervisning avsatt i ordinært lønnsbudsjett (se note 7) settes det av kr ,- til drift. 11 Små driftsmidler Små driftsmidler videreføres i 2014 på samme måte som for i 2013; 70 % på fellesdrift som utløses ved 30 % på enhet/forsker. Museet setter derfor av samme sum som for 2013 bare justert for pris- og lønnsstigning (se note 3 Museets fellesdrift). 12 Flytteprosjektet Inntekt Utgift UiB 0 UM (lønn 6 personer 12 mnd) UM (drift) Eksterne oppdrag Lønn 6 pers, 12 mnd Drift Ved foreløpige regnskapstall for 2013 viser det seg at prosjektet har et overforbruk. Ved et evt. vedtak i UiB styret vil posten drift endres. Prosjektet er dramatisk underbudsjettert mht. drift. UM vil arbeide for at UiB sentralt må bidra for å få videreføre prosjektet i forhold til Statsbygg sin fremdrift på MP3. Andre kommentarer: Fordeling av dekningsbidrag (DB) Jfr. Styresak 29/12 museet vil i 2014 videreføre ordningen med fordelingen av DB fra ekstern finansierte prosjekt, for å skjerme/styrke forskningsprosjektene, ved at museet dekker husleie for ekstern finansierte prosjekt (eksl. SFYK sine prosjekt). Nye satser for stipendiater Når det gjelder satser for stipendiatene så er denne summen blitt redusert pga innføring av nye satser (se note 1). Museet vil imidlertid ha en dialog med ledelsen vedr. differensieringen av satsene, da museets 8 stipendiatstillinger går i kategorien «andre fakultet», der MN og MO har høyere satser. Stipendiatene ved DNS mener vi å regne som MN-stipendiater, og ønsker dermed MN satsen på disse 5 (6 etter ansettelse i 2014). MN satsen er satt til kr ,- 6

7 Overføringer til 2014 I styresak 84/12 ble det vedtatt at overføringer ved fakulteter/enheter som er mer enn 2 % av grunnbevilgningen må godkjennes av UiB styret. Overføringer til 2014 styrebehandles i UiB styremøte 13.februar. Museet har til denne styresaken måtte sende inn særskilt begrunnelse for hvorfor beløp over 2 % evt. skal overføres. Overføringer blir sak i neste UM styremøte. Pr.d.d forventes samlet sett overført ca. 4.3 mill hvor 2.5 mill er øremerket. UM styre kan imidlertid vedta prinsipp for fordeling av overførte midler, forutsatt UiB styrets vedtak: Forslag til prinsipp for overføring er at underskudd og overskudd som blir godkjent overført blir lagt til de ulike enhetenes budsjettramme for HMS og etter- og videreutdanning Museets ledelse vil ellers påpeke at en forutsetning i tildelingen er at den enkelte enhet selv må sette av tilstrekkelig med midler til HMS-tiltak og etter- og videreutdanning for teknisk/adm. personale. Vedr. fysiske HMS-tiltak, vil det også i år bli mulighet for å løse ut midler avsatt på EIA sitt budsjett med egenfinansiering. Forslag til vedtak: Fordeling grunnbevilgning (prosjekt ) Styret vedtok enstemmig å fordele grunnbevilgningen (prosjekt ) for 2014, slik den er foreslått fordelt i saksfremstillingen, tabell 1. Overføringer til 2014 Prinsipp for fordeling av godkjente overførte midler fra 2013 (jfr. UiB styresak februar) er at all overføring (over- og underforbruk) ved den enkelte enhet vil legges til budsjettrammen for den enkelte enhet /Kristin Miskov Nodland 7