Langtidsbudsjett VetBio

Transkript

1 S16 / Langtidsbudsjett VetBio Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap Saksansvarlig: Saksbehandler: Arkiv nr: Økonomi og eiendomsdirektør og dekan Torgeir Pedersen Forslag til vedtak: Langtidsbudsjettet til fakultetets institutt og dekanen tas til etterretning med følgende kommentarer: Formuleres i møtet Dato: 12. februar Øystein Lie Dekan NMBU Fakultetsstyret Møtedato

2 2 Saksframlegg Formål Alle enheter ved NMBU er pålagt å utarbeide langtidsbudsjett hvert år. Krav om langsiktig budsjettering kommer delvis som en konsekvens av de bestemmelser KD har satt i sin økonomiinstruks til alle universitet og høyskoler. Videre følger kravet som en konsekvens av det behov institutt, faktultets og universitetstyret har til å påse at enhetene driver i økonomisk balanse over tid. Foruten drift i balanse er formålet også å ha en årlig dialog med enhetene om handlingsrommet til å utvikle aktiviteter som er i henhold til den strategi NMBU og enhetene har valgt. Særlig fokus i de fremlagte budsjetter for instituttene er utviklingen i stillingsstrukturen ved den faste stab, utvikling i inntekter fra eksterne finansieringskilder og oversikt over fremtidige forpliktelser. prinsipp og prosess Økonomistyringa ved NMBU følger prinsippene om rammebudsjettering. enhetene er ansvarlige for å oppnå fastsatte resultatmål innenfor budsjettrammene. Det benyttes nettobudsjettering ved tildeling av ordinære rammer. Dette betyr at midlene er å betrakte som inntekter for budsjettenhetene og blir gitt som nettoramme. Enhetenes foreløpige økonomiske rammer for ble vedtatt av US 6. november (sak 134/), og ligger til grunn for langtidsbudsjetteringa. Langtidsbudsjettene vil bli inkludert i enhetenes årsplaner. Når årsplanene skal godkjennes av rektor, vil det bli lagt vekt på at årsplanen er lagt innenfor realistiske økonomiske forutsetninger, og at den økonomiske ramma overholdes. enhetene må ved utgangen av, med grunnlag i realistiske budsjettforutsetninger, minst ha dekning for sine forpliktelser knyttet til rekrutteringsstillinger og særskilte tildelinger (eksempelvis utstyr), eller kunne påvise fremtidig dekning. Det forutsettes at budsjettenhetene i planperioden iverksetter nødvendige tiltak for å sikre at enhetens økonomi ved utgangen av tilfredsstiller kravet til godkjenning over, og at tiltakene og effekten av disse dokumenteres i årsplanen. Den økonomiske rammen for framskrivingen av økonomien for og er i utgangspunktet at budsjettramma for ligger flatt. Hele langtidsbudsjettet er i kroner med en budsjettert lønnsvekst på 2 prosent i. Dekanens langtidsbudsjett Universitetsstyret har tildelt dekanen 1,55 mill. kroner til finansiering av dekanens lønn og driftskostnader i. I tillegg har dekanen blitt tildelt 3 mill. kroner i satsningsmidler. Det antas i langtidsbudsjettet at dekanens tildeling forblir på dette nivået, og at dekanens kostnadsnivå ikke overskrider tildelt beløp.

3 3 BasAms langtidsbudsjett BasAM Resultat Overskudd OA Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler BasAms regnskapsresultat for i form av endring av bevilgningsfinansierte midler endte på økning med 116. Økonomien var i balanse ved inngangen til. Det er knytta usikkerhet til to av instituttets utestående fordringer, og det er usikkert om et oppdragsprosjekt som finansierer to faste årsverk blir videreført etter. BasAm budsjetterer med å øke BFV stillinger ekskl. stipendiater med 2,3 årsverk fra til. BasAm budsjetterer med stabile refusjoner fra BOA til BFV, i form av dekning og lønn og overhead justert for egeninnsats, på mellom 3 og 3,5 mill. kroner, og stabil BOAomsetning på rundt 20 mill. kroner. Når det gjelder stipendiater finansiert av bevilgningsfinansiert virksomhet, budsjetterer instituttet med økt stipendiattildeling fra 2,3 mill. kroner i til 3,2 i, samtidig som antallet stipendiatårsverk reduseres fra 12 til 4,7. Instituttet har avsatt 3,2 mill. kroner ved utgangen av til stipendiater. I budsjetterer instituttet med 4,7 stipendiatårsverk. ProdMeds langtidsbudsjett ProdMed Resultat Overskudd OA Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler ProdMeds regnskapsresultat for i form av endring av bevilgningsfinansierte midler endte på Økonomien var i balanse ved inngangen til. ProdMed budsjetterer med å øke BFV stillinger ekskl. stipendiater med 0,3 årsverk fra til. ProdMed budsjetterer med 0,3 mill. kroner i årlige refusjoner fra BOA til BFV i form av dekning og lønn og overhead justert for egeninnsats. I regnskapet utgjorde refusjonene 2,8 mill. kroner. ProdMed BOA omsetning er budsjettert til rundt 10 mill. kroner årlig i langtidsperioden. Instituttet har avsatt 0,7 mill. kroner ved utgangen av til stipendiater. I budsjetterer instituttet med 9 stipendiatårsverk.

4 4 MatInfs langtidsbudsjett MatInf Resultat Overskudd OA Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler MatInfs regnskapsresultat for i form av endring av bevilgningsfinansierte midler endte på minus Instituttet er inne i en omstillingsfase etter at det mistet et stort oppdragsprosjekt. MatInf budsjetterer med å redusere BFV stillinger ekskl. stipendiater med 0,3 årsverk fra til. Instituttet budsjetterer med stabile refusjoner fra BOA til BFV, i form av dekning av lønn og overhead justert for egeninnsats, på ca. 1 mill. kroner, og svakt økende BOAomsetning i perioden til 25 mill. kroner i. Imidlertid gikk BOAomsetninga ned fra 41 til 23 mill. kroner fra til. Når det gjelder BFV finansierte stipendiater budsjetterer instituttet med en reduksjon i stipendiatårsverk fra 15,3 til 12, og en reduksjon i stipendiattildeling som tilsvarer reduksjonen i årsverk. Instituttet har avsatt 1,2 mill. kroner ved utgangen av til stipendiater. I budsjetterer instituttet med 12 stipendiatårsverk. MatInf hadde 5,8 mill. i virksomhetskapital til disposisjon ved utgangen av. Dette medfører at fremtidige forpliktelser fremkommer som et negativt beløp i tabellen over. Virksomhetskapitalen 1 som overføres fra kommer med andre ord i tillegg til ordinære midler overført innen bevilgningsfinansiert virksomhet. SportFaMeds langtidsbudsjett SportFaMed Resultat Overskudd OA Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler Ved utgangen av ble det overført følgende beløp i virksomhetskapital til : 2,4 mill. kroner BasAm, 0,3 ProdMed, 0,9 SportFaMed og 5,8 MatInf. Virksomhetskapital som opptjenes i form av overskudd på oppdragsprosjekt etter 1.1. blir overført til instituttene tillegg til ordinær tildeling, slik at det blir enhetlig praksis for alle instituttene ved NMBU. Virksomhetskapital opptjent før forblir behandla som virksomhetskapital inntil instituttene har benyttet seg av den.

5 5 SportFaMeds regnskapsresultat for i form av endring av bevilgningsfinansierte midler endte på minus SportFaMed budsjetterer med å øke BFV stillinger ekskl. stipendiater med 5 årsverk fra til. SportFaMed budsjetterer med økning refusjoner fra BOA til BFV i form av dekning og lønn og overhead justert for egeninnsats på 0,5 mill. kroner til totalt 0,8, og økt BOAomsetning fra 1,1 til 2,6 mill. kroner. Når det gjelder stipendiater finansiert av bevilgningsfinansiert virksomhet, budsjetterer instituttet med en reduksjon i stipendiatårsverk fra 6,4 til 3,1 og en reduksjon i stipendiattildeling som tilsvarer reduksjonen i årsverk. Instituttet har avsatt 0,1 mill. kroner ved utgangen av til stipendiater. I budsjetterer instituttet med 3,1 stipendiatårsverk. IKBMs langtidsbudsjett IKBM Resultat Overskudd OA Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler IKBMs regnskapsresultat for i form av endring av bevilgningsfinansierte midler endte på IKBM budsjetterer med å øke BFV stillinger ekskl. stipendiater med 1,7 årsverk fra til. IKBM budsjetterer med en reduksjon av refusjoner fra BOA til BFV i form av dekning og lønn og overhead justert for egeninnsats med 0,8 mill. kroner til totalt 7,6 fra til. ert BOA omsetning er redusert fra 53 mill. kroner i til 45 mill. kroner i. Stipendiatstillinger på bevilgningsfinansiert virksomhet antas å økes med 0,2 årsverk, og tildelt beløp til stipendiater øker tilsvarende. Instituttet har avsatt 5 mill. kroner ved utgangen av til stipendiater. I budsjetterer instituttet med 21,5 stipendiatårsverk. IHAs langtidsbudsjett IHAs langtidsbudsjett foreligger ikke per 10. februar.

6 6 IPVs langtidsbudsjett IPV Resultat Overskudd OA Midler overført fra foregående år Sum (utgående balanse) Herav bundet til fremtidige forpliktelser Herav frie midler IPVs regnskapsresultat for i form av endring av bevilgningsfinansierte midler endte på minus Instituttet var ikke i økonomisk balanse ved utgangen av. IPV budsjetterer med å redusere BFV stillinger ekskl. stipendiater med 1,6 årsverk fra til. Instituttet budsjetterer med økte refusjoner fra BOA til BFV i form av dekning og lønn og overhead justert for egeninnsats fra 8,4 mill. kroner i til 10,3 i. ert BOA omsetning i perioden øker fra ca. 26 til ca. 31 mill. kroner i. Når det gjelder stipendiater finansiert av bevilgningsfinansiert virksomhet, budsjetterer instituttet med ei økning i stipendiatårsverk fra 8,8 til 11,8 og ei økning i stipendiattildeling som tilsvarer økninga i årsverk. Instituttet har avsatt 1,4 mill. kroner til stipendiater ved utgangen av. I budsjetterer instituttet med 12 stipendiatårsverk. Bemanning bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) ved fakultetets institutt Endring antall årsverk BFV fra 6,0 4,0 2,0 0,0 2,0 4,0 6,0 BasAm ProdMed MatInf SportFaMed IKBM IHA IPV 1,1 0,3 2,7 4,9 1,6 3,3 3,9 0,3 2,8 3,6 1,7 1,9 5,0 0,3 3,6 1,7 1,8 1,4 BasAms reduksjon i årsverk fra til er knytta til antall stipendiatårsverk, som reduseres med 7,3, mens øvrige BFV årsverk øker med 2,3. ProdMeds økning med 0,3 årsverk er knytta til BFV stillinger ekskl. stipendiater.

7 7 MatInfs reduksjon i årsverk fra til er knytta til antall stipendiatårsverk, som reduseres med 3,5, mens øvrige BFV årsverk øker med 0,3. SportFaMeds økning med 5 årsverk fra til er knytta til BFV stillinger ekskl. stipendiater, mens stipendiatårsverk reduseres med 3,4. IKBMs økning med 1,7 årsverk er knytta til 1,5 årsverk BFV stillinger ekskl. stipendiater og 0,2 stipendiatårsverk. IPVs økning i årsverk fra til er knytta til stipendiatstillinger, som økes med 3, mens øvrige BFV stillinger reduseres med 1,6 årsverk. Lønnskostnad BFV ved fakultetets institutt 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 1,0 2,0 3,0 4,0 Endring lønnskostnad fra i mill. NOK BasAm ProdMed MatInf SportFaMed IKBM IHA IPV 1,0 2,2 2,5 1,8 1,4 3,4 1,7 2,4 2,8 1,1 2,3 2,4 1,0 2,4 2,8 0,0 0,7 2,1 Fra til er det budsjettert med to prosents lønnsøkning. Deretter budsjetteres det med kroner i påfølgende år. Det medfører at lønnskostnaden vil øke med 2 prosent gitt uendra antall årsverk i langtidsperioden. For BasAm, SportFaMed og IKBM er ikke utviklinga i lønnskostnad intuitiv med tanke på endringa i årsverk for disse instituttene. For øvrige institutt virker sammenhengen mellom utvikling i antall årsverk og lønnskostnad naturlig.

8 8 Omsetning bidrags og oppdragsaktivitet (BOA) ved fakultetets institutt 60 Omsetning BOA i mill. NOK BasAm ProdMed MatInf SportFaMed IKBM IPV For fakultet som helhet øker budsjettert BOA omsetning fra 131 mill. kroner i til 137 i. IHA er ikke inkludert. Foruten IKBM budsjetterer instituttene med stabil eller noe økende BOA omsetning. Økonomidirektørens vurdering Økonomidirektøren vurderer BasAms økonomiske situasjon som utfordrende. Økning i bemanning av BFV ansatte ekskl. stipendiater med 2,3 årsverk i langtidsperioden, kombinert med usikker ekstern finansiering av to årsverk etter øker risikoen til instituttets økonomi, som ved inngangen til ikke gir noe handlingsrom. Økonomidirektøren vurderer ProdMeds økonomiske situasjon som relativt solid, selv om det ikke er stort handlingsrom. Økonomidirektøren vurderer at MatInf har solid økonomi og forutsetninger for å klare omstillinga etter den plan instituttet har lagt for de kommende budsjettår. Økonomidirektøren vurderer SportFaMeds økonomiske situasjon som utfordrende. Økning i bemanning av BFV ansatte ekskl. stipendiater med 5 årsverk i langtidsperioden øker risikoen knytta til økonomien. Økonomidirektøren vurderer IKBMs økonomi som svært solid og ser liten risiko for at bildet skal endre seg betydelig i langtidsperioden. Økonomidirektøren vurderer IPVs økonomiske situasjon som utfordrende. Instituttet er ikke i økonomisk balanse ved utgangen av, og er avhengig av betydelige refusjoner fra BOA til BFV for å oppnå økonomisk balanse.

9 9 Dekanens vurdering Dekanen vil orientere om sin vurdering av langtidsbudsjettene for instituttene på møtet i morgen. Det er beklagelig at det ikke foreligger langtidsbudsjett for alle sju instituttene.

10 1