Overføring av midler fra 2015 til 2016

Transkript

1 US 28/2016 Økonomirapport 3. tertial 2015 Overføring av midler fra 2015 til 2016 Universitetsledelsen Saksansvarlig: økonomi- og eiendomsdirektør Saksbehandler(e): Jan Aldal, Hans Chr Sundby Arkiv nr: 16/00285 Vedlegg: 1. Overføring av midler til 2016 a) Overføring av midler til institutter og sentre b) Overføring av midler til universitetsadministrasjonen og felles tiltak c) Overføring av satsningsmidler 2. Brev av fra KD om overføring av stilling til Samisk høgskole Forslag til vedtak: 1. Universitetsstyret tar rapporten for 2015 til etterretning. 2. Det overføres midler i henhold til tabellene i vedlegg 1a-c (tabellene vedlegges protokollen). 3. Universitetsstyret vedtar å disponere frigjorte midler fra overføringsoppgjøret, til sammen 8,132 mill. kroner på følgende måte: a) 1,090 mill. kr. til frikjøp av årets resultat på oppdragsvirksomheten fra enhetene til sentral virksomhetskapital b) 0,647 mill. kr. til å dekke inn ytterligere effektiviserings- og avbyråkratiseringskutt som ikke er innarbeidet i NMBU sitt budsjett for c) 0,578 mill. kr. til å dekke inndragning av midler i forbindelse med overføring av professorat til Samisk høgskole. d) 5,815 mill. kr. avsettes til rektors strategiske reserve 1. mars 2016 Mari Sundli Tveit Rektor

2 Rapport for 2015 Overføring av midler fra 2015 til 2016 Rektor legger med dette frem rapport på regnskap og økonomi for 2015 og forslag til overføring av midler til Den fremlagte saken er tredelt; a) Enhetenes økonomirapporter per 3. tertial, med kommentarer på økonomistatus for 2015 og utsiktene i langtidsbudsjettet. b) Rapport på bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet. c) Overføring av midler fra 2015 til Internregnskapet resultater i 2015 Oppsummert gir internregnskapet og enhetenes rapporter følgende bilde per 31.12: Tabell 1 Internregnskapet per (1000 kroner) A B C Budsjettenhet IB 2015 Resultat 2015 UB 2015 Fakultet for samfunnsvitenskap (SamVit) Fakultet for Miljøvitenskap og teknologi (MiljøTek) Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap (VetBio) Sum fakultetene Sentre Rektorat Universitetsadministrasjonen Sum budsjettenheter Campus Ås prosjektet (Sem penger) Verdibevarende vedlikehold (Sem penger) Andre felles tiltak Totalt Forklaring til tabellen: A. Midler overført fra 2014 det vil si «ubrukte midler» for (IB = Inngående balanse). Med «ubrukte midler» menes ulike tidsforskyvninger og avsetninger knyttet til forskning, stipendiatstillinger og rene reserver. B. Enhetenes resultat per knyttet til de midler de er tildelt av Universitetsstyret for C. «Ubrukte midler» per (UB = Utgående balanse = A +B). NB noen av midlene omdisponeres i overføringsoppgjøret, se omtale i del 3 Som tabell 1 viser går instituttene og fakultetene i sum ut av 2015 med et mindreforbruk (jfr. kolonne B) og øker sine avsetninger. For de fleste institutter er midlene bundet i fremtidige interne forpliktelser (jfr. Tabell 3 Instituttenes avsetninger per 31.12). Det akkumulerte underskuddet hos sentrene skyldes en større engangsinvestering i 2015 (fytotron ved Senter for klimaregulert planteforskning). Det står betydelige ubrukt midler igjen på byggeprosjektene. Disse forventes brukt i Universitetsadministrasjonens resultat i 2015 knytter seg i stor grad til utsatt aktivitet på vegne av felleskapet (fordelingen på poster fremgår av vedlegg 1b). Storparten av de 28,8 mill. kr blir overført til samme formål i For mer omtale av de ubrukte midlene i 2015 og overføring av disse til 2016 henviser vi til overføringsoppgjøret i del 3.

3 3 Budsjettsituasjonen for enhetene Tabell 2 under viser utviklingen for 2015 til den enkelte budsjettenhet. Tabell 2 Budsjettsituasjonen BFV for enheter og ulike tiltak A B C Budsjettenhet IB 2015 Resultat UB Fakultet for samfunnsvitenskap Handelshøyskolen NMBU (HH NMBU) Institutt for landskapsplanlegging (ILP) Noragric Dekan SamVit SamVit Fakultet for Miljøvitenskap og teknologi Institutt for matematiske realfag og teknologi (IMT) Institutt for naturforvaltning (INA) Institutt for miljøvitenskap (IMV) Dekan MiljøTek MiljøTek Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap Institutt for basalfag og akvamedisin (BasAm) Institutt for produksjonsdyrmedisin (ProdMed) Institutt for mattrygghet og infeksjonsbiologi (MatInf) Institutt for sports- og familiedyrmedisin (SpFaMed) Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap (IKBM) Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap (IHA) Institutt for plantevitenskap (IPV) Dekan VetBio VetBio Sum institutter og fakulteter Senter for husdyrforsøk Senter for husdyrforsøk-fortek Senter for fiskeforsøk Biogasslabben Senter for bioenergi Senter for klimaregulert planteforskning Sentre Rektorat Universitetsadm Felles tiltak Oppfølging byggeprosjektene Campus Ås prosjektet (Sem penger) Verdibevarende vedlikehold (Sem penger) Vedlikehold og bygningsmessige investeringer Sentral andel av overhead Rekrutteringsstillinger Satsningsmidler Utstyr og inventar Urbygningen Utstyr og inventar byggeprosjektet Campus Ås Styrets reserve Overdisponering tidligere år Midler avsatt fusjonsprosessen Sum sentrale tiltak Totalt Forklaring til tabellen: A. Midler overført fra 2014 det vil si «ubrukte midler» for (IB = Inngående balanse). Med «ubrukte midler» menes ulike tidsforskyvninger og avsetninger knyttet til forskning, stipendiatstillinger og lignende og rene reserver. B. Enhetenes resultat per knyttet til de midler de er tildelt av Universitetsstyret for 2015 og øvrige inntekter innenfor BFV (eks. klinikkinntekter).

4 4 C. «Ubrukte midler» per (UB = Utgående balanse= A +B) Fakultet for samfunnsvitenskap (SamVit) Handelshøyskolen NMBU Handelshøyskolen NMBU endte i 2015 opp med et mindreforbruk på 0,499 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Resultatet er omtrent som prognostisert per 2. tertial, og utviklingen er i tråd med langtidsbudsjettet fra instituttet. Instituttet vil gå ut av planperioden i balanse. Institutt for landskapsplanleging Institutt for landskapsplanlegging fikk et mindreforbruk for 2015 på 2,433 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Dette er noe bedre enn prognosen per 2. tertial. Instituttet har betydelige frie midler som gir instituttet handlingsrom. ILP planlegger å benytte midler til nødvendig oppbemanning og jobber aktivt med å revidere bemanningsplanen. I tillegg ønsker ILP å bruke det økonomiske handlingsrommet til å styrke viktige fagområder. Noragric Noragric meldte i 2014 om utfordringer med å gå i økonomisk balanse. Instituttet har klart å snu den økonomiske utviklingen i Budsjettåret endte med et positivt resultat på 1,262 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2) for Dette er i henhold til langtidsbudsjettet der instituttet går ut av planperioden i balanse. Instituttet har en betydelig virksomhet rundt oppdragsaktivitet, og er generelt sett mer avhengig av ekstern finansiering enn øvrige institutter for å drive i økonomisk balanse. Alle utestående krav mot Sokoine University fra 2014 ble innbetalt i januar Fakultet for miljøvitenskap og teknologi Institutt for matematiske realfag og teknologi Institutt for matematiske realfag og teknologi (IMT) har i de senere år vært i en utfordrende økonomisk situasjon. Gledelig er det at instituttet fra regnskapsåret 2015 virker å ha snudd trenden. Instituttet går ut av 2015 med et resultat på 9,502 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Dette er betydelig bedre enn budsjettert og skyldes både økte inntekter og midlertidige frie lønnsmidler. Institutt for naturforvaltning Instituttet har en solid økonomi men bruker i 2015 noe av sine avsatte midler (jfr. kolonne B, tabell 2) til mindre investeringer og satsninger. Instituttet legger opp til ytterligere bruk av frie midler frem mot 2020 for å styrke den faglige satsningen. Institutt for miljøvitenskap Institutt for miljøvitenskap (IMV) meldte per 2. tertial at de ville gå med et mindre overskudd for Årsresultatet endte istedenfor med 4,0 mill. kr i merforbruk (jfr. kolonne B, tabell). Det svake resultatet skyldes flere forhold. Det ble avdekket feilføringer mellom instituttet og NFR-prosjektet CERAD i størrelsesorden 2,9 mill. kr i årene 2013 og Omsetningen og det økonomiske samspillet mellom BFV og BOA viser at instituttet i stor grad er avhengig av ekstern finansiering og inndekning av fast ansattes lønn for å oppnå økonomisk balanse. Årets underskudd ses på som en engangshendelse. IMV forventer årlige overskudd i hele langtidsperioden, planen er å gå ut av perioden i balanse.

5 5 Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap Institutt for basalfag og akvamedisin Institutt for basalfag og akvamedisin går ut av 2015 med et mindreforbruk på 3,575 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Dette var tett opp til den prognosen som ble meldt ved 2. tertial vil bli et økonomisk mer utfordrende år. Instituttet har tatt høyde for dette med å bygge opp reserver i Institutt for produksjonsdyrmedisin Institutt for produksjonsdyrmedisin avslutter 2015 med et mindreforbruk på 3,505 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Instituttet har kontroll på økonomien, men ser over tid utfordringer på personalkostnader ved faglige tilsatte. Instituttet vil revidere sitt langtidsbudsjett i løpet av 2016 når en oppdatert bemanningsplan er vedtatt. Prognosen for 2016 er derfor usikker. Institutt for mattrygghet og infeksjonsbiologi Institutt for mattrygghet og infeksjonsbiologi endte resultatmessig med et positivt resultat på 1,840 mill. kr mill. kr i 2015 (jfr. kolonne B, tabell). Instituttet var i 2014 inne i en omstillingsfase etter at det mistet et stort oppdragsprosjekt. Gjennom driften i 2015 viser instituttet at det har klart denne omstillingen. Instituttet forventer en solid økonomi i kommende budsjettår. Institutt for sports- og familiedyrmedisin Instituttet ender noe bedre enn prognostisert med et resultat på 1,369 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Instituttet har dermed startet på nedbetalingen av tidligere akkumulerte underskudd på 2,6 mill. kr (jfr. kolonne A, tabell 2). Instituttet har i 2015 arbeidet med ulike tiltak for å effektivisere driften og redusere kostnader. Effekten av disse tiltakene kommer gradvis. Samtidig registrerer instituttet at hesteklinikken etter noen år med stagnasjon økte omsetningen i For smådyrklinikken har instituttet valgt å gå mer i retning av et henvisningshospital heller enn å drive som et førstelinjetilbud. Tiltaket forventer å gi bedre inntjening i en bransje preget av pressede marginer og sterk priskonkurranse. Enheten planlegger å gå i balanse i planperioden Institutt for husdyrvitenskap og akvakultur Institutt for husdyrvitenskap og akvakultur (IHA) går inn i 2016 med betydelige ubrukte midler (jfr. kolonne A, tabell 2). Instituttet bruker i 2015 noe av disse midlene i tråd med langtidsbudsjettet instituttet har lagt.

6 Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap gikk inn i 2015 med betydelige ubrukte midler (jfr. kolonne A, tabell 2). Instituttet benyttet en del av midlene til investeringer i nytt utstyr og oppgradering av egne anlegg. Blant annet ble det investert i Pilotanlegget (meieri) og nytt laboratorium for bioraffinering 1. Årsresultatet endte på en liten minus på 1,3 mill. kr, men samlet tar instituttet med seg 19,5 mill. kr inn i Institutt for plantevitenskap Instituttet har i 2015 ett merforbruk på 3,167 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Resultatet følger tidligere meldte prognoser. Merforbruket medfører at instituttet går ut av året med et akkumulert merforbruk på nærmere 4,5 mill. kr (jfr. kolonne C, tabell 2). Instituttet har iverksatt en rekke tiltak for å redusere kostnadene og å øke inntektene. Herunder tiltak som; - Gjennomgang av instituttets prismodeller for bruk av infrastruktur - Etablering av arbeidsplaner og tidsregnskap for teknisk personale for bedre koordinering av teknisk arbeidskraft på tvers av faggrupper. - Arbeidet med blant annet å få engasjert hele den vitenskapelige staben i kontinuerlig utarbeidelse av prosjektsøknader som kan bidra til større prosjektportefølje og større bidrag til dekning av faste ansattes lønn gjennom bidrags- og oppdragsaktivitet. - Nedbemanning ved naturlig avgang og stillingskontroll Instituttet forventer i langtidsbudsjettet ( ) et merforbruk også i 2016, men fra 2017 forventes drift i balanse. Tross tiltakene forventer instituttet at det blir krevende å få betalt ned hele underskuddet innen utgangen av langtidsperioden. Rektor vil følge opp instituttet for å sikre forsvarlige økonomisk drift i langtidsperioden. 6 Dekan Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap Dekanatet for VetBio har for 2015 et merforbruk på 1,385 mill. kr. (jfr. kolonne B, tabell 2). Som meldt ved tidligere tertialrapporter har dekan, i samråd med rektor, tildelt Institutt for plantevitenskap en postdoktorstilling som forutsettes finansiert gjennom eksterne prosjekter. Dette har foreløpig ikke slått til, og rektor finner det derfor nødvendig å saldere akkumulert merforbruk på 1,269 mill. kr. (jfr. kolonne C, tabell 2). 1 Bioraffinering omfatter alle prosesser som fører til kjemiske produkter basert på biologisk råstoff (biomasse).

7 Avsetninger ved instituttene Tabell 3 under viser hvordan de midler som instituttene går ut av 2015 med, fordeler seg på ulike forpliktelser og frie midler. Tabell 3 Instituttenes avsetninger per (1000 kroner) A B C D E F G UB Frie Sum avsetninger Forskerutdanning Budsjettenhet 2015 midler (D+E+F+G) Utdanning Forskning Annet Fakultet for samfunnsvitenskap (SamVit) Handelshøyskolen NMBU Institutt for landskapsplanlegging Noragric Sum SamVit Fakultet for Miljøvitenskap og teknologi (MiljøTek) Institutt for matematiske realfag og teknologi Institutt for naturforvaltning Institutt for miljøvitenskap Sum MiljøTek Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap (VetBio) Institutt for basalfag og akvamedisin Institutt for produksjonsdyrmedisin Institutt for mattrygghet og infeksjonsbiologi Institutt for sports- og familiedyrmedisin Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap Institutt for plantevitenskap Sum VetBio Sum fakultetene Forklaring til tabellen: A. «Ubrukte midler» per (UB = Utgående balanse) jfr. kolonne C i tabell 2 B. «Frie midler», dvs. midler som per ikke er disponert til spesifikke formål C. Sum avsetninger, og som fordeler seg på postene D til G D. Avsetninger for fremtidige forpliktelser knyttet til utdanningsformål E. Avsetninger for fremtidige forpliktelser knyttet til forskningsformål, eksempelvis ulike forskergruppers «egne midler» F. Avsetninger for fremtidige forpliktelser knyttet til forskerutdanning, i all hovedsak avsetninger for å finansiere et fjerde stipendiatår i tillegg til håndtering av permisjoner. G. Avsetninger til andre formål Avsetningene til forskning dreier seg i stor grad om interne forpliktelser. De enkelte institutter opererer med ulike incentivordninger overfor forskergrupper og enkeltindivider. Dette gir opphav til avsetninger for fremtidige forpliktelser. Sentre Senter for husdyrforsøk Senter for husdyrforsøk (SHF) har i løpet av året meldt om et forventet merforbruk på nærmere 3,0 mill. kr som følge av ekstrakostnader i flytteprosessen og prøvedriftsfasen ved nye Ås gård. I tillegg har senteret hatt redusert kapasitet til å påta seg oppdrag i 2015 på grunn av flyttingen. Årsresultatet er likevel noe bedre enn prognostisert med et merforbruk på 1,725 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Hovedårsakene til forbedringen ligger i salg av brukt redskap, innredning og et gammelt redskapshus. Senteret forventer å kunne hente ut ytterligere rasjonaliseringsgevinster av nytt anlegg i løpet av Med bakgrunn i dette legger SHF opp til at merforbruket er nedbetalt i

8 Senter for klimaregulerte planteforsøk Senter for klimaregulert planteforskning (SKP) ender med et negativ resultat for 2015 på 4,489 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Senteret har et samlet overforbruk på 4,737 mill. kr ved utgangen av Hovedårsaken til underskuddet er at senteret i 2015 har investert betydelige midler i renoveringen av fytotronen 2 i Kirkeveien 16. Prosjektet er en del av de investeringer som senteret har fått aksept (US-sak 9/2012) for å gjennomføre som en budsjettoverskridelse i 2015, og med nedbetaling over fremtidige budsjetter. Senteret rapporterer at driften for øvrig går i henhold til langtidsbudsjett. Senteret vil være i balanse i 2018 eller tidligere. Rektoratet Rektoratet går ut av 2015 med merforbruk på 0,944 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2) som er i henhold til meldt i tidligere tertialrapporter. Av dette merforbruket knytter drøyt 0,6 mill. kr seg til posten honorarer til nemder, utvalg og styret. Posten var underbudsjettert i forhold til de reglement som per i dag gjelder for honorering. Det øvrige merforbruket knytter seg til at rektor har dekket deler av kostnader i forbindelse med tyveri ved Institutt for miljøvitenskap og Institutt for matematiske realfag og teknologi. Kostnadene oppstår som følge av at staten er selvassurandør. Universitetsadministrasjonen Universitetsadministrasjonen går ut av året med et samlet mindreforbruk på 22,898 mill. kr (jfr. kolonne B, tabell 2). Brorparten av disse midlene knytter seg til utsatt aktivitet på poster som avdelingene i universitetsadministrasjonen disponerer på vegne av universitetet. I tillegg har milde vintre har gitt en betydelig reduksjon i energikostnadene ved NMBU. Vesentlig lavere energipriser gir en innsparing på ca. 9 mill. kr i budsjettet til Teknisk avdeling i Deler av innsparingen omdisponeres i overføringsoppgjøret (jfr. del 3) for Felles tiltak Ved årsslutt står det igjen 111,9 mill. kr av midlene avsatt til felles tiltak. Storparten av de ubrukte midlene er knyttet til vedlikehold, byggeprosjekter, utstyr, inventar eller Campus Ås prosjektet. Dette er midler (merket med fotnote 1 i tabell 2) som er tilkommet NMBU i 2014 og som ble overført til 2015 (jfr. kolonne A i tabell 2). Deler av midlene stammer fra salget av Sem gård i Asker, disse forventes brukt i For detaljer omkring den enkelte avdeling og felles tiltak vises det til vedlegg 2b. Rektors vurdering av den økonomiske situasjonen Rektor registrerer to skiller i den økonomiske utvikling hos instituttene. Mens enkelte av instituttene (IPV, IMV) er i en utfordrende økonomisk situasjon, står andre overfor utfordringen å få satt midlene i arbeid. Rektor vil følge opp de to instituttene i 2016 for å sikre at de driver i henhold til disponible rammer og i henhold til de planer som ble lagt i Tiltak iverksatt i 2015 ved de to instituttene må videreføres for å sikre en sunn økonomi på lang sikt. 8 2 (av fyto- og gr. 'virkende, frembringende'), klimaregulert veksthus som inneholder atskilte rom hvor flere faktorer (temperatur, lys, fuktighet, CO2-innhold) kan reguleres uavhengig av hverandre.

9 NMBU har en betydelig vekst i de ubrukte midlene overfor Kunnskapsdepartementet. Rektor vil understreke viktigheten av at de enheter som har akkumulert betydelige ubrukte midler sørger for å få satt disse i arbeid Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet Den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) ved NMBU er en viktig faktor i realisering av universitetets faglige potensial. En god indikator på suksessraten til å tiltrekke seg ekstern finansiering er å se på inntektsutviklingen i et flerårige perspektiv. Videre gir den årlig endring i ikke-inntektsførte bidrag 3 en god indikasjon på om NMBU lykkes å tiltrekke seg mer ekstern finansiering. NMBU hadde en større aktivitet innen BOA-området i 2015 enn året før. Tilgangen på nye eksternt finansierte prosjekter er stigende, og prosjektreserven viste en solid økning i forhold Bidragsaktivitet Tabell 4 under viser inntektsutviklingen innenfor bidragsaktiviteten (BA) i 2015 sett i forhold til hva som ble inntektsført i Tabell 4 Bidragsfinansiert aktivitet (1000 kroner) A B C D E F G H I J K L Regnskap 2014 Regnskap 2015 %-vis endring Rest Budsjettenhet NFR EU Rest BA Σ (A-C) NFR EU Rest BA Σ (E-G) NFR EU BA Σ SamVit HH NMBU % 112 % 35 % -14 % ILP % 291 % 259 % 47 % Noragric % % 5 % Sum SamVit % 777 % 13 % 8 % MiljøTek IMT % 42 % -19 % -2 % INA % 184 % -20 % -12 % IMV % 12 % 53 % 4 % Sum MiljøTek % 44 % 0 % -3 % VetBio BasAm % 133 % 91 % 56 % ProdMed % - 42 % 34 % MatInf % 231 % -8 % 34 % SpFaMed % - 98 % 155 % IKBM % -24 % 28 % 9 % IHA % -30 % 0 % -6 % IPV % 263 % 16 % -11 % Sum VetBio % -1 % 17 % 11 % Sum fakultetene % 23 % 10 % 7 % Forklaring til tabellen: A. Regnskapsførte inntekter fra Norges forskningsråd (NFR) i 2014 B. Regnskapsførte inntekter på EU-prosjekter i 2014 C. Regnskapsførte inntekter på øvrige bidragsprosjekter (BA) i 2014 D. Summen av A + B + C 3 Det vil si bidragsmidler NMBU har mottatt, men ikke inntektsført som følge av at aktiviteten ikke er gjennomført per

10 10 E. Regnskapsførte inntekter fra Norges forskningsråd (NFR) i 2015 F. Regnskapsførte inntekter på EU-prosjekter i 2015 G. Regnskapsførte inntekter på øvrige bidragsprosjekter (BA) i 2015 H. Summen av E + F + G I. %-vis endring fra 2014 til 2015 for inntekter fra Norges forskningsråd (NFR) (E minus A) J. %-vis endring fra 2014 til 2015 for inntekter på EU-prosjekter (F minus B) K. %-vis endring fra 2014 til 2015 for inntekter på øvrige bidragsprosjekter (G minus C) L. %-vis endring fra 2014 til 2015 for de samlede inntekter på BOA (H minus D) Som tabell 4 viser er det en vekst i bidragsaktiviteten fra 2014 til 2015 for instituttene som helhet. Svært gledelig er den betydelige veksten i EU-finansierte prosjekter (opp 23 %), og en stabil utvikling i midlene fra NFR. Begge teller i KD sin finansieringsmodell og gir gode forutsetninger for økte incentivmidler i bevilgningsrammen for Tabell 5 viser utviklingen i ikke-inntektsførte bidrag fra utgangen av 2014 til utgangen av Det er en betydelig vekst i de ikke-inntektsførte bidragene hos de fleste fagmiljøene. Dette indikerer en økt evne hos NMBU til å tiltrekke seg ekstern finansiering av forskningen. NMBU sin forskningsmessige relevans er noe styrket i Tabell 5 Utvikling i ikke-inntektsførte bidrag (1000 kroner) A B C D Endring %-vis endring Budsjettenhet SamVit HH NMBU % ILP % Noragric % Sum SamVit % MiljøTek IMT % INA % IMV % Sum MiljøTek % VetBio BasAm % ProdMed % MatInf % SpFaMed % IKBM % IHA % IPV % Sum VetBio % Sum fakultetene % Forklaring til tabellen: A. Ikke-inntektsførte bidrag per B. Ikke-inntektsførte bidrag per C. Endring i kr fra 2014 til 2015 D. %-vis endring fra 2014 til 2015 Oppdragsaktivitet Oppdragsaktiviteten er som tidligere omtalt den del av virksomheten som knytter seg til eksterne prosjekter som er fullfinansiert av oppdragsgiver. Denne delen av virksomheten

11 er den eneste som kan danne virksomhetskapital. Tabell 6 under viser hvordan omsetningen innenfor oppdragsaktiviteten har utviklet seg fra 2014 til Tabell 6 Oppdragsfinansiert aktivitet og overskudd (1000 kroner) A B C D E %-vis endring Regnskap 2014 Regnskap Budsjettenhet Omsetning Overskudd Omsetning Overskudd Omsetning SamVit HH NMBU % ILP % Noragric % Sum SamVit % MiljøTek IMT % INA % IMV % Sum MiljøTek % VetBio BasAm % ProdMed % MatInf % SpFaMed % IKBM % IHA % IPV % Sum VetBio % Sum fakultetene % Forklaring til tabellen: A. Regnskapsførte inntekter fra oppdragsfinansierte prosjekter i 2014 B. Overskudd fra oppdragsfinansierte prosjekter i 2014 C. Regnskapsførte inntekter fra oppdragsfinansierte prosjekter i 2015 D. Overskudd på oppdragsfinansierte prosjekter i 2015 E. %-vis endring fra 2014 til 2015 for inntekter fra oppdragsvirksomhet 11 Tabell 6 viser at instituttene samlet opplever en svak vekst i oppdragsfinansierte prosjekter i I denne sammenheng kan Noragric trekkes frem. Instituttet har en oppdragsinntekt i 2015 som ligger over 9,5 mill. kr lavere enn i Dette skyldes at en større kontrakt med Sokoine University i Tanzania utløp i Instituttet har tilpasset virksomheten til denne situasjonen. Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap opplever en sterk vekst i omsetningen innenfor oppdragsaktiviteten. Denne veksten er i stor grad forbundet med ulike tjenester i forbindelse med genotyping som instituttet tilbyr via Cigene. Utover dette blir svingningene ved de ulike instituttene inntil videre ansett som ordinære variasjoner. Resultatet fra oppdragsaktiviteten er svak, jfr. kolonne B og D i tabell 6. I 2015 lå resultatmarginen på like over 2 %. Etter rektors oppfatning burde denne vært nærmere 10 %. Omtrent 66 % av resultatet stammer fra ett institutt. Det er svakt fra øvrige enheter. Instituttene må ha en langt strengere oppfølging av resultatmarginen i nye kontrakter for oppdragsprosjekter.

12 En annen parameter for å måle tilstanden på oppdragsvirksomheten er den årlige utviklingen i prosjektgjeld 4. Denne gir en indikasjon på fremtidig omsetning. Tabell 7 under viser hvordan dette forholdet har utviklet seg fra utgangen av 2014 til utgangen av Vi ser at det er en liten vekst i prosjektgjelden samtidig som omsetningen innenfor oppdragsvirksomheten har en svak vekst i Med andre ord skyldes veksten i 2015 nye prosjekter og ikke en tæring på ordrereserven. Konklusjonen er at NMBU har styrket sin posisjon på dette området. Tabell 7 Prosjektgjeld per og (1000 kroner) A B C %-vis endring Budsjettenhet SamVit HH NMBU ILP % Noragric % Sum SamVit % MiljøTek IMT % INA % IMV % Sum MiljøTek % VetBio BasAm % ProdMed % MatInf % SpFaMed IKBM % IHA IPV % Sum VetBio % Sum fakultetene % Forklaring til tabellen: A. Prosjektgjeld per B. Prosjektgjeld per C. %-vis endring fra 2014 til Bidrags- og oppdragsaktivitetens påvirkning på bevilgningsfinansiert virksomhet I forbindelse med bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet er det tre faktorer som påvirker det enkelte institutts økonomi og handlingsrom: A. Det er i hvilken grad man oppnår dekning av indirekte kostnader. B. Dekning av egne ansattes tid brukt på prosjektet (refusjon lønnskostnader). C. Eventuell egeninnsats i bidragsprosjekter. Tabell 8 under viser utviklingen i disse 3 faktorene i Det vil si midler institusjonen har mottatt, men ikke inntektsført som følge av at prosjektene ikke er gjennomført ennå.

13 13 Tabell 8 Bidrags- og oppdragsfinansiertvirksomhets bidrag til bevilgningsøkonomien Tabell 8 viser hvordan enkelte institutt i større grad enn andre er avhengig av bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet da dette utgjør en større andel av deres totaløkonomi. Dette skaper et ekstra usikkerhetsmoment i økonomistyringen ved disse enheten og betinger at de har tett oppfølging av prosjektøkonomien. Tallene indikerer også at instituttene har ulik grad av fokus og praksis på å belaste egne ansattes tid på BOAprosjekter. (1000 kroner) A B C D E F G H I J K L Regnskap 2014 Regnskap 2015 %-vis endring Budsjettenhet OH Lønn egne ansatte Egeninnsats Sum OH Lønn egne ansatte Egeninnsats Sum OH Lønn egne ansatte Egeninnsats Sum SamVit HH NMBU % 12 % 110 % -3 % ILP % 93 % 11 % 85 % Noragric % -6 % 21 % -22 % Sum SamVit % 16 % 40 % 0 % MiljøTek IMT INA % -3 % 40 % -9 % IMV % -1 % 41 % -8 % Sum MiljøTek % -1 % 43 % -9 % VetBio BasAm % -58 % -866 % -49 % ProdMed % 5 % 0 % 24 % MatInf % 237 % -99 % 115 % SpFaMed % 290 % 0 % 274 % IKBM % -64 % 266 % -49 % IHA % 9 % -56 % 28 % IPV % -27 % -58 % -10 % Sum VetBio % -9 % -34 % 2 % Sum fakultetene % -1 % 0 % -2 % Forklaring til tabellen: A. Dekningen av indirekte kostnader (OH) fra bidrags og oppdragsprosjekter (BOA) i 2014 B. Tid/lønn for egne ansatte belastet bidrags og oppdragsprosjekter (BOA) i 2014 C. Egeninnsats (lønn o.a.) godskrevet bidragsprosjekter (BA) i 2014 D. Summen av A + B + C E. Dekningen av indirekte kostnader (OH) fra bidrags og oppdragsprosjekter (BOA) i 2015 F. Tid/lønn for egne ansatte belastet bidrags og oppdragsprosjekter (BOA) i 2015 G. Egeninnsats (lønn o.a.) godskrevet bidragsprosjekter (BA) i 2015 H. Summen av E + F + G I. %-vis endring i dekningen av indirekte kostnader (OH) fra BOA fra 2014 til 2015 J. %-vis endring i Tid/lønn for egne ansatte belastet BOA fra 2014 til 2015 K. %-vis endring i Egeninnsats (lønn o.a.) godskrevet bidragsprosjekter (BA) fra 2014 til 2015 L. %-vis endring samlet utvikling fra 2014 til 2015 (H minus D i % av utgangsåret 2014) Storparten av veksten skjer innenfor bidragsaktiviteten, og spesielt på NFR-prosjekter. NFR-prosjektene har tradisjonelt gitt en lavere dekning av indirekte kostnader enn andre finansieringskilder. I forbindelse med utrulling av TDI-modellen (modell for beregning av indirekte kostnader) i 2016 vil NMBU øke innsatsen for bedre inndekning av indirekte kostnader. Dette vil også gjelde for nye NFR-finansierte prosjekter. Å øke dette bidraget vil være en sentral faktor i å bedre instituttenes økonomiske handlingsrom i årene fremover.

14 14 3. Overføring av midler fra 2015 til 2016 Prinsipper for overføring av midler til neste regnskapsår De fleste budsjettenhetene ved NMBU får i utgangspunktet, som et ledd i rammestyringen, overført sine ubrukte midler uavkortet til neste budsjettår. Dette bidrar til forutsigbarhet og langsiktig planlegging i enhetenes økonomistyring. Besparelser og overskridelser av sentrale poster salderes ved overføringer mellom årene. Begrunnelsen er at midler avsatt til disse tiltakene avsettes årlig i budsjettbehandlingen ut i fra forventet aktivitetsnivå. I noen tilfeller er det imidlertid nødvendig å overføre innsparinger til påfølgende år grunnet forskyvninger på når kostnadene påløper. Det er lagt til grunn en streng håndtering av overføring av innsparinger på sentrale poster og avdelinger. Overføring av midler fra 2015 til 2016 Basert på prinsippene skissert over legges det frem følgende forslag til overføring av midler til 2016 som fremgår av tabell 9. Tabell 9 Overføring av midler fra 2015 til 2016 Budsjettenhet (alle tall i 1000 kroner) Inngående balanse 2015 Inngående balanse 2016 A B C D E F G H Resultat Utgående Disp. mot Forslag Midler til Overskudd 2015 balanse 2015 virksomhet saldering overføring oppdrags- s-kapital prosjekter Fakultet for samfunnsvitenskap Fakultet for Miljøvitenskap og teknologi Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap Institutter og fakulteter Sentre Rektorat Universitetsadm Oppfølging byggeprosjektene Campus Ås prosjektet (Sem penger) 1) Verdibevarende vedlikehold (Sem penger) 1) Vedlikehold og bygningsmessige investeringer Sentral andel av overhead Rekrutteringsstillinger Satsningsmidler Utstyr og inventar Urbygningen Utstyr og inventar byggeprosjektet Campus Ås 1) Styrets reserve Overdisponering tidligere år Midler avsatt fusjonsprosessen Felles tiltak Totalt Innløsning av overskudd OA Frie midler (- frie midler/ + udekket) i tkr Forklaring til tabellen: A. Midler overført fra 2014 B. Enhetenes resultat per (negativt tall viser et merforbruk) C. Summen av A + B D. Instituttene har historisk selv disponert opptjent virksomhetskapital, kolonnen viser bruk av denne. E. Forslag saldering. De enkelte forslag til salderingstiltak er beskrevet nedenfor (negativt tall viser i denne sammenheng en inndragning/frigjøring av midler). F. Viser hva enheten overfører av midler til 2015, etter salderingsforslag. G. Overskudd per , dvs. realiserte tap og gevinster fra prosjekter innenfor oppdragsaktiviteter (OA) per Overskudd kjøpes fri fra enhetene og legges til styrets kontroll H. Enhetenes samlede disponible midler per

15 15 Rektors forslag til saldering av 231,260 mill. kr (tabell 9, totalsum kolonne C) fordeler seg på følgende 5 punkter: 1. Alle fakulteter og institutter får overført sine respektive saldoer fra 2015 til Dette utgjør 104,249 mill. kr for fakultet og institutter (tabell 9, kolonne H). Dette inkluderer bruk av virksomhetskapital (1,177 mill. kr) og saldering av merforbruk (1,269 mill. kr). 2. Sentrene får overført tilsammen -8,726 mill. kr. (tabell 9, kolonne H). 3. Universitetsadministrasjonen har ubrukte midler per på til sammen 28,824 mill. kr. Med utgangspunktet i de beskrevne prinsipper foreslåes 7,942 mill. kr (tabell 9, kolonne E), frigjort (saldert) til nye formål. 20,881 mill. kr er knyttet opp i allerede igangsatte, men ikke gjennomførte sentrale tiltak og foreslås derfor overført til Felles tiltak rommer ulike budsjettposter som vedrører aktiviteter for hele NMBU. Totalt sto det igjen 111,928 mill. kr (tabell 9, kolonne C) av disse midlene ved årsslutt, herunder utgjør følgende de største postene: - 45,1 mill. kr i midler tildelt til brukerutstyr i Urbygningen. - 36,9 mill. kr av midlene knyttet til salget av Sem i Asker - 23,6 mill. kr i midler øremerket vedlikehold og bygningsmessige investeringer Av de 111,928 mill. kr ubrukt ved årsskiftet foreslås det at 2,937 mill. kr frigjøres (frigjorte midler knytter seg til sentral andel av overhead og udisponerte midler på styrets reserve), mens 108,991 mill. kr overføres til samme formål i Det vises til vedlegg 1a, b og c for detaljer på hvilke midler som overføres per enhet og hva som frigjøres. Særskilte budsjettmessige forhold - Som redegjort for i US-sak 10/2016 (Tildelingsbrev 2016) medførte Stortingets behandling av Statsbudsjettet for 2016, i desember 2015, at NMBU fikk ytterligere 0,647 mill. kr i effektiviserings- og avbyråkratiseringskutt. Dette ble av naturlige årsaker ikke innarbeidet i budsjettet for 2016 i og med at dette ble behandlet av Universitetsstyret i november Dette foreslås derfor dekket gjennom midler som frigjøres i overføringsoppgjøret. - Kunnskapsdepartementet har i brev av (vedlegg 3) bedt om å få tilbakebetalt 0,578 mill. kr til å dekke inndragning av midler i forbindelse med overføring av professorat til Samisk høgskole. Midlene skulle vært trukket i NMBUs tildelingen for 2015, men dette har ved en inkurie ikke skjedd. Det foreslås derfor å dekke dette gjennom frigjorte midler i overføringsoppgjøret. - I forbindelse med at ansvaret for Senter for Fiskeforsøk overføres fra Institutt for matematiske realfag og teknologi til Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap foreslås det å saldere et akkumulert merforbruk på 0,534 mill. kr (tabell 9, kolonne E). Merforbruket knytter seg til at det i store deler av 2015 ikke har vært drift i anlegget og således ikke vært inntekter for å dekke lønnskostnader.

16 - Det akkumulerte merforbruket ved dekanatet for VetBio på 1,269 mill. kr. foreslås saldert (Tabell 9, kolonne E). Det vises til omtale av bakgrunn for merforbruket tidligere i saken. - Saldering av merforbruk ved Rektorat med 0,944 mill. kr (tabell 9, kolonne E), jfr. tidligere omtale av årsresultat for rektorat. 16 Gitt forslagene over frigjøres det gjennom salderingen 8,132 mill. kr (totalsum kolonne E). Disse foreslås benyttet på følgende måte: a) 1,090 mill. kr til frikjøp av overskudd på oppdragsvirksomheten fra enhetene til sentral virksomhetskapital. b) 0,647 mill. kr til å dekke inn ytterligere effektiviserings- og avbyråkratiseringskutt som ikke er innarbeidet i NMBU sitt budsjett for 2016 (jfr. US-sak 10/2016). c) 0,578 mill. kr til å dekke inndragning av midler i forbindelse med overføring av professorat til Samisk høyskole (se vedlegg 2). d) 5,815 mill. kr avsettes til rektors strategiske reserve

17 US-sak 28/2016 Vedlegg 1a Budsjettenhet Resultat Forslag Midler til 2015 saldering overføring Inngående balanse 2015 Utgående balanse 2015 Disp. mot virksomhetskapital Overskudd oppdragsprosjekter Inngående balanse 2016 Fakultet for samfunnsvitenskap Handelshøyskolen NMBU Institutt for landskapsplanlegging Noragric Dekan SamVit SamVit Fakultet for Miljøvitenskap og teknologi Institutt for matematiske realfag og teknologi Institutt for naturforvaltning Institutt for miljøvitenskap Dekan MiljøTek MiljøTek Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap Institutt for basalfag og akvamedisin Institutt for produksjonsdyrmedisin Institutt for mattrygghet og infeksjonsbiologi Institutt for sports- og familiedyrmedisin Institutt for kjemi, bioteknologi og matvitenskap Institutt for husdyr- og akvakulturvitenskap Institutt for plantevitenskap Dekan VetBio VetBio Sum institutter og fakulteter Senter for husdyrforsøk Senter for husdyrforsøk-fortek Senter for fiskeforsøk Biogasslabben Senter for bioenergi Senter for klimaregulert planteforskning Sentre Rektorat Universitetsadm Felles tiltak Oppfølging byggeprosjektene Campus Ås prosjektet (Sem penger) 1) Verdibevarende vedlikehold (Sem penger) 1) Vedlikehold og bygningsmessige investeringer Sentral andel av overhead Rekrutteringsstillinger Satsningsmidler Utstyr og inventar Urbygningen Utstyr og inventar byggeprosjektet Campus Ås 1) Styrets reserve Overdisponering tidligere år Midler avsatt fusjonsprosessen Sum sentrale tiltak Totalt Innløsning av overskudd OA Frie midler (- frie midler/ + udekket)

18 US-sak 28/2016 Vedlegg 1b Budsjettenhet IB 2015 Resultat UB 2015 Forslag IB saldering Rektoratet Historiske samlinger Store norske leksikon NOVA Medlemskap i organisasjoner Utvalg nemnder styrer råd NMBU Sum rektoratet Adminstrasjonsdirektør Evaluering av styringsmodell NMBU Sum Adminstrasjonsdirektør Forskningsavdelingen University of Minnesota FODOS Kjøp av kommersialiseringstjenester Dekning av utgifter til gjesteforskere ved NMBU PES prosjektetableringsstøtte. Matcher PES midlene fra NFR Etablering EU-støttefunksjoner Småforsk Øremerkede midler fra KD Drift adm. IT-systemer FA Inovasjonsstrategien Kommersialiseringstjenester Adamstua Fond forskning på familiedyr Sum forskningsavdelingen Studieavdelingen Studentdemokratiet Helsetjeneste for studenter Nasjonal studieveilederkonferanse Studentsamfunnet i Ås Saksjonsmidler forsinket sensur avsatt til utstyr undervisning Utdanningspris Mastergradsprisen Drift av adm. IT-systemer SA Programevalueringer Læringssenteret Forskerlinje Adamstuen Sum studieavdelingen Kommunikasjon- og markedsføringsavd Drift av adm. IT-systemer KA Forskningsformidling Intranett: forprosjekt og hovedprosjekt Merkevareundersøkelse og analyse av NMBUs posisjon Utsatt aktivitet og følgeprosjekter web Ungforsk Forskningstorget og Forsker grand prix Formidlingssenter Campus (Vitenparken) Sum Kommunikasjon- og markedsføringsavd

19 US-sak 28/2016 Vedlegg 1b Budsjettenhet IB 2015 Resultat UB 2015 Forslag IB saldering Personal- og organisasjonsavdelingen Bygdebike Drift av adminstrative IT-systemer POA Sentrale opplæringsmidler HMS Velferdsmidler Mobilitetsfremmende tiltak Attføringsarbeid Organisasjonsutvikling Likestilling Hovedverneombud/tillitsvalgte Sum Personal- og organisasjonsavdelingen Senter for etter- og videreutdanning Universitetsbiblioteket Kopinor Sum Universitetsbiblioteket Ledelsesstab Sum AD Økonomi- og eiendomsdirektør Internrevisjon ASAP Beredskap NMBU Sum Økonomi- og eiendomsdirektør Økonomiavdelingen Videreutvikling elektronisk saksbehandlingssystem Kjøp av utrederkompetanse Kjøp av juridiske tjenester Lærlingemidler Statens pensjonskasse Forsikring av ansatte Drift av adm. IT systemer Økonomiavdelingen Sum økonomiavdelingen IT-avdelingen Uninettavgift Helpdesk/Brukerstøtte Studentfasiliteter Sum IT-avdelingen Felles ressurssenter Avlevering av arkiv Drift av adm. IT systemer (P360/arkiv) Sum Felles ressursenter Teknisk avdeling Sum ØED Sum Universitetsadministrasjonen

20 US-sak 28/2016 Vedlegg 1c Budsjettenhet IB 2015 Resultat UB 2015 Forslag IB saldering Rektor Rektors midler Sum Rektor Forskningsavdelingen Disponerte strategimidler Bioenergi Disponerte strategimidler TVERRForsk Disponerte strategimidler Oppstart Matsatsningen Disponerte Strategimidler Utenlandsopphold Disponerte strategimidler SFF Egenandel CERAD Disponerte strategimidler Egenandel SFI Foods of Norway Rekruttering fremragende forskere (KD 2015) Utstyrsbevilgning FFU-Kvalitet i alle ledd FFU-Satsing på talenter FFU-Prestisjeprosjekter Sum forskningsavdelingen Studieavdelingen FFU-Prestisjeprosjekter Sum Studieavdelingen Personal- og organisasjonsavdelingen FFU-Kvalitet i alle ledd Sum Personal- og organisasjonsavdelingen Felles ressurssenter FFU-Prestisjeprosjekter Sum Felles ressurssenter Totalt

21 US-sak 28/2016 Vedlegg 2 Norges miljø- og biovitenskapelige universitet Postboks ÅS Deres ref Vår ref Dato 14/ Statsbudsjettet 2015 kap. 260 post 50 Tilbakebetaling av midler til professorat ved Internasjonalt reindriftssenter og Samisk høgskole Vi viser til Stortingets behandling av revidert nasjonalbudsjett for 2015, jf. Innst. 360 S ( ) og Prop. 119 S ( ). Videre viser vi til brev av fra Kunnskapsdepartementet, jf. vedlegg. Som oppfølging av Stortingets vedtak av revidert nasjonalbudsjett for 2015 overføres et professorat fra Norges miljø- og biovitenskapelige universitet (NMBU) til Internasjonalt reindriftsenter (ICR) med 80 pst. og til Samisk høgskole med 20 pst. Ved en inkurie har ikke departementet trukket fra det samlede beløpet på kroner fra NMBUs rammebevilgning for Vi ber med dette om at beløpet på kroner knyttet til 80 pst. av professoratet som i tråd med vedtaket ble overført fra Kunnskapsdepartementet til Kommunal- og moderniseringsdepartementet tilbakeføres til Kunnskapsdepartementets arbeidskonto Betalingen merkes med "kap. 260 post 50". Resterende beløp på kroner knyttet til 20 pst. av professoratet som skulle overføres til Samisk høgskole i 2015 vil departementet trekke fra første tertials utbetaling til NMBU og tilsvarende legge til utbetalingen til Samisk høgskole. Postadresse Kontoradresse Telefon* Universitets- og Saksbehandler Postbiks 8119 Dep Kirkegate * høyskoleavdelingen Mai-Elin Nguyen 0032 Oslo Org no. mang@kd.dep.no postmottak@kd.dep.no /