DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER"

Bo Simensen
7 år siden
Visninger:

Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap 2 3. Resultatregnskap 3 4. Balanseoppstilling 3 5.

1 Kunst- og designhgskoien Rergen Bergc Acdemy uf Art and Design DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER Innhold 1. Disponibel bevilgningsramme Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap 2 3. Resultatregnskap 3 4. Balanseoppstilling 3 5. Kommentarer til utvalgte noter 3 6. Investeringer i perioden og planlagte investeringer 5 7. Bekreftelse av delårsregnskapet for 1. tertial

- Brukerutstyr. budsjettopp[ølging k Kunst- og designhøgsko(en i Bergen Bergen Academy of Art and Design 1. DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2016 KHiBs rammebevilgning på kap 260 er kr 195.378 for 2016.

250 til formålet i 2016. Herunder forstås alle KHiBs ordinære aktiviteter unntatt investeringer. Av tilskuddet fra KD er kr 113.308 fordelt til driftsformål. i budsjeliri nd k 2.

2 - Brukerutstyr. budsjettopp[ølging k Kunst- og designhøgsko(en i Bergen Bergen Academy of Art and Design 1. DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2016 KHiBs rammebevilgning på kap 260 er kr for KH1B fordeler disponible midler på kap 260 til strategiske tiltak, drifts[ormål og investeringsformål. - Strategiske - Driftsmidler. - DL - Reserver. midler. Det er budsjettert med kr til formålet i Herunder forstås alle KHiBs ordinære aktiviteter unntatt investeringer. Av tilskuddet fra KD er kr fordelt til driftsformål. i budsjeliri nd k 2.00û th investerngsforrnå for For 2016 er det tildelt og budsjettert med kr til brukerutstyrsprosjektet. Kr 445 er budsjetterte reserver. Innen kap 280 post 01 er det tilført kr til Program for kunstnerisk utviklingsarbeid: - Stipendiatprogrammet - Stipendiatene. - Prosjektprogrammet. er for 2016 tilført kr til drift av programmet. Kr er til 26 stipendiater i programmet og produksjonsstøtte. Kr er tilført prosjektprogrammet for kunstnerisk utvi kli n gsarbeid. 2. RESULTAIBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSKAP KHiB har pr inntektsført bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (KD) på til sammen kr (kr ekskl. aktiverte investeringer og avskrivninger). KHiBs bevilgning over Kap 260 Statlige liøyskoler er inntektsført med kr pr 1. tertial, mens tilskudd gitt over Kap. 280 Fellesmidler for universiteter og høyskoler er in ntektsført med kr Ved KHIB fordeles ikke tilskuddene fra KD (eller NER) ut på budsjettenhetene som inntekter. Med det menes at kunst- og designhøgskolens budsjettenhetertildeles et kostnadsbudsjett, og ikke et resultatbudsjett. I Resultat - vedlagt er likevel inntektssiden presentert med tildelinger fra KD for å balansere kostnadssiden, og saldert på posten Andre driftsinntekter. KHiB disponerer også midler avsatt fra 2015 (avsetninger av statlig og bidragsfinansiert aktivitet), men disse er ikke lagt inn i resultatbudsjettet pr 1. tertial). Pr er det kun mindre avvik mellom resultatbudsjett og resultatregnskap. Resultatbudsjettet inkluderer ikke budsjetterte tall for avsetninger pr , mens resultatregnskapet ikke skiller på bruk av nye midler og bruk av avsetningene. -2-

k Kunst- og designhøgsko(en i Bergen Bergen Academyo[Artand Design 3. RESULTATREGNSKAP Driftsinntektene viser bare en økning fra KD-bevitgninger i forhold til samme periode i fjor.

Det er også økte bevilgninger til program for kunstnerisk utviklingsarbeid og generell justering for prisvekst.

Andre driftskostnader viser en økning i kostnadsnivå i forhold til samme periode i fjor.

3 k Kunst- og designhøgsko(en i Bergen Bergen Academyo[Artand Design 3. RESULTATREGNSKAP Driftsinntektene viser bare en økning fra KD-bevitgninger i forhold til samme periode i fjor. Dette har først og fremst sammenheng med en økning på 55 MNOK tildelt brukerutstyrsprosjektet for nytt bygg. Det er også økte bevilgninger til program for kunstnerisk utviklingsarbeid og generell justering for prisvekst. Kostnadssiden viser en økning i lønn og sosiale kostnader i forhold til samme periode i fjor. Utover normal lønnsvekst har dette sammenheng med betydelige vakanser i stillinger pr 1. tertial Andre driftskostnader viser en økning i kostnadsnivå i forhold til samme periode i fjor. Det er særlig kostnader knyttet til bruk av konsulenttjenester i forbindelse med brukerutstyrsprosjektet som øker. Pr 1. tertial har KHiB et merforbruk i forhold til periodisert inntektsføring av bevilgning. Dette viser at KHiB har brukt noe av avsetningene fra , jfr. note BALANSEOPPSTILLING På KHiBs eiendeisside går sum anleggsmidler noe ned i forhold til pr Fordringer øker som følge av forskuddsbetalt husleie og andre forskuddsbetalte kostnader, samtidig som kundefordring er gått ytterligere ned siden KHiBs omløpsmidler/bankinnskudd i Norges Bank viser en betydelig økning i bankinnskudd fra først og fremst som følge av økt bevilgning til brukerutstyrsprosjektet. økningen i KHiB5 kortsiktige gjeld vedrører i hovedsak tildelte stipendiatmidler til fordeling andre høgskoler. Disse føres som Annen kortsiktig gjeld i balansen. 5. KOMMENTARER TIL UTVALGTE NOTER Bevitgni ngsoppsti ((ingen KHiB har pr mottatt 65,1 MNOK av årets bevilgning på kapittel 260. Dette utgjør 1/3 av årets bevilgning. Årets tildeling til Program for kunstnerisk utvikling (PKU) ble utbetalt i sin helhet (38,9 MNOK) i januar. Note i viser spesifisering av KHIBs inntekter. Her fremgår det at bevilgningsrammen fra KD over kap. 260 øker som følge av brukerutstyrsprosjektet for nytt bygg og generell lønns- og prisvekstjustering. Tilskudd over kap. 280 er ført på egen linje og gjelder inntektsført bevilgning til drift av Program for kunstnerisk utviklingsarbeid og til KH1Bs prosjektprogrammidler og stipendiatmidler. Tilskudd fra bidragsfinansiert har økt i forhold til samme periode Flere prosjekt avregnet for fortsatt uopptjente inntekter pr Note 8. KHiB har ingen virksomhetskapitat eller endring i denne pr

- KHiBs - KH1Bs fordelt k Kunst- og designhøgskolen i Bergen Bergen Acadeniy of Art and Design Note 15. KH1B spesifiserer avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet på kapitler og hovedoppgaver.

4 - KHiBs - KH1Bs fordelt k Kunst- og designhøgskolen i Bergen Bergen Acadeniy of Art and Design Note 15. KH1B spesifiserer avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet på kapitler og hovedoppgaver. Note 15 viser KHiBs utvikling i avsetninger fra til på disse oppgavene. Pr 1. tertial er KHiB5 fremstilling av note 15 noe forenklet, men de mest vesentlige endringer er som følger: Inntektsførte bevilgninger og bidrgg Kun nskapsdepartementet: - Utsatt - Strategiske - Større virksomhet: Avsetninger på kap. 260 pr. 1. tertial 2016 er redusert med kr Recl,ikçionpn er kn,ttet nnn mnt nverfvirte invpçtprinçpr r driffçfnrmii formål: Følgende endringer i avsetningsnivået fremgår av note Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (kap 280) viser en økning i avsetningene i forhold til Avsetning økt med kr KH1Bs prosjektprogramtildelinger (kap 280). Avsetning redusert med kr 370. stipendiattildelinger (kap 280). Avsetningene er redusert med kr 159. investeringer: brukerutstyrsmidler (kap 260). Avsetning er økt med kr 811. Reduksjonen i avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsflnansiert aktivitet er ført i resultatet med kr 811. Pr var avsetningsnivået kr , mens det var redusert til kr pr Gfr. også balansen). Ikke inn tektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Posten vedrører bevilgninger for perioden f.o.m. 2. tertial 2016, og utgjør kr : - Av - Innen - Ikke KHiBs ordinære rammebevilgning (Kap 260) er 1/3 av bevilgningen innbetalt til Kl-liBs konto. Dette utgjør kr Av disse er kr inntektsført for neste periode (2. tertial), ogvedrører i all hovedsak brukerutstyrsmidler til nytt bygg. program for kunstnerisk utviklingsarbeid er hele årets bevilgning med kr innbetalt. Av disse er KHiBs stipendiatmidler, prosjektprogrammidler, samt midler til drift av programmene inntektsført. Av inntektsførte bevilgninger vedrører kr4.617 senere perioder (f.o.m. 2. tertial). inntektsførte bidragsinntekter viser en økning i uopptjente bidragsprosjekter. -4-

Kunst- og designhøgskolen i Bergen k Bergen AcademyofArtand Design 6.

virksomhet, I kunst- og designhøgskolens budsjettforslag de siste årene har vi fremmet forslag om en permanent økning i bevilgningsrammen til investeringsformå I.

Pr 1. tertial 2016 er investeringsnivået lavere enn avskrivningene. Brukerutstyrsprosjektet for nytt bygg er tildelt 70 MNOK for 2016.

Det er usikkert i hvor stor grad det vil påløpe kostnader til konkrete utstyrskjøp i 2016. Leverings- og betalingsbetingelser vil være en del av anbudskonkurransene.

5 Kunst- og designhøgskolen i Bergen k Bergen AcademyofArtand Design 6. INVESTERINGER I PERIODEN OG PLANLAGTE INVESTERINGER Behovet for oppdatert og funksjonell infrastruktur, enten det er lokalers egnethet, IKT, utstyr eller maskiner, er stort og økende for KHiBs virksomhet, I kunst- og designhøgskolens budsjettforslag de siste årene har vi fremmet forslag om en permanent økning i bevilgningsrammen til investeringsformå I. KH1Bs balanse viser at varige driftsmidler er noe redusert pr i forhold til pr Reduksjonen skyldes avskrivninger, samt at det foretas lite investeringer i påvente av nytt bygg. Pr 1. tertial 2016 er investeringsnivået lavere enn avskrivningene. Brukerutstyrsprosjektet for nytt bygg er tildelt 70 MNOK for For 2016 påløper det kostnader til eksterne konsulenter; innkjøpskonsulent, flyttekonsulent og interiørarkitekt, interne kostnader og kostnader knyttet til endringsavtaler med Statsbygg. Det er usikkert i hvor stor grad det vil påløpe kostnader til konkrete utstyrskjøp i Leverings- og betalingsbetingelser vil være en del av anbudskonkurransene. Det må påregnes betydelig overførte midler fra 2016 til Utover brukerutstyrsprosjektet har KHiB for 2016 kun budsjettert med 2,0 MNOK i nye investeringsmidler, i tillegg til ca. 0,4 MNOK av ubrukte investeringsmid ler fra Alle udisponerte midler i 2015 er øremerket til investeringsformål i BEKREFTELSE AV DELÅRSREGNSKAPET FOR 1. TERTIAL 2016 Det bekreftes at KHiBs regnskap pr er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandarder, med tilpasninger som vist til i vedlagte prinsippnote. Styret har i møte gitt administrasjonen fullmakt til å utforme rapport for 1. tertial Bergen, 1. juni 2016 (uc Cc Cecilie Ohm / HøgskoLedirektør øivind Skaar økonomisjef -5-

Like dokumenter

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2015 KOMMENTARER

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2015 KOMMENTARER 1< Bergen Ac.idecy ofal irio Design 1. Disponibel bevilgningsramme 2015 2 2. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnsap 2 3. Resultatregnsap 2 4. Balanseoppstilling