Resultatregnskap pr.:

Transkript

1 Resultatregnskap pr.: Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Gebyrer og lisenser Tilskudd og overføringer fra andre statlige Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Kostnad varige driftsmidler Andre driftskostnader Avskrivninger 4,5 0 Nedskrivninger 4,5 0 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 1 Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v Resultat av ordinære aktiviteter Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Sum ekstraordinære inntekter og kostnader Avregninger Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Sum avregninger Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning Periodens resultat Disponeringer Avregningstall for 1. tertial 2006 er omarbeidet, se kommentar note 1

2 Balanse pr.: EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 0 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 0 Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 0 Maskiner og transportmidler 5 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 0 Anlegg under utførelse 5 0 Beredskapsanskaffelser 5 0 Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 13 Investeringer i tilknyttet selskap 13 Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 14 0 Forskuddsbetalinger til leverandører 14 0 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører II Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordringer III Kasse og bank Bankinnskudd Andre kontanter og kontantekvivalenter Sum kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

3 Balanse pr.: Note VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital Sum innskutt virksomhetskapital II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, 5 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) Ikke inntektsført bevilgning (nettobudsjetterte) Sum Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld Avregning med statskassen er omarbeidet, se kommentar til note 1. Avsatte feriepenger første terial 2007inkluderer en motpost i for mye beregnet aga ved årskiftet. Vi hadde ikke korrigert arbeidsgiversatsen på påløpt aga på feriepenger til den nye satsen 5,1 %. Kr 487' er kreditert 5411 og debitert 2782.

4 Kontantstømoppstilling etter den indirekte modellen Note Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter periodens resultat 7 1 netto avregninger inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) endring i varelager endring i kundefordringer endring i leverandørgjeld poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av kapital til investeringer innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

5 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 4/30/2007 4/30/ /31/2006 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 34,584 35, ,714 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler utbetaling av tilskudd til andre Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 34,584 35, ,714 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * ,879 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler utbetaling av tilskudd til andre Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre departement ,879 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger 34,584 35, ,593 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring Periodens tilskudd /overføring Periodens tilskudd /overføring fra NFR ,263 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler utbetaling av tilskudd til andre Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer ,263 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer

6 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom Salg av maskiner, utstyr mv Salg av andre driftsmidler Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Salgs- og leieinntekter Leieinntekter Salsinntekter varer- og tjenester Studieavgifter/materialavgifter/privatist Sum salgs- og leieinntekter ,235 Andre driftsinntekter Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater ,151 Organisasjoner Næringsliv/privat EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet Stiftelser Andre Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 546 1,079 3,225 Øvrige andre inntekter: Øvrige andre inntekter Øvrige andre inntekter øvrige andre inntekter Sum øvrige andre inntekter Sum andre inntekter 547 1,079 3,225 Sum driftsinntekter 35,812 37, ,316 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet har fått omarbeidet tall for 1. tertial i Inntekten for mai og juni ( kr ') var opprinnelig inkludert, og tatt med i avregning ubrukte midler i note 15. Her er periodiseringen tatt med, tilsvarende endring er gjort i resultat og balanse. Inntektsprofilen er noe justert i forhold til KD's anbefaling - pga praksisbelastning.

7 Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: Arbeidsgiveravgiften for 1. tertial er redusert med kr. 437' pga retting av feil ved årsskiftet. Se kommentar i balansen, Gjeld og Egenkapital (') Nærmere om pensjonskostnader Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2007 har vært xx,x prosent. Premiesatsen for 2006 var yy,y% Det vises for øvrig til prinsippnote om pensjoner.

8 Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: Inntektsført bevilgning: Endring Kunnskapsdepartementet Stipulert "underskudd" 1. tertial Nybygg/ombygging Forskjøvet aktivitet Avsatt til masterstudier fra høsten Selvassuranse, frikjøp m.m Sum fagdepartementet Andre departementer Sum andre departementer Andre disponeringer Norges Forskningsråd Norges Forskningsråd Norges Forskningsråd Andre disponeringer Sum andre disponeringer Sum avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet Ikke inntektsført bevilgning: Endring Kunnskapsdepartementet Grunnbevilgning for mai og juni Sum fagdepartementet Andre departementer Oppgave n Sum andre departementer Sum ikke inntektsført bevilgning