Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader

Transkript

1 Resultatregnskap Virksomhet: Høgskolen i Hedmark. Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og overføringer fra andre Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter 1 Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 Avskrivninger 4, Nedskrivninger 4,5 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 9 Overføringer til statskassen 9 Sum innkrevningsvirksomhet 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 Sum tilskuddsforvaltning 0

2 Balanse Virksomhet: Høgskolen i Hedmark EIENDELER Note Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 Sum immaterielle eiendeler AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse 5 Beredskapsanskaffelser 5 Sum varige driftsmidler AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 Investeringer i tilknyttet selskap 11 Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler AIII.1 Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører II Fordringer Kundefordringer BII.1 Andre fordringer BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter BII.3 Sum fordringer III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank BIV.1 Andre bankinnskudd BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 BIV.3 Sum kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

3 Balanse Virksomhet: Høgskolen i Hedmark Note Referanse VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 Sum innskutt virksomhetskapital II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld DIII.1 Skyldig skattetrekk DIII.2 Skyldige offentlige avgifter DIII.3 Avsatte feriepenger DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter DIII.5 Annen kortsiktig gjeld DIII.6 Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 DIV.1 Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) DIV.2 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 DIV.4 Sum avregninger Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld

4 Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Høgskolen i Hedmark Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note Referanse Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) L1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen L2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre L3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester L4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser L5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater L6 innbetalinger av utbytte L7 innbetalinger av renter 4 L8 innbetaling av refusjoner L9 andre innbetalinger L10 Sum innbetalinger Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader L11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk L12 utbetalinger av renter 6 14 L13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter L14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater L14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter L14B andre utbetalinger L15 Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 215 L16 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler L17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak L18 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak L19 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter L20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter L21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter L22 L23 L24 L24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter L25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse L26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt * Avstemming Note periodens resultat bokført verdi avhendede anleggsmidler 87 ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld effekt av valutakursendringer inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

5 Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Virksomhet: Høgskolen i Hedmark Høgskolen i Hedmark Periode: Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning II Endring i perioden III Utgående beholdning

6 Virksomhet: Høgskolen i Hedmark Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Referanse Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * N1.2 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd N1.3 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) N1.5 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 N1.6 - utbetaling av tilskudd til andre 0 N1.8 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) N1.9 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet N1.10 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * N brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 N utbetaling av tilskudd til andre 0 N1.17 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 N1.18 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement N1.19 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger (linje 1) N1.20 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 0 N1.21 Periodens tilskudd /overføring 2 0 N1.22 Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond 0 N1.22A - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre 0 N1.22B Periodens tilskudd /overføring fra NFR N brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 N utbetaling av tilskudd/overføring fra NFR til andre 0 N1.29 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) N1.30 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer N1.31 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Kommunale og fylkeskommunale etater N1.32 Organisasjoner N1.33 Næringsliv/privat N1.34 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 0 N1.35 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet N1.36 Stiftelser N1.37 Andre N1.38 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet N1.39 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og presentreres som i NFR-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger N N N N1.43 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje 2) N1.44 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 N1.45 Salg av maskiner, utstyr mv 129 N1.46 Salg av andre driftsmidler 0 N1.47 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje 3) 129 N1.48 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter.

7 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater N1.49 Kommunale og fylkeskommunale etater N1.50 Organisasjoner N1.51 Næringsliv/privat N1.52 Stiftelser N1.53 Andre N1.54 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet N1.55 Andre salgs- og leieinntekter Diverse avgiftspliktige inntekter N1.56 Hus-/fremleieinntekter, statens bygg N1.57 Andre salgs- og leieinntekter N1.58 Sum andre salgs- og leieinntekter N1.59 Sum salgs- og leieinntekter (linje 4) N1.60 Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres 0 N1.61 Øvrige andre inntekter 1 0 N1.62 Øvrige andre inntekter 2 0 N1.63 Øvrige andre inntekter 3 0 N1.64 Sum andre inntekter (linje 5) 0 N1.65 Sum driftsinntekter N1.66

8 Virksomhet: Høgskolen i Hedmark Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: *Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2010 har vært 12,65 prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon). Premiesats for 2011 har vært 11,15 prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon). Premiesats for 2012 har vært 12,09 prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon).

9 Virksomhet: Høgskolen i Hedmark Note 3 Andre driftskostnader Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftskostnader (*) Sum andre driftskostnader (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet Tidsskrifter Tilskudd Studentsamskipnaden Tilskudd studentorganisasjoner Programvarelisenser Vederlg - Kopinor/Norwaco/Tono Trykningsutgifter Bøker Arrangement av seminar og lignende

10 Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. SUM Anskaffelseskost Tilgang pr Avgang anskaffelseskost pr Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger Nedskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger Ordinære avskrivninger pr Akkumuert avskrivning avgang pr Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Virksomhetsspesifikt 5 år / lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser av anleggsmidler, skal oppgi hvilke immaterielle eiendeler institusjonene har anskaffet i perioden når kostprisen overstiger kr (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetiden er over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger for: Immaterielle eiendeler Sum investeringer og påkostninger i immaterielle eiendeler

11 Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Driftsbygninger Beredskapsanskaffelser Maskiner, Annet inventar transportmidler og utstyr Sum Anskaffelseskost Tilgang pr Avgang anskaffelseskost pr Fra anlegg under utførelse til annen gruppe 0 Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger pr Nedskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger Ordinære avskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger avgang pr Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 0 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* 0 Regnskapsmessig gevinst/tap * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller <virksomhetens navn>. eller når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: *Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balansen på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller <virksomhetens navn> Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Teknisk data og undervisningsutstyr Anleggsmaskiner og transportmidler Kontormaskiner og annet inventar Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 0

12 Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter Agio gevinst Annen finansinntekt Sum finansinntekter 0 Finanskostnader Rentekostnad Nedskrivning av aksjer Agio tap Annen finanskostnad Sum finanskostnader 0 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra selskap XX Mottatt utbytte fra selskap YY Sum mottatt utbytte 0 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 0 Balanseført verdi varige driftsmidler 0 Sum 0 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2010: 0 Fastsatt rente for år 2011: 3,04 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 0 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.

13 Note 7 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (bruttobudsjetterte virksomheter). Forskjeller som oppstår som følge av periodiseringsposter (Relevant for alle bruttobudsjetterte virksomheter, men også for enkelte poster hos nettobudsjetterte) Endring Omløpsmidler Beholdninger og forskuddsbetalinger 0 Kundefordringer og andre fordringer 0 Periodeavgrensingsposter 0 Andre omløpsmidler 0 Delsum A1 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 0 Avsatte /skyldige feriepenger 0 Andre lønnsrelaterte avsetninger 0 Påløpte kostnader og periodeavgrensningsposter 0 Annen kortsiktig gjeld 0 Delsum A2 0 Langsiktige forpliktelser Miljøforpliktelser 0 Andre forpliktelser 0 Delsum A3 0 Netto periodiseringsposter A 0 Hovedposter som inngår i avregning med Statskassen / kontantbasert mellomværende: Omløpsmidler Beholdningskonto (evt. egne bankkonti, kassebeholdninger) 0 Forskudd ansatte/ lønnslån mv. 0 Andre fordringer 0 Kortsiktig gjeld Skattetrekk 0 Deposita mv. 0 Annen gjeld 0 Avregning med Statskassen / kontantbasert mellomværende, jf S-rapport B 0 Avregning med Statskassen A+B 0 Omløpsmidler og kortsiktig gjeld vil som hovedregel ha sin finansiering (motpost) knyttet til posten "avregning med statskassen", ref. gruppe "A" ovenfor. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld, som for de bruttobudsjetterte virksomheter allerede er inkludert i virksomhetsbalansen og i kontantmellomværende med staten, skal spesifiseres i hovedpostene som fremgår av gruppe "B" ovenfor. Dersom saldo i kontantregnskapet (S-rapporten) avviker fra saldo i det periodiserte virksomhetsregnskapet, skal differansen presenteres i gruppe "A" ovenfor. Anleggsmidler vil som hovedregel følge forpliktelsesmodellen, dvs. ha finansiering (motpost) klassifisert som avsetning for langsiktige forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Avstemming av periodens resultat mot endring i mellomværende med statskassen: Konsernkonto utbetaling: 0 Konsernkonto innbetaling 0 Netto inn/utbetaling innkrevingsvirksomhet 0 Netto inn/utbetaling tilskuddsforvaltning 0 Netto trekk konsernkonto 0 Inntektsført fra bevilgning (konto 199X) 0 Arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/ Tilbakeførte utsatte inntekter ved salg/avgang AN, der forpliktelsen ikke er resultatført 0 Andre avstemmingsposter (spesifiseres) 0 Forskjell mellom inntektsføring og netto trekk på konsernkonto 0 Resultat av ordinære aktiviteter før avregning mot statskassen 0 *Sum endring i avregning med statskassen 0 *Skal være lik summen av A+B i endringskolonnen

14 Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital Kjøp av aksjer 0 Salg av aksjer 0 Nedskrivning av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Overført fra periodens resultat 0 Annen opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av annen opptjent virksomhetskapital. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)

15 Note 9 Innkrevningsvirksomhet (Ikke aktuell i UH-sektoren) Avgifter og gebyrer direkte til statskassen: Avgift A 0 Avgift B osv.. 0 Sum avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet: Avgift A 0 Avgift B osv.. 0 Sum innkrevningsvirksomhet 0 Sum overført til statskassen 0

16 Note 10 Tilskuddsforvaltning Tilskudd til A 0 Tilskudd til B 0 Tilskudd til C osv.. 0 Sum tilskuddsforvaltning 0

17 Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Aksjer Selskap 1 0,0 % 0,0 % 0 Selskap 2 0,0 % 0,0 % 0 Selskap 3 0,0 % 0,0 % 0 Selskap 4 0,0 % 0,0 % 0 Balanseført verdi * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps årsregnskap

18 Note 12 Varebeholdninger Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 0 Beholdninger beregnet på videresalg 0 Sum anskaffelseskost 0 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten 0 Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg 0 Sum ukurans 0 Sum varebeholdninger 0 Dersom virksomheten har foretatt forskuddsbetalinger til leverandører skal det opplyses om forskuddsbetalt beløp. Det er bare forskudd til leverandører som leverer varer eller tjenester som er en direkte del av varekretsløpet eller tjenesteproduksjonen, som skal rapporteres i denne noten. Forskudd til andre leverandører skal rapporteres som andre fordringer, (For eksempel: husleie, strøm og tidsskrifter).

19 Note 13 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende 0 Avsatt til latent tap (-) 0 Sum kundefordringer 0

20 Note 14 Andre kortsiktige fordringer Fordringer Forskuddsbetalt lønn 0 Reiseforskudd 0 Personallån 0 Andre fordringer på ansatte 0 Forskuddbetalte kostnader 0 Andre fordringer 0 Fordring på datterselskap m.v* 0 Sum 0 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.

21 Note 15 Avsatte og utsatte inntekter i statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres på egen linje. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Inntektsførte bevilgninger og bidrag: Avsatt pr Overført fra virksomhetskapital Avsatt pr Endring i perioden Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Andre øremerkede prosjektavsetninger Driftsmidler stipendiater Avdelingskapital (uten Terningen Arena) Stipendiater Hamar SUM utsatt virksomhet N15I.1 Strategiske formål SAK midler Sum innsatsområde Sekretariat førskole 10/ Diverse andre strategiske formål SUM strategiske formål N15I.2 Større investeringer Terningen Arena Campusutvikling Hamar SUM større investeringer N15I.3 Andre avsetninger Andre avsetninger Hamar Styringstiltak Hamar Andre avsetninger Elverum Andre avsetningrt Evenstad SUM andre avsetninger N15I.4 Sum Kunnskapsdepartementet Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet Strategiske formål Større investeringer Andre avsetninger Sum andre departementer og statlige etater N15I.5 Norges forskningsråd Utsatt virksomhet Strategiske formål Større investeringer Andre avsetninger Sum Norges forskningsråd N15I.6 Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet Strategiske formål Større investeringer Andre avsetninger Sum regionale forskningsfond N15I.6A Sum departementer og statlige etater Referanse Sum avsatt andel av tilskudd til statlig finansiert aktivitet

22 Andre bidragsytere* Utsatt virksomhet Strategiske formål Større investeringer Andre avsetninger Sum andre bidragsytere N15I.7 Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 0 Resultatført endring av avsatt anddel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet -46 Note 15 Avsatte og utsatte inntekter i statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) forts. Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Ikke inntektsført pr Ikke inntektsført pr Endring i perioden Kunnskapsdepartementet Tiltak/oppgave/formål Sum Kunnskapsdepartementet N15II.1 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål 0 Sum andre departementer 0 N15II.2 Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål 0 Sum Norges forskningsråd 0 N15II.3 Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål 0 Sum regionale forskningsfond N15II.3A Andre bidragsytere Utsatt virksomhet andre bidragsytere Utsatt virksomhet (EU prosjekter) Sum andre bidragsytere N15II.4 Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Gaver og gaveforsterkninger Tiltak/oppgave/formål/giver 0 Sum gaver og gaveforsterkninger 0 N15II.5 Sum gaver og gaveforsterkninger 0 Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag ogaver mv Referanse Den delen av noten som er betegnet "Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver" (note 15 del II) skal primært brukes til periodisering av bevilgninger m.v. i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin fra bevilgnende myndighets side. Vesentlige poster bør presenteres på egne linjer. Det må påses at tilganger som føres opp i denne delen av noten ikke er inntektsført. Den delen av noten som er betegnet "Inntektsførte bevilgninger og bidrag" (note 15 del I) skal de prioriterte oppgavene grupperes i kategorier som vist under den delen av note som spesifiserer avsetningene under Kunnskapsdepartementet. I avsnittet "Utsatt virksomhet" skal institusjonene føre opp tildelinger til planlagt virksomhet som ikke ble gjennomført i perioden. I avsnittet "Strategiske formål" skal institusjonene føre opp avsetninger til tiltak som i henhold til institusjonens strategiske plan eller annet planverk er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer tiltakene planlegges gjennomført. I avsnittet "Større investeringer" skal institusjonene føre opp avsetninger til utstyr til nybygg eller andre bevilgninger til eller i tilslutning til byggevirksomhet som er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer investeringene er planlagt gjennomført. I avsnittet "Andre avsetninger" skal institusjonene føre opp avsetninger uten spesifisert formål eller formål som som ikke hører inn under de tre kategoriene som er omtalt ovenfor. * I avsnittet "Andre bidragsytere" skal vesentlige poster spesifiseres etter bidragsyter i kategoriene "Utsatt virksomhet", "strategiske formål", "Større investeringer" og eventuelt "Andre avsetninger, jf. oppstillingen i avsnittet for NFR.

23 Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter Prosjekt Prosjekt n 0 Sum fordring 0 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Prosjekt Prosjekt n 0 Sum gjeld 0 Prosjektene spesifiseres etter sin art.

24 Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 0 Øvrige bankkonti 0 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 0 Sum bankinnskudd og kontanter 0

25 Note 18 Annen kortsiktig gjeld Gjeld Negativ netto Formye utbetalt lønn Skyldige reiseutgifter 0 Annen gjeld til ansatte 0 Påløpte kostnader/periodisering Annen kortsiktig gjeld Ufordelt semesteravgift/kopipenger Sum * Gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Alle vesentlige poster skal spesifiseres. Legg til flere linjer om nødvendig.

26 Universiteter og høyskoler - standard mal for årsregnskap Note 21 Spesifikasjon av andre innbetalinger (kontantstrømoppstillingen) Andre innbetalinger DEL I Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet Innbetalinger fra kommunale og fylkeskommunale etater Innbetalinger fra organisasjoner Innbetalinger fra næringsliv/private Innbetalinger fra EU til undervisning og andre formål Innbetalinger fra stiftelser Innbetalinger fra andre Sum tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet DEL II Innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning m.v. Direkte innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning - FP7 Direkte innbetalinger fra randsoneprogrammer til FP7 (JTI) Direkte innbetalinger fra aktiviteter med hjemmel i art. 185 Direkte innbetalinger fra andre randsoneprogrammer Sum direkte tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v Referanse N21.1 N21.2 N21.3 N21.5 N21.6 N21.7 DEL III Direkte innbetaling fra EUs rammeprogram for forskning (linje 22) - utbetaling av tilskudd fra EU til andre + innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater + innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre Sum netto tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. N21.4B N21.4A DEL III (oppsummering) Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet (linje 14) Tilskudd fra Eus rammeprogram for forskning m.v. (linje 22) Øvrige innbetalinger Sum andre innbetalinger N21.4 Merknad: Formålet med note 21 er å etablere beregningsgrunnlaget for parametrene knyttet til de tilskudd og overføringer fra EUs rammeprogram for forskning m.v. (linje N21.4A) som inngår i finansieringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. Dato: Versjon:4

27 Note 22 Spesifikasjon av innbetalinger fra andre statsetater (kontantstrømoppstillingen) DEL I Tilskudd og overføringer fra andre statsetater Direkte innbetalinger fra NFR + innbetalinger fra NFR via andre statlige etater + innbetalinger fra NFR via andre Sum innbetalinger (brutto) fra NFR Referanse N22.1 DEL II Innbetalinger (brutto) fra NFR (linje 10) - utbetalinger av tilskudd fra NFR til andre Sum innbetalinger (netto) fra NFR DEL III (Oppsummering) Innbetalinger direkte fra NFR (linje 7) Innbetalinger fra NFR via andre statlige etater (linje 8) Øvrige innbetalinger fra andre statlige etater Sum innbetalinger fra andre statlige etater N22.2 N22.3 Merknad: Formålet med note 22 er å etablere beregningsgrunnlaget for parametrene knyttet til tilskudd og overføringer fra Norges forskningsråd som inngår i finansieringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. Linje N22.1 ovenfor skal tilsvare linje N1.23 i note 1. Tilsvarende skal linje N22.2 ovenfor tilsvare linje N1.29 i note 1.

28 Virksomhet: Høgskolen i Hedmark Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport Budsjett pr: Regnskap pr: Avvik budsjett/ Regnskap pr: regnskap Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Gebyrer og lisenser Tilskudd og overføringer fra andre Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader - 0 Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger - 0 Avskrivninger Nedskrivninger - 0 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning statlig og bidragsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet Overføringer til statskassen Sum innkrevningsvirksomhet Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning