Virksomhetsregnskap for nettobudsjetterte virksomheter etter de statlige regnskapsstandardene (SRS)

Transkript

1 Virksomhetsregnskap for nettobudsjetterte virksomheter etter de statlige regnskapsstandardene (SRS) Oppstilling av bevilgningsrapportering, Samlet tildeling i henhold til tildelingsbrev Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling 1412 Meteorologiformål 50 Meteorologisk institutt Meteorologiformål 70 Internasjonale samarbeidsprosjekt Sum utgiftsført Beholdninger rapportert i likvidrapport ** Note* Regnskap 2018 Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank Endringer i perioden Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges Bank Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst Note* Endring 6001/82xxxx Oppgjørskonto i Norges Bank xxxxxxx Eiendeler (aksjer, leieboerinnskudd, m.m) 0

2 Resultatregnskap Note Budsjett Differanse Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra tilskudd og overføringer Inntekt fra gebyrer 1 Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnader Lønnskostnader Avskrivninger på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 3, Nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 3,4 Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Resultat av periodens aktiviteter Avregninger og disponeringer Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) Disponering av periodens resultat (til virksomhetskapital) Sum avregninger og disponeringer Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 Avregning med statskassen innkrevingsvirksomhet Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd til andre Avregning med statskassen tilskuddsforvaltning Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0

3 Balanse Note EIENDELER A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 3 Programvare og lignende rettigheter Immaterielle eiendeler under utførelse 3 Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler 4 Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Beholdninger av varer og driftsmateriell Beholdninger av varer og driftsmateriell 12 Sum beholdning av varer og driftsmateriell 0 0 II Fordringer Kundefordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Andre fordringer Sum fordringer III Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd Kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse Note STATENS KAPITAL OG GJELD C. Statens kapital I Virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital II Avregninger 0 Avregnet bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) Sum avregninger III Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler 3, Sum statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Sum statens kapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Avsetninger langsiktige forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 0 0 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer (nettobudsjetterte) Mottatt forskuddsbetaling Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum statens kapital og gjeld

5 Kontantstrømoppstilling etter den direkte metoden for nettobudsjetterte virksomheter Kontantstrømmer fra driftsaktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning innbetalinger av tilskudd og overføringer innbetalinger fra salg av varer og tjenester andre innbetalinger 0 Sum innbetalinger Utbetalinger utbetalinger for kjøp av varer og tjenester utbetalinger av lønn og sosiale kostnader utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 0 andre utbetalinger 0 Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter * (se avstemming) Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler 0 utbetalinger ved kjøp av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler innbetalinger ved salg av aksjer og andeler 0 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler 0 utbetalinger ved kjøp av obligasjoner og andre fordringer 0 innbetalinger ved salg av obligasjoner og andre fordringer 0 innbetalinger av rente og utbytte utbetalinger av renter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 innbetalinger av virksomhetskapital 0 tilbakebetalinger av virksomhetskapital 0 utbetalinger av utbytte til statskassen 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Kontantstrømmer knyttet til overføringer innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre utbetalinger av tilskudd og overføringer til andre Netto kontantstrøm knyttet til overføringer 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnels Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved perioden Avstemming avregning bevilgningsfinansiert virksomhet disponering av periodens resultat (til virksomhetskapital) 0 bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler 0 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) endring i statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmi endring i beholdninger av varer og driftsmateriell 0 endring i kundefordringer endring i leverandørgjeld endring i ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer effekt av valutakursendringer 0 poster klassifisert som investerings- og finansieringsaktiviteter poster klassifisert som kontantstrømmer knyttet til overføringer 0 korrigering av avsetning for feriepenger (ansatte som går over i annen sta 0 endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter*

6 Note 1 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra bevilgninger* brutto benyttet til investeringer i immaterielle eiendeler og varige driftsmidler utsatt inntekt fra avsetning knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra avsetning knyttet til investeringer (bokført verdi avhendede anleggsmidler) utbetaling av tilskudd til andre 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger (spesifiseres) Sum inntekt fra bevilgninger *Vesentlige tildelinger kan spesifiseres på egne linjer. Inntekt fra tilskudd og overføringer Tilskudd/overføring Tilskudd/overføring fra andre Tilskudd/overføring fra NFR Sum inntekt fra tilskudd og overføringer Inntekt fra gebyrer Gebyrer Gebyrer Gebyrer Sum inntekt fra gebyrer 0 0 Salgs- og leieinntekter Salgs- og leieinntekter Salgs- og oppdragsinntekter Inntekter fra flyværvarsling Sum salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Gevinst ved avgang anleggsmidler 0 0 Inntekter fra kantine Sum andre driftsinntekter Sum driftsinntekter

7 Note 2 Lønnskostnader Lønn Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader** Lønn balanseført ved egenutvikling av anleggsmidler (-)* 0 0 Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: * Inneholder lønn og sosiale kostnader (feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader). ** Nærmere om pensjonskostnader Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2018 er 7,25 prosent. Premiesatsen for 2017 var 11,5 prosent.

8 Note 3 Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Programvare og lignende rettigheter Immaterielle eiendeler under utførelse Sum Anskaffelseskost Tilgang i Avgang anskaffelseskost i 2018 (-) Fra immaterielle eiendeler under utførelse til annen gruppe i Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger Nedskrivninger i Akkumulerte avskrivninger Ordinære avskrivninger i Akkumulerte avskrivninger avgang i 2018 (-) Balanseført verdi Avskrivningssatser (levetider) Virksomhetsspesifikt 5 år / lineært Ingen avskrivning Avhendelse av immaterielle eiendeler i 2018: Salgssum ved avgang anleggsmidler 0 - Bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 = Regnskapsmessig gevinst/tap

9 Note 4 Varige driftsmidler Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Sum Anskaffelseskost Tilgang i Avgang anskaffelseskost i 2018 (-) Fra anlegg under utførelse til annen gruppe i Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger Nedskrivninger i Akkumulerte avskrivninger Ordinære avskrivninger i Akkumulerte avskrivninger avgang i 2018 (-) Balanseført verdi Avskrivningssatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert lineært 3-15 år lineært 3-15 år lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Avhendelse av varige driftsmidler i 2018: Salgssum ved avgang anleggsmidler 0 - Bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 = Regnskapsmessig gevinst/tap

10 Note 5 Andre driftskostnader Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Leie av maskiner, inventar og lignende Mindre utstyrsanskaffelser Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Drift observasjonsutstyr Drift IT og programvare Teletjenester, porto Værmelding av storm/kuling og maritimt Kurs og faglitteratur Kontorhold Stillingsannonser og kunngjøringer Kontingenter Informasjon, marked Tap og lignende 8 0 Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader Oversikt over årlige leiebeløp i henhold til leieavtaler* Varighet mellom ett og fem år Varighet over fem år Sum Husleieavtaler Leieavtaler knyttet til immaterielle eiendeler 0 Leieavtaler knyttet til varige driftsmidler 0 Øvrige leieavtaler 0 Sum leieavtaler *Kun vesentlige leieavtaler er spesifisert.

11 Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 6 5 Valutagevinst (agio) Utbytte fra selskaper 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum finansinntekter Finanskostnader Rentekostnad Nedskrivning av aksjer Valutatap (disagio) Annen finanskostnad 0 0 Sum finanskostnader

12 Note 7 Avregnet bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Endring Avsatt til investeringer (sluttarbeid værradar Rissa, IT-investeringer, forventet omstillingskostnad Bodø værtjenestekontor og risikoavsetning for konkurs underleverandør til tungregning) Andre avsetninger Utsatt virksomhet - andre statlige etater Sum avregnet bevilgningsfinansiert virksomhet Årets korrigeringer direkte mot avregninger (kongruensavvik) Endring i avregning bevilgingsfinansiert virksomhet i balansen 0 Spesifikasjon av andre korrigeringer direkte mot avregninger 0 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet i resultatregnskapet 0

13 Note 8 Opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Opptjent virksomhetskapital Overført fra årets resultat 0 Opptjent virksomhetskapital Nettobudsjetterte virksomheter og forvaltningsbedrifter kan opptjene virksomhetskapital. Nettobudsjetterte virksomheter kan bare opptjene virksomhetskapital fra inntekter fra oppdrag. Utdrag av regnskap for oppdrags- og kommersielle prosjekter: Oppdrag og kommersiell virksomhet Flyvær Inntekter Kostnader Resultat

14 Note 10 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Medlemskontingent, WMO, post Medlemskontingent, EUMETSAT, post Medlemskontingent, ECMWF, (post Programtilskudd, post Gjenværende for utbetaling Sum utbetalinger av tilskudd til andre Norges beholdning i Eumetsat Working Capital Fund er pr :

15 Note 11 Investeringer i aksjer og andeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i Balanseført Balanseført verdi Balanseført verdi selskapet egenkapital i kapitalregnskapet virksomhetsregnskapet Aksjer selskapet Ciens AS ,1 % 11,1 % Nord-Salten Kraft AS ,00044 % 0,0 % Balanseført verdi Resultat og balanseført egenkapital fra de to selskapene er hentet fra selskapenes årsrapport for 2017.

16 Note 13 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til forventet tap (-) 0 0 Sum kundefordringer

17 Note 14 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Mottatt forskuddsbetaling Opptjente, ikke fakturerte inntekter (fordring) Oppdragsfinansiert aktivitet - andre Aktivitet Aktivitet Sum opptjente, ikke fakturerte inntekter Mottatt forskuddsbetaling (gjeld) Aktivitet Aktivitet Aktivitet Sum mottatt forskuddsbetaling 39 0

18 Note 15 Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetalt lønn 27 6 Reiseforskudd Personallån Andre fordringer på ansatte Forskuddsbetalt leie Andre forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Sum andre kortsiktige fordringer

19 Note 16 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) Øvrige bankkontoer (valutakonti) Kontantbeholdninger Sum bankinnskudd, kontanter og lignende

20 Note 17 Ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer (nettobudsjetterte virksomheter) Endring Ikke inntektsført bevilgning fra fagdepartementet (gjeld) Oppgave Oppgave Oppgave Sum ikke inntektsført bevilgning fra fagdepartementet (gjeld) Ikke inntektsført bevilgning fra andre departementer (gjeld) Oppgave Oppgave Oppgave Sum ikke inntektsført bevilgning fra andre departementer (gjeld) Ikke inntektsførte tilskudd og overføringer (gjeld) Norges forskningsråd Organisasjoner og stiftelser Øvrige andre bidragsytere EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning Sum ikke inntektsførte tilskudd og overføringer (gjeld) Opptjente, ikke mottatte tilskudd og overføringer (fordringer) Kommunale og fylkeskommunale etater Næringsliv og private bidragsytere Sum opptjente, ikke mottatte tilskudd og overføringer (fordringer) Sum ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer

21 Note 18 Annen kortsiktig gjeld Skyldig lønn 0 0 Annen gjeld til ansatte Påløpte kostnader Avsatte omstillingskostnader Annen kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld