Ordinært driftsresultat

Transkript

1 Resultatregnskap pr.: Universitetet i Stavanger Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Gebyrer og lisenser Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader 0 0 Andre driftskostnader Avskrivninger Nedskrivninger Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 Avregninger Avsetning for forpliktelser (nettobudsjetterte) Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Tilbakeførte utsatte inntekter ved avgang anleggsmidler Sum avregninger Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet Overføringer til statskassen Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning 0 0 Periodens resultat Disponeringer 0 0

2 Balanse pr.: Universitetet i Stavanger EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse Beredskapsanskaffelser Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Langsiktige fordringer 0 0 Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger Forskuddsbetalinger til leverandører Sum 0 0 II Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente tilskudd Øvrige opptjente inntekter Sum fordringer III Kasse og bank Bankinnskudd Andre kontanter og kontantekvivalenter Sum kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

3 Balanse pr.: Universitetet i Stavanger Note VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital Sum innskutt virksomhetskapital II Opptjent virksomhetskapital Resultatandeler i datterselskap og tilknyttede selskaper 0 0 Annen opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskudd fra kunder Påløpte kostnader og forskuddsbetalt inntekt 0 0 Avsatt andel av ubrukt bevilgning Ubrukte tilskudd Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen / Avsetning for Avsetning for forpliktelser (nettobudsjetterte) Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Sum Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld

4 Kontantstømoppstilling etter den indirekte modellen Universitetet i Stavanger Note Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter periodens resultat tap/gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler 0 0 netto avregninger inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) 0 0 arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/ avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap 0 0 resultatandel tilknyttet selskap 0 0 endring i forpliktelser knyttet til anleggsmidler endring i varelager 0 0 endring i kundefordringer endring i leverandørgjeld effekt av valutakursendringer 0 0 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) 0 0 pensjonskostnader (kalkulatoriske) 0 0 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter 0 0 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av kapital til investeringer 0 0 innbetalinger av virksomhetskapital 0 0 tilbakebetalinger av virksomhetskapital 0 0 utbetalinger av utbytte til statskassen 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 0 0 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

5 Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Universitetet i Stavanger Periode: Regnskapsførerkonto: Regnskap I Inngående beholdning II Endring i perioden III Utgående beholdning UB Agresso Diff = avregningsretur for april ført i mai: 17 Saldo

6 Universitetet i Stavanger Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 Årets bevilgning fra Fagdepartement *) 1) Årets bevilgning fra andre departement, belastningsfullmakt * brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av årets bevilgning / driftstilskudd ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som får arbeidsgivers andel av pensjon dekket via sentral bevilgning til SPK) utbetaling av tilskudd til andre 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger (spesifiseres) 0 0 Sum inntekt fra bevilgninger * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres pr post på egne linjer. Gebyrer og lisenser Gebyrer / lisenser Sum gebyrer og lisenser 0 0 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer / etater Tilskudd fra NFR Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer / etater Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 Salg av maskiner, utstyr mv 0 21 Salg av andre driftsmidler 0 0 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Salgs- og leieinntekter Statlige etater Kommunale/fylkeskommunale Norges Forskningsråd 0 4 Næringsliv/privat EU-program Stiftelser Sum salgs- og leieinntekter Andre inntekter Husleie Refusjon av lønn Materialpenger Øvrige inntekter Sum andre inntekter Sum driftsinntekter ) Forklaring av periodisert inntekt fra Kunnskapsdepartementet(KD) Utbetalt fra KD pr Ikke inntektsførte, men utbetalte bevilgninger fra KD Inntektsført/periodisert bevilgning fra Kunnskapsdepartementet(KD) (Se også note 20)

7 Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: (') Nærmere om pensjonskostnader Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2006 har vært 10,62 prosent. Premiesats for 2005 har vært 12,12 prosent. Det vises for øvrig til prinsippnote om pensjoner.

8 Note 3 Andre driftskostnader Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 0 0 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 0 0 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 0 0 Mindre utstyrsanskaffelser Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Kostnader til tele og data(ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Øvrige driftskostnader (*) Sum andre driftskostnader (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

9 Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. SUM Anskaffelseskost Tilgang i Avgang anskaffelseskost i Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger Nedskrivninger i Akk avskrivninger Ordinære avskrivninger i Akk. avskrivning avgang i Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært

10 Note 5 Varige driftsmidler Tomter Driftsbygninge r Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Sum Anskaffelseskost Tilgang i Avgang anskaffelseskost i Fra anlegg under utførelse til annen gruppe Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger pr Nedskrivninger i Akk avskrivninger Ordinære avskrivninger i Akk. avskrivninger avgang i Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært

11 Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 3 1 Agio gevinst 1 1 Annen finansinntekt 0 Sum finansinntekter 4 3 Finanskostnader Rentekostnad -15 Nedskrivning av aksjer 0 Agio tap Annen finanskostnad Sum finanskostnader Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra selskap XX 0 0 Mottatt utbytte fra selskap YY 0 0 Sum mottatt utbytte 0 0 Beregnet rentekostnad på investert kapital*: Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Gjennomsnitt i pr perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige driftsmidler Sum Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2006: Fastsatt rente for år 2006: 3.25 % Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" *Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.

12 Note 7 Ekstraordinære poster* Ekstraordinære inntekter Type Type Type Sum ekstra ordinære inntekter 0 0 Ekstraordinære kostnader Type Type Type Sum ekstra ordinære kostnader 0 0 *Det skal gis en nærmere beskrivelse av den ekstraordinære posten her. Virksomheten må forklare hvorfor posten er klassifisert som ekstraordinær.

13 Note 8 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (bruttobudsjetterte virksomheter) Forskjeller som oppstår som følge av periodiseringsposter (Relevant for alle bruttobudsjetterte virksomheter, men også for enkelte poster hos nettobudsjetterte) Endring Omløpsmidler Beholdninger og forskuddsbetalinger Kundefordringer og andre fordringer Periodeavgrensingsposter Andre omløpsmidler Delsum A Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Avsatte /skyldige feriepenger Andre lønnsrelaterte avsetninger Påløpte kostnader og periodeavgrensningsposter Annen kortsiktig gjeld Delsum A Langsiktige forpliktelser Miljøforpliktelser Andre forpliktelser Delsum A Netto periodiseringsposter A Hovedposter som inngår i avregning med Statskassen / kontantbasert mellomværende: Omløpsmidler Beholdningskonto (evt. egne bankkonti, kassebeholdninger) Forskudd ansatte/ lønnslån mv Andre fordringer Kortsiktig gjeld Skattetrekk Deposita mv Annen gjeld Avregning med Statskassen / kontantbasert mellomværende, jf S-rapport B Avregning med Statskassen A+B Omløpsmidler og kortsiktig gjeld vil som hovedregel ha sin finansiering (motpost) knyttet til posten "avregning med statskassen", ref. gruppe "A" ovenfor. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld, som for de bruttobudsjetterte virksomheter allerede er inkludert i virksomhetsbalansen og i kontantmellomværende med staten, skal spesifiseres i hovedpostene som fremgår av gruppe "B" ovenfor. Dersom saldo i kontantregnskapet (S-rapporten) avviker fra saldo i det periodiserte virksomhetsregnskapet, skal differansen presenteres i ref. gruppe "B" ovenfor. Anleggsmidler vil som hovedregel følge forpliktelsesmodellen, dvs. ha finansiering (motpost) klassifisert som avsetning for langsiktige forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Avstemming av periodens resultat mot endring i mellomværende med statskassen: Konsernkonto utbetaling: 0 Konsernkonto innbetaling 0 Netto inn/utbetaling innkrevingsvirksomhet 0 Netto inn/utbetaling tilskuddsforvaltning 0 Netto trekk konsernkonto 0 Inntektsført fra bevilgning (konto 199X) 0 Arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/ Tilbakeførte utsatte inntekter ved salg/avgang AN. 0 Andre avstemmingsposter (spesifiseres) 0 Forskjell mellom inntektsføring og nett trekk på konsernkonto 0 Resultat av ordinære aktiviteter før avregning mot statskassen 0 *Sum endring i avregning med statskassen 0 *Skal være lik summen av A+B i endringskolonnen

14 Note 9 Tilbakeføring av gjenværende utsatte inntekter ved salg eller nedskrivning av anleggsmidler Tilbakeføring av gjenværende utsatte inntekter ved salg/nedskrivning av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg / nedskrivning av eiendom 0 0 Salg / nedskrivning av maskiner, utstyr mv 0 0 Salg / nedskrivning av andre driftsmidler 0 0 Tilbakeføring utsatte inntekter ved salg eller nedskrivnig av eiendom, anlegg og maskiner mv. 0 0 * Vesentlige salgs- eller nedskrivningstransaksjoner skal kommenteres. Kryssreferanse til note 1, gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv., bør angis.

15 Note 10 Innkrevningsvirksomhet (frivillig) Avgifter og gebyrer direkte til statskassen: Avgift A 0 0 Avgift B osv Sum avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 0 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet: Avgift A 0 0 Avgift B osv Sum innkrevningsvirksomhet 0 0

16 Note 11 Tilskuddsforvaltning (frivillig) Tilskudd til A 0 0 Tilskudd til B 0 0 Tilskudd til C osv Sum tilskuddsforvaltning 0 0

17 Note 12 Annen opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Frivillig Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent egenkapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Annen opptjent virksomhetskapital Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Overført fra årets resultat 0 Annen opptjent virksomhetskapital Det er ikke rapportert noen egenkapital pr Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt utarbeide en egendefinert note for ytterligere spesifikasjon og gruppering av annen opptjent virksomhetskapital. (Gjelder virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)

18 Note 13 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Årets resultat Forretningskontor Eierandel Stemmeandel Balanseført egenkapital Balanseført verdi kapitalregnskap Balanseført verdi virksomhetsregnskap Aksjer bokført i statens kapitalregnskap (Aksjer gruppe 1 - UH-sektor) Norsk Synkrotronsforskning AS Oslo % 4.0 % Norsk fagforum for mat og drikke AS Stavanger % 0.7 % Akvamiljø AS Randaberg % 9.1 % Andre aksjer Stavanger Helseforskning AS Stavanger % 7.0 % Prekubator AS Stavanger % 0.7 % IOR Aqua AS* Stavanger % 33.3 % Blue Planet AS Stavanger % 4.0 % IRIS AS** Stavanger % 50.0 % Balanseført verdi *Årets resultat er ut fra siste avlagte regnskap som er pr IOR Aqua AS ble stiftet i 2004 og har derfor ikke avlagt regnskap pr **IRIS AS er stiftet høsten 2005 og det er derfor ikke avlagt noe resultatregnskap for selskapet pr IRIS AS er kjøpt og regnskapsført til kr 1,-. Da regnskapet er satt opp i hele kr 1 000,- fremkommer ikke noe verdi i regnskapet og denne noten.

19 Note 14 Beholdninger (frivillig) Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten: 0 0 Beholdninger beregnet på videresalg: 0 0 Sum anskaffelseskost 0 0 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten 0 0 Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg 0 0 Sum ukurans 0 0 Sum varebeholdninger 0 0 Dersom virksomheten har foretatt forskuddsbetalinger til leverandører skal det opplyses om forskuddsbetalt beløp.

20 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: Endring Fagdepartementet Undervisning Forskning Forskerutdanning Formidling/utadrettet virksomhet Kompetanseutvikling internt Anskaffelser og vedlikehold Andre oppgaver Udisponerte midler ved enhetene Udisponerte midler ved styret Sum fagdepartementet Andre departementer Undervisning Forskning Formidling/utadrettet virksomhet Sum andre departementer NFR Forskning Forskerutdanning Andre oppgaver Sum andre disponeringer Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet

21 Note 16 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til latent tap (-) Sum kundefordringer

22 Note 17 Andre kortsiktige fordringer Fordringer Forskuddsbetalt lønn Reiseforskudd Personallån Andre fordringer på ansatte 0 0 Forskuddbetalte kostnader Andre fordringer Fordring på datterselskap m.v* 0 0 Sum * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.

23 Note 18 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter Kursvirksomhet Annen eksternt finansiert virksomhet Universitetsprosjekter 0 0 Sum fordring Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter IKT-kurs Kursvirksomhet Annen eksternt finansiert virksomhet Universitetsprosjekter Sum gjeld Prosjektene spesifiseres etter sin art.

24 Note 19 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) Øvrige bankkonti Håndkasser og andre kontantbeholdninger 8 7 Sum bankinnskudd og kontanter

25 Note 20 Annen kortsiktig gjeld Gjeld Skyldig lønn Ubenyttet ferie Mertid/fleksitid Skyldige reiseutgifter Sensorhonorar Eksamensvakter Timelærere Øvingslærere Mottatt ikke inntektsført bevilgning fra KD Andre periodiseringer Annen gjeld til ansatte 0 0 Utlegg 0 0 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til datterselskap m.v* 0 0 Sum * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.

26 Delårsrapportering pr.: Universitetet i Stavanger Kommentar til delårsregnskap per : Generelt om den økonomiske situasjonen, kommentarer til driften per dato I det alt vesentlige følger enhetene budsjett, og resultatet er noe lavere enn for samme periode i Bevilgningsfinansiert virksomhet - aktivitet, ubenyttede midler/forpliktelser og andre forhold Universitetet har en netto endring avregning bevilgningsfinansiert virksomhet på ca 10,1 mill. Inntekter fra NFR ugjør 4,3 mill., som er svakt bedre enn i Strategimidler som disponeres av styret er fortsatt ikke fullt ut fordelt og øker dermed resultatet. Planlagte byggeprosjekt er utsatt noe, og får en tilsvarende resultateffekt. I perioden er det aktivert investeringer på til sammen ca. 12,3 mill. og utgiftsført ca. 9,8 mill. til mindre investeringer. Fra andre statlige etater er det en netto nedgang i avregning bevilgningsfinansiert virksomhet på ca. 1 mill.. For NFR prosjekter er det en netto økning på ca 2,1 mill. Eksternfinansiert virksomhet - Salg / omsetning / produksjon mv, aktivitet og resultat Det er rapportert inn en omsetning på EFV på ca 16,4 mill pr Dette er en nedgang fra Det er ikke rapportert noen opptjening av virksomhetskapital til nå i Netto ikke utførte prosjekter(prosjektgjeld) utgjør ca 30,0 mill(note 18). Trender og utvikling som påvirker regnskapet Ingen spesielle trender og utvikling som påvirker regnskapet. Det er fortsatt en del høyere investeringsaktivitet i forbindelse med diverse bygg. Vesentlig hendelser eller usikkerhet i regnskapet Vi kan ikke se at det er heftet usikkerhet ved avlagt regnskap.