Resultatregnskap. Virksomhet:

Transkript

1 Resultatregnskap Virksomhet:. Org.nr: Tall i 1000 kroner Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra gebyrer 1 Inntekt fra tilskudd og overføringer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter 1 Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 Avskrivninger 4, Nedskrivninger 4,5 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet 9 Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0

2 Referanse RE.1 RE RE.3 RE RE.5 RE RE RE RE RE.10 RE RE.12 RE RE RE RE RE.17 5 RE RE RE RE.21 RE RE RE RE RE RE.27 RE.28 RE.30 0 RE.31 RE.32 RE.33 0 RE.34

3 Balanse Virksomhet: Tall i 1000 kroner EIENDELER Note Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 AI.01 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler AI.02 Sum immaterielle eiendeler AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom AII.01 Maskiner og transportmidler AII.02 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende AII.03 Anlegg under utførelse AII.04 Beredskapsanskaffelser 5 AII.05 Sum varige driftsmidler AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper AIII.01 Investeringer i tilknyttet selskap AIII.02 Investeringer i aksjer og andeler AIII.03 Obligasjoner og andre fordringer AIII.04 Sum finansielle anleggsmidler AIII.1 Sum anleggsmidler AIV.1 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører BI.3 II Fordringer Kundefordringer BII.1 Andre fordringer BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter BII.3 Sum fordringer BII.4 III Investeringer Tøyenfondet og Observatoriefondet 8 BIII.01 Sum finansielle omløpsmidler 0 0 BIII.1 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank BIV.1 Andre bankinnskudd BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter BIV.3 Sum kasse og bank BIV.4 Sum omløpsmidler BIV.5 Sum eiendeler BV.1 0 0

4 Balanse Virksomhet: Tall i 1000 kroner VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital Sum innskutt virksomhetskapital II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld 18, Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger Sum avregninger Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld

5 Referanse C.01 C.02 C.03 C.04 C.1 DI.1 DI.2 DI.3 DII.01 DII.1 DIII.1 DIII.2 DIII.3 DIII.4 DIII.5 DIII.6 DIII.7 DIV.1 DIV.2 DIV.3 DIV.4 DIV.5 DV.1 DVI.1

6 Kontantstrømoppstilling for nettobudsjetterte virksomheter (direkte modell) Virksomhet: Tall i 1000 kroner Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen 0 0 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre innbetalinger fra salg av varer og tjenester innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 0 0 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater innbetalinger av utbytte 0 0 innbetalinger av renter 0 0 innbetaling av refusjoner 0 0 andre innbetalinger Sum innbetalinger Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 0 0 utbetalinger av renter utbetalinger av skatter og offentlige avgifter utbetalinger og overføringer til andre statsetater utbetalinger og overføringer til andre virksomheter 0 0 andre utbetalinger Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter* Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (+) innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak (+) utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter (+) 0 0 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital (+) utbetalinger av utbytte til statskassen (+) 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (+/-) 0 0 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (+/-) Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

7 * Avstemming Note periodens resultat bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger 0 0 inntekt fra bevilgning (gjelder vanligvis bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/ avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap 0 0 resultatandel tilknyttet selskap 0 0 endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 0 0 endring i varelager 0 0 endring i kundefordringer endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld effekt av valutakursendringer 0 0 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) 0 0 pensjonskostnader (kalkulatoriske) 0 0 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 0 0 korrigering av avsetning for feriepenger når ansatte går over i annen statsstilling 0 0 endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

8 B 2015 Referanse KS.1 0 KS KS KS.4 0 KS KS KS.7 0 KS.8 0 KS KS KS.INN KS.11 0 KS KS KS KS.14A 0 KS.14B KS KS.UT KS.OP 0 0 KS KS.17 0 KS KS KS KS KS.INV 0 0 KS KS KS KS.FIN 0 0 KS.24A KS KS KS.BEH

9 KS.27 0 KS KS.29 0 KS.30 0 KS.31 0 KS.32 0 KS KS.34 0 KS.35 0 KS.36 0 KS KS KS KS KS KS.42 0 KS.43 0 KS.44 0 KS.45 0 KS.46 0 KS.46A KS KS.AVS

10 Virksomhet: Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Tall i 1000 kroner Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet* 0 0 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring Periodens tilskudd /overføring Andre tilskudd /overføringer i perioden* utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 Periodens tilskudd /overføring fra Utdanningsdirektoratet utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet til andre (-) 0 0 Periodens tilskudd /overføring fra NFR utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre (-) 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) Periodens tilskudd/overføring fra andre Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet.

11 Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) 0 0 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifisreres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 Salg av maskiner, utstyr mv 0 0 Salg av andre driftsmidler 0 0 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet) 0 0 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, jf. også note 9. Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter, forts Salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet: Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner og stiftelser 0 0 Næringsliv/privat Andre Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet Andre salgs- og leieinntekter Refusjon/inntekter fra bygningsdrift Leieinntekter lokaler Salg av teletjenester fra Telesentralen Inntekter fra kurs og seminarer Senter for matematikk Andre salgs- og leieinntekter Sum andre salgs- og leieinntekter Sum salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) Andre inntekter: Gaver som skal inntektsføres 0 0 Øvrige andre inntekter Øvrige andre inntekter Øvrige andre inntekter* 0 0 Sum andre inntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) 0 0 Gebyrer og lisenser* Gebyrer 0 0 Lisenser 0 0 Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) 0 0 *Vesentlige inntekter av denne typen skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Dette avsnittet skal bare brukes når gebyrerene eller lisensene skal klassifiseres som driftsinntekt for institusjonen. Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av

12 institusjonen. Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av staten og som skal overføres til statskassen, skal slike midler klassifiseres som innrevningsvirksomhet og presenteres i avsnittet for innkrevningsvirksomhet i resultatregnskapet og spesifiseres i note 9. Sum driftsinntekter

13 B 2015 Referanse 0 0 N N N N N N1.5A 0 0 N N N N N N1.11A 0 0 N N N N1.14A 0 0 N N N N N N N N1.21A 0 0 N1.21B N1.21C 0 0 N1.21D N N N N N1.22A N1.22B N N N N N1.35A N N1.36A N N1.38

14 N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N1.66

15 N1.67

16 Virksomhet: NB! Versjon inkludert nye linjer N5.20 og N Note 5 Varige driftsmidler Tall i 1000 kroner Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Driftsbygninger Beredskapsanskaffelser Anskaffelseskost tilgang nybygg pr eksternt finansiert (+) tilgang nybygg pr internt finansiert (+) andre tilganger pr (+) avgang anskaffelseskost pr (-) /- fra anlegg under utførelse til annen gruppe (+/-) Anskaffelseskost akkumulerte nedskrivninger pr (-) nedskrivninger pr (-) akkumulerte avskrivninger (-) ordinære avskrivninger pr (-) akkumulert avskrivning avgang pr (+) Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler bokført verdi av avhendede anleggsmidler* (-) Regnskapsmessig gevinst/tap * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten: Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyt avhendede anleggsmidler". * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: *Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balanse Avskrivningsatser (levetider) Tomter Driftsbygninger: Ventilasjon Varme/sanitær El kraft Tele/automatisering Andre installasjoner Bygningskropp Øvrige bygninger* Anlegg under utførelse Maskiner, transportmidler: Skip og lignende Biler og transportmidler Annet inventar og utstyr: Inventar Maskiner og verktøy Teknisk vitenskapelig utstyr Datautstyr/ IKT/Tele Kontormaskiner Ingen avskrivning Lineært over 25 år Lineært over 30 år Lineært over 25 år Lineært over 10 år Lineært over 30 år Lineært over 60 år Ingen avskrivninger Ingen avskrivninger Lineært over 10 eller 20 år Lineært over 7 år Lineært over 10 år Lineært over 5 eller 10 år Lineært over 4, 8 eller 12 år Lineært over 3 eller 5 år Lineært over 3 år * Øvrige bygninger er borettslagsleiligheter som NTNU eier.

17 N5.21 Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Sum Referanse N N N5.20A N N N N N N N N N N år lineært 3-15 år lineært N N N5.14 ttet til investeringer, bokført verdi en.

18 Virksomhet: Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte og bidrags finansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Innskutt virksomhetskapital er kapitalene knyttet til aksjer som ble finansiert av bevilgning på 90-post og som derfor tidligere var klassifisert som aksjer i gruppe 1. Disse aksjene føres nå i gruppe 2 og er overført til den enkelte institusjons virksomhetsregnskap. Innskutt virksomhetskapital skal anses som bundet. Innskutt virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital Oppskrivning av eierandeler i perioden (+) Nedskrivning av eierandeler i perioden (-) Salg av eierandeler i perioden (-) Innskutt virksomhetskapital Beløp Referanse 422 N8I N8I N8I N8I N8I.1 Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital pr Kjøp av aksjer i perioden Salg av aksjer i perioden (-) Oppskrivning av aksjer i perioden Nedskrivning av aksjer i perioden (-) Bunden virksomhetskapital Innskutt og bunden virksomhetskapital N8I N8I N8I N8I N8I N8I N8I.sum Annen opptjent virksomhetskapital: Virksomhetskapital ved enhetene Annen opptjent virksomhetskapital Annen opptjent virksomhetskapital N8II.011 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital (-) 0 N8II.012 Overført fra periodens resultat N8II.013 Overført til/fra bunden virksomhetskapital (+/-) N8II.014 Annen opptjent virksomhetskapital N8II.1 Sum virksomhetskapital N8.total Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av opptjent virksomhetskapital på egne linjer under oppstillingen. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter) Virksomhetskapital ved enhetene Virksomhetskapital ved enhetene Ny avsetning Benyttet andel Virksomhetskapital ved enhetene * se spesifikasjon under Spesifikajson bundet egenkapital: Bokført verdi balanseførte aksjer og leieboerinnskudd jfr. Note Bokført verdi innskutt virksomhetskapital - aksjer og leieboerinnskudd -422 Netto verdi balanseførte aksjer N8.5

19 *Spesifiskasjon Virksomhetskapital ved enhetene. Ny avsetning Benyttet andel Fakultetene AB HF IME IVT DMF NT SVT VM Andre enheter inkl. NTNU Videre Sum virksomhetskapital ved enhetene

20

21 l

22 Virksomhet: Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Del I: Inntektsførte bevilgninger: Avsetning pr Avsetning pr Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Vitenskapsmuseet N15I.011 Fakultet for arkitektur og billedkunst N15I.011 Det humanistiske fakultet N15I.011 Fakultet for informasjonsteknologi, matematikk og elektroteknikk N15I.011 Fakultet for ingeniørvitenskap og teknologi N15I.011 Det medisinske fakultet N15I.011 Fakultet for naturvitenskap og teknologi N15I.011 Fakultet for samfunnsvitenskap og teknologiledelse N15I.011 NTNU sentralt/fordelingsbalansen N15I.011 Nasjonale satsinger (Artsdatabanken, Renate, Matematikksenteret) N15I.011 SUM utsatt virksomhet N15I.1 Strategiske formål Tematiske satsninger N15I.021 NTNU Toppforskning N15I.021 Innovativ utdanning N15I.021 Nanolaboratorium (stillinger og utstyr) N15I.021 Andre strategiske satsninger/prosjekter N15I.021 SUM strategiske formål N15I.2 Større investeringer Vitenskapelig utstyr, infrastrukturtiltak og lignende N15I.031 Utstyr til ny universitetsklinikk N15I.031 Byggeprosjekt N15I.031 Nytt universitetsbibliotek N15I.031 SUM større investeringer N15I.3 Andre avsetninger Formål N15I.041 SUM andre avsetninger N15I.4 Sum Kunnskapsdepartementet N15I.KD Andre departementer Utsatt virksomhet N15I.051 Strategiske formål N15I.052 Større investeringer N15I.053 Andre avsetninger N15I.054 Sum andre departementer N15I.5 Sum avsatt andel av bevilgningsfinansiert aktivitet N15I.5A Direkte posterte statsinterne feriepengeforpliktelser - inkl. arbeidsgiveravgift (underkonto 2168) N15I.FPF Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet N15I.10 Korreksjon - feriepengeforpliktelser Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet 0 N15I.10A 0 N15I.10B N15I.11

23 Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter), forts Del II: Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Avsetning pr Avsetning pr Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Tiltak/oppgave/formål N15II.011 Tiltak/oppgave/formål N15II.011 Tiltak/oppgave/formål* N15II.011 Sum Kunnskapsdepartementet N15II.1 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål N15II.021 Tiltak/oppgave/formål N15II.021 Tiltak/oppgave/formål* N15II.021 Sum andre departementer N15II.2 Andre statlige etater (unntatt NFR) Tiltak/oppgave/formål N15II.061 Tiltak/oppgave/formål N15II.061 Tiltak/oppgave/formål* N15II.061 Sum andre statlige etater N15II.6 Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål N15II.031 Tiltak/oppgave/formål N15II.031 Tiltak/oppgave/formål* N15II.031 Sum Norges forskningsråd N15II.3 Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål N15II.041 Tiltak/oppgave/formål N15II.041 Tiltak/oppgave/formål* N15II.041 Sum regionale forskningsfond N15II.4 Andre bidragsytere Kommunale og fylkeskommunale etater N15II.051 Organisasjoner og stiftelser N15II.051 Næringsliv/privat (innenlands og utland) N15II.051 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning N15II.051 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet N15II.051 Andre N15II.051 Tiltak/oppgave/formål* N15II.051 Sum andre bidragsytere N15II.5 Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag N15II.BB Gaver og gaveforsterkninger Tiltak/oppgave/formål/giver N15II.071 Tiltak/oppgave/formål/giver N15II.071 Tiltak/oppgave/formål/giver* N15II.071 Sum gaver og gaveforsterkninger N15II.7 Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv N15II.BBG * Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Avsnittet "Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver" skal primært brukes til periodisering av bevilgninger m.v. i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin fra bevilgnende myndighets side. Vesentlige poster bør presenteres på egne I avsnittet "Inntektsførte bevilgninger og bidrag" skal de prioriterte oppgavene grupperes i kategorier som vist under den delen av note som spesifiserer avsetningene under Kunnskapsdepartementet. I avsnittet "Utsatt virksomhet" skal institusjonene føre opp tildelinger til planlagt virksomhet som ikke ble gjennomført i perioden. I avsnittet "Strategiske formål" skal institusjonene føre opp avsetninger til tiltak som i henhold til institusjonens strategiske plan eller annet planverk er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer tiltakene planlegges gjennomført. I avsnittet "Større investeringer" skal institusjonene føre opp avsetninger til utstyr til nybygg eller andre bevilgninger til eller i tilslutning til byggevirksomhet som er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer investeringene er planlagt gjennomført. I avsnittet "Andre avsetninger" skal institusjonene føre opp avsetninger uten spesifisert formål eller formål som som ikke hører inn under de tre kategoriene som er omtalt * I avsnittet "Andre bidragsytere" skal vesentlige poster spesifiseres etter bidragsyter i kategoriene "Utsatt virksomhet",

24 "strategiske formål", "Større investeringer" og eventuelt "Andre avsetninger, jf. oppstillingen i avsnittet for NFR.

25 Virksomhet: Note 21 Spesifikasjon av andre innbetalinger (i kontantstrømoppstillingen) Tall i 1000 kroner Andre innbetalinger B 2015 Referanse DEL I Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet Innbetalinger fra kommunale og fylkeskommunale etater N21.1 Innbetalinger fra organisasjoner og stiftelser N21.2 Innbetalinger fra næringsliv/private N21.3 Innbetalinger fra andre N21.7 Sum tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet N21.8 DEL II Innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning m.v. Direkte innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning - FP N21.9 Direkte innbetalinger fra randsoneprogrammer til FP7 (JTI) N21.10 Direkte innbetalinger fra aktiviteter med hjemmel i art N21.11 Direkte innbetalinger fra Horizon N21.11A Direkte innbetalinger fra andre randsoneprogrammer N21.12 Sum direkte tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v N21.13 DEL II A Innbetalinger fra EU til undervisning og andre formål N21.5 Sum direkte tilskudd fra EU til undervisning og andre formål N21.5A DEL III Direkte innbetaling fra EUs rammeprogram for forskning (linje 24) N utbetaling av tilskudd fra EU til andre (-) N innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater (+) N innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre (+) N21.17 Sum netto tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v N21.18 DEL III A Direkte innbetaling fra EU til undervisning og andre formål (linje 28) N utbetaling av tilskudd fra EU til andre (-) N innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater (+) N innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre (+) N21.34 Sum netto tilskudd fra EU til undervisning og andre formål N21.35 DEL V Ny EU-indikator Tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. (linje 35) N21.40 Tilskudd fra EU til undervisning og andre formål (linje 42) N21.41 Sum tilskudd fra EU (ny EU-indikator) N21.42 DEL VI Ny oppdragsindikator Inntekter fra oppdrag N21.50 Sum inntekter fra oppdrag (ny oppdragsindikator) N21.51 DEL IV (oppsummering) Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet (linje 15) N21.19 Tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. (linje 24) N21.20 Tilskudd fra EU til undervisning og andre formål (linje 28) N21.20A Øvrige innbetalinger N21.21 Sum andre innbetalinger N21.22 Merknad: Formålet med note 21 er å etablere beregningsgrunnlaget for parametrene knyttet til de tilskudd og overføringer fra EUs rammeprogram for forskning m.v. og tilskudd og overføringer fra EU til undervisning og andre formål som er under vurdering som et element i det nye finansieringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. Se ny del V. Det er også introdusert en ny indikator for oppdragsinntekter i noten som et ledd i arbeidet med nytt finansieringssystem. Se ny del 6. Sum andre innbetalinger (linje N21.22) skal samsvare med linje KS10 i kontantstrømoppstillingen.