Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note

Transkript

1 Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note Tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater Tilskudd fra NFR Inntekt fra oppdragsvirksomhet Salg av eiendom, utstyr og lignende 1 Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønnskostnader (29 767) (29 346) (83 535) Investeringer og påkostninger (1 292) (1 008) (2 523) Andre driftskostnader (21 686) (23 915) (63 956) Sum driftskostnad (52 745) (54 269) ( ) Driftsresultat før avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 (3 750) (2 313) (2 939) Driftsresultat etter avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 1 (5) 72 Netto finansinntekt/(-kostnad) (1) 5 3 Ordinært resultat Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad Sum ekstraordinære poster Periodens resultat Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet: Virksomhetskapital ved enhetene Annen virksomhetskapital (50) Resultat fra ekstern finansiert virksomhet Disponering av resultat fra ekstern finansiert virksomhet Til virksomhetskapital ved enhetene 63 Til annen virksomhetskapital 62 Sum fordelt

2 Tertialrapportering Institusjon: RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Narvik Driftsinntekter Driftskostnader (52 745) (54 269) (39 989) (55 756) Driftsresultat (5) (11) Netto avr. bevilgningsfinansiert virksomhet (3 750) (2 939) Netto finansinntekt/(-kostnad) (1) 5 11 (13) Ordinært resultat Ekstraordinære poster Resultat

3 Tertialrapportering BALANSE (Beløp i NOK 1000) EIENDELER Note Aksjer Beholdninger Kundefordringer Prosjektfordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende SUM EIENDELER VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Virksomhetskapital (fra eksternt finansiert virksomhet) Bundet virksomhetskapital Virksomhetskapital ved enhetene Annen virksomhetskapital Sum virksomhetskapital AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER Avsatt andel av tilskutdd til bevilningsfinansiert virksomhet GJELD Aksjer Leverandørgjeld Skyldige skattetrekk Andre skyldige offentlige trekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Prosjektgjeld Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld KD Sum gjeld SUM VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD

4 Tertialrapportering Institusjon: Høgskolen i Narvik KONTANTSTRØMSOPPSTILLING (Beløp i NOK 1000) Driftsresultat 1 (5) 72 Kostnadsføring av driftsmidler Endring i varer Endring i kundefordringer (131) (2 237) Netto endring prosjektfordringer/-gjeld (468) Endring i leverandørgjeld (2 042) (9 419) Endring i egenkapital ifølge avtale (65) Endring i andre tidsavgrensningsposter (179) (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter (Investering)/salg av aksjer Kostnadsføring av driftsmidler (1 292) (1 008) (2 523) (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (1 292) (1 008) (2 523) Endring avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet Netto finansinntekt/(-kostnad) (1) 5 3 (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Sum ekstraordinære poster (D) Netto kontantstrøm andre endringer (E) Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende (A-B+/-C+/-D) (F) Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens begynnelse Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens slutt (F+/-E) Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre rentebærende bankinnskudd Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter

5 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra UFD Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater 0 0 Årets tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater Årets tilskudd fra NFR Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner Næringsliv/privat EU Stiftelser 0 0 Andre Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) Salg av eiendom, utstyr og lignende* Salg av eiendom Salg av utstyr Salg av andre driftsmidler Sum salg av eiendom, utstyr og lignende 0 0 Andre inntekter: Salg til studenter Hus/framleieinntekter Refusjoner lønn/drift Kurs/seminarinntekter Øvrige andre inntekter Sum andre inntekter Sum driftsinntekt *Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene.

6 Note 9 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til latent tap Sum kundefordringer Kostnadsført tap utgjør Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt > 360 Sum Kr ,26 av kundefordringene som er 181 til 360 dager gjelder Nordland Fylkeskommune, og forsinkelsen skyldes at det nå kreves revisorbekreftelse før siste utbetaling gjøres.

7 Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld Påløpt, ikke fakturert inntekt aktive prosjekter Forskuddsfakturert inntekt aktive prosjekter (1 847) (2 334) Netto prosjektfordring/(-gjeld) Aktive prosjekter er nullstilt, slik at bidraget per for aktive prosjekter utgjør kr. 0. Påløpte kostnader er benyttet som estimat på fremdriften i prosjektet. Dette prinsippet er valgt som en tilnærming til løpende avregning uten fortjeneste, da universitetet ikke har verktøy som gjør det mulig å vurdere status i det enkelte prosjekt løpende ved gjennomføring av prosjektet. Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive prosjekter, eventuelle tap kostnadsføres som hovedregel ved endelig konstatering av eventuell underdekning i prosjektet. Tap er først kjent ved avslutning av prosjektet. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Høgskolen har følgende hovedgrupper av prosjekter: Oppdragsprosjekter ; dette er prosjekter høyskolen utfører for en ekstern oppdragsgiver og hvor oppdragsgiver som hovedregel har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller institusjonen ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Det er et krav at oppdragsinntekten skal dekke estimert kostnad, herunder indirekte kostnader, for prosjektet ved prosjektstart. Bidragsprosjekter; dette er prosjekter hvor høyskolen henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det er ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. Institusjonen vil som hovedregel ha eiendomsretten til forskningsresultatet. Tap i denne typen av prosjekter anses som ordinær drift for institusjonen, det avsettes derfor ikke som latente tap i bidragsprosjekter.

8 Note 11 Andre fordringer Fordringer på ansatte: Reise- og ekskursjonsforskudd Personallån Andre fordringer på ansatte Sum fordringer på ansatte Periodiseringer: Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter* Forskuddsbetalt husleie Forskuddsbetaling tidsskrifter Forskuddsbetaling av programvarelisenser Forskuddsbetaling Uninett tjenesteavgift Forskuddsbetaling Trofast avgift Forskuddsbetaling avtale NAROM Øvrige forskuddsbetalinger** Ikke mottatt sykelønnsrefusjon 159 Sum periodiseringer Sum andre fordringer *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.

9 Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre bankinnskudd og interimskonti Håndkasser og andre kontantbeholdninger 1 1 Sum bankinnskudd og kontanter Bundne bankinnskudd: Garantier Andre bundne innskudd Sum bundne bankinnskudd* *Det er ikke krav om at universitetene oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto.

10 Note 14 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til ansatte: Reiseregninger Utlegg Annen gjeld til ansatte Sum gjeld til ansatte Periodiseringer: Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter* 178 Periodiserte påløpte lønnskostnader Andre periodiseringer** Sum periodiseringer Skyldig semesteravgift til studentsamskipnaden Skyldig pensjonsavgift til Statens Pensjonskasse 422 Øvrige kortsiktig gjeld** Sum annen kortsiktig gjeld *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.

11 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Høyskolen skal anse den andel av det statlige tilskuddet som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen som forpliktelse. Tildelte, ubenyttede midler er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor statsoppdraget: Endring NFR Forny prosjekt 4 infrastruktur v/hin 0 0 nhs (318) (86) 232 SMB-kompetanse Forny Kalt Klima 0 0 Forny 2005 (74) (100) (26) Sum NFR (392) Andre disponeringer Framtidige uforutsette investeringer i bygg og anlegg Besluttet ikke gjennomførte investeringer Stipendiater (475) Forskningsmidler (577) Kompetanseheving fagpersonalet Kvalitetsreformen Strategiske og særskilte tiltak Lokale lønnsforhandlinger 2004 etterbetaling for Egeninnsats NFR-prosjekt (333) Omstillingsmidler (587) Midler til lønnsforhandlinger (300) Diverse driftsutgifter (78) Reserve 0 Sum andre disponeringer (1 226) Udisponerte midler ved enhetene Udisponerte midler ved styret (95) Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert (3 750)

12 Tertialrapportering Institusjon: Høgskolen i Narvik Kommentar til tertialregnskap per : Generelt om den økonomiske situasjonen, kommentarer til driften per dato Driften går som normalt. Likviditeten er tilfredsstillende med 36,3 mill. kr på kontoen i Norges Bank Eksternfinansiert virksomhet - omsetning, aktivitet og resultat Ekstern virksomhet går som planlagt og budsjettert. Av store prosjekt er Næringsretta Høgskolesatsning på 6 mill. over to år og Interreg-prosjektet Trehus i Russland på 2,7 mill. i drift. Bevilgningsfinansiert virksomhet - aktivitet, ubenyttede midler/forpliktelser og andre forhold Aktiviteten er som planlagt og ligger omtrent på lineært budsjett når det tas hensyn til overføringene fra Når det gjelder ubenyttede midler vises det til note 15. Forskudsbetalte utgifter og forpliktelser er periodisert med utgangspunkt i vesentlighetsprinsippet og ligger i andre fordringer og annen kortsiktig gjeld. Vesentlig hendelser eller usikkerhet i regnskapet Høgskolen har fått midler fra NFR til Næringsrettet høgskolesatsing, et prosjekt på til sammen 6 mill. kr over to år inklusiv egeninnsats på 2 mill. kr. Nordland Fylke og Innovasjon Norge bidrar også med 2 mill.kr. Planlegging av nye studietilbud fra høsten 2005 er i gang. Det har vært lagt ned stor innsats i markedsføringen i 1. tertial.