Handelshøyskolen BI. Rapport 1. halvår Ledelseskommentar

Transkript

1 Handelshøyskolen BI Rapport 1. halvår 2015 Ledelseskommentar

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning Rapportering for første halvår Finansiell status første halvår Måloppnåelse... 4 Søker/ opptakprosess... 4 Akkrediteringer... 5 Disputaser Vedlegg Halvårsregnskap Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

3 1. Innledning Handelshøyskolen BI viser til krav til rapportering om planer og resultatrapportering for 2015 lagt ut på DBHs hjemmesider. Vårt halvårsregnskap for 2015 ble rapportert inn til DBH innen 15. august. I denne rapporten kommenteres status per første halvår med spesiell fokus på institusjonens økonomiske situasjon og avvik i forhold til budsjett. I tillegg kommenteres arbeidet mot institusjonens strategiske mål.. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

4 2. Rapportering for første halvår Finansiell status første halvår Handelshøyskolen BI har de siste årene opplevd gode studentopptak på heltidsstudier. Dette, kombinert med et tilfredsstillende opptak innenfor etter- og videreutdanningsområdet, påvirker BIs økonomiske resultater i positiv retning. For første halvår 2014 er BI omsetning 668 mkr, hvilket er 6 mkr mer enn budsjettert. Heltids bachelor og MSc ligger foran budsjett, mens det er et mindre, negativt avvik innenfor deltidsprogrammer, Kostnadsforbruket er kontrollert og i henhold til BIs planer. Totale driftskostnader for første halvår 2015 beløper seg til 706 mkr. Dette er omtrent 6 mkr mindre enn budsjettert. Resultatet for første halvår er på -58 millioner kroner. Halvårsresultatet er helt i tråd med halvårsbudsjettet. Stiftelsen Handelshøyskolen BI har et budsjettert årsresultat på 50 millioner kroner for Årets opptak av heltidsstudenter ser ut til å bli noe høyere enn budsjettert. Dette bidrar til å sikre de økonomiske resultatene, så prognosen for hele 2015 er positiv sammenliknet med budsjettet. Handelshøyskolen BI har en tilfredsstillende likviditetssituasjon. Stiftelsens egenkapitalandel er tilfredsstillende Måloppnåelse I styring av institusjonen fokuserer Handelshøyskolen BI på sektormål kommunisert fra departementet og på egendefinerte strategiske målsetninger. I egenskap av å være en privat institusjon som i hovedvekt er finansiert gjennom studieavgifter, reflekteres vår markedssituasjon selvfølgelig i de strategiske målsetningene. Søker/ opptakprosess I skrivende stund er årets immatrikulering i gang. Handelshøyskolen BI vil i en kort periode fremover både ta opp flere studenter og selvfølgelig miste noen som endrer sine studieplaner. Primo august 2015 viser opptaket at Handelshøyskolen BI har mottatt 5114 aksepter for opptak første år bachelor og MSc. Dette er 673 flere enn ved samme tidspunkt i fjor. Innenfor Bachelorområdet viser de foreløpige tallene en økning i antall studenter med 531. Det er spesielt innen siviløkonomi, forretningsjus og retail management at økningen er størst. For øvrig er det en økning på samtlige bachelorstudier. MSc øker med 33 studenter. Dette er en økning på 6 % sammenliknet med fjoråret. Spesielt innen Financial Economics er økningen stor med hele 54 %. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

5 Handelshøyskolen BI opplever en svært hyggelig økning i antall internasjonale gradsstudenter ved årets opptak. Slik det ser ut medio august vil antall gradsstudenter øke med om lag 29 % fra i fjor. Akkrediteringer Handelshøyskolen BI har denne våren gjennomgått en reakkrediteringsprosess med EFMD som utsteder den europeiske business school akkrediteringen EQUIS. Handelshøyskolen BI er stolt av å meddele at institusjonen er gitt nye fem år som akkreditert. Disputaser Første halvår 2014 disputerte tre doktorgradsstudenter ved Handelshøyskolen BI. Forventningene for året er dessverre lavere enn rekordåret Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

6 3. Vedlegg 3.1. Halvårsregnskap 2015 Note Driftsinntekter Offentlige tilskudd Salgsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad 0 - Lønn og andre personalkostnader Avskrivninger Nedskrivninger 0 - Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter Finanskostnader Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad 0 0 Årsresultat Disponeringer og overføringer av årsresultat Tilført annen egenkapital Konsernbidrag 5 Andre disponeringer 6 Sum disponeringer Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

7 Pr Pr EIENDELER Note A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler Rettigheter, konsesjoner m.v Utsatt skattefordel 0 0 Goodwill 0 0 Sum immaterielle eiendeler II. Varige driftsmidler Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Kjøretøy Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler III. Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i annet foretak i samme konsern 0 0 Lån til foretak i samme konsern Investeringer i tilknyttet selskap 0 0 Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet 0 0 Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer 0 0 Sum finansielle anleggsmidler B. Omløpsmidler I. Varer Varebeholdninger Sum varer II. Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Krav på innbetaling av selskapskapital Sum fordringer III Investeringer Aksjer og andeler i foretak i samme konsern Markedsbaserte aksjer og obligasjoner 0 0 Andre finansielle instrumenter 0 0 Sum investeringer IV Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd Kontanter og kontantekvivalenter Sum bankinnskudd, kontanter og lignende SUM EIENDELER Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

8 Pr Pr EGENKAPITAL OG GJELD Note C. Egenkapital I. Innskutt egenkapital Selskapskapital Overkursfond 0 0 Annen innskutt egenkapital 0 0 Sum innskutt egenkapital II. Opptjent egenkapital Fond Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital D. Gjeld I. Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Statstilskudd - investeringsformål 0 0 Andre investeringstilskudd 0 0 Utsatt skatt 0 0 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 Sum avsetning for forpliktelser II. Annen langsiktig gjeld Konvertible lån 0 0 Obligasjonslån 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld III. Kortsiktig gjeld Konvertible lån 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 Leverandørgjeld Betalbar skatt 0 0 Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

9 Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt 0 0 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 Ordinære avskrivninger Nedskrivninger av anleggsmidler 0 0 Periodisert inntektsføring av tilskudd 0 0 Endring i varelager 0 0 Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i pensjonsforpliktelse Endring i andre avsetninger 0 0 Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer 0 0 Innbetalinger ved salg av andre investeringer 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger av statstilskudd, husbank- og andre tilskudd 0 0 Utbetalinger av statstilskudd, husbank- og andre tilskudd 0 0 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 0 0 Utbetalinger ved nedbetaling av kortiktig gjeld 0 0 Netto endring i kassekreditt 0 0 Innbetalinger av egenkapital 0 0 Tilbakebetalinger av egenkapital 0 0 Utbetalinger av utbytte 0 0 Innbetalinger av aksjonærbidrag 0 0 Innbetalinger av konsernbidrag 0 0 Utbetalinger av konsernbidrag 0 0 Andre innbetalinger ved finansieringsaktiviteter 0 0 Andre utbetalinger ved finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

10 Note 1 Driftsinntekter Offentlige tilskudd Statstilskudd fra KD - drift Statstilskudd fra andre departement 37 0 Tilskudd fra Utdanningdirektoratet 0 0 Tilskudd fra Norges forskningsråd 0 0 Tilskudd fra andre statsetater 0 0 Sum statstilskudd Tilskudd fra EU rammeprogram for forskning 0 0 Tilskudd fra EU til undervisning og andre formål 0 0 Tilskudd fra kommuner 0 0 Tilskudd fra fylkeskommuner 0 0 Sum kommunale og fylkeskommunale tilskudd 0 0 Andre offentlige tilskudd Sum offentlige tilskudd Salgsinntekter Studie- og eksamensavgifter Oppdragsinntekter Andre salgsinntekter 0 0 Sum salgsinntekter Definisjon av bidrags- og oppdragsinntekter finnes i departementets rundskriv F Andre driftsinntekter Husleieinntekter Bidragsinntekter 0 0 Gaver Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

11 Note 2 Lønn og andre personalkostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: Styrehonorarer Styreleder 0 0 Nestleder 0 0 Styremedlem (totalt) 0 0 Sum styrehonorarer 0 0 Sum lønn og andre personalkostnader Note 3 Andre driftskostnader Husleie Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Felles kostnader IKT-kostnader Revisjonstjenester Kjøp av undervisningstjenester Konsulenttjenester og andre kjøp av tjenester Markedsføring Reise- og møtekostnader Øvrige driftskostnader Sum Andre driftskostnader Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

12 Note 4 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter Oppskriving av finansielle eiendeler 0 0 Andre finansinntekter Sum Finansinntekter Finanskostnader Rentekostnader Nedskriving av finansielle eiendeler 0 0 Annen finanskostnader Sum Finanskostnader Resultat av finansposter Note 5 Konsernbidrag Note 6 Andre disponeringer Note 7 Fordringer Pr Pr Kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til latent tap (-) Sum kundefordringer Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

13 Note 21 Spesifikasjon innbetalinger fra EU Andre innbetalinger DEL I Innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning m.v. Direkte innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning - FP7 0 0 Direkte innbetalinger fra randsoneprogrammer til FP7 (JTI) 0 0 Direkte innbetalinger fra aktiviteter med hjemmel i art Direkte innbetalinger fra andre randsoneprogrammer 0 0 Sum direkte tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 0 0 DEL II Direkte innbetaling fra EUs rammeprogram for forskning (linje 15) utbetaling av tilskudd fra EU til andre (-) innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater (+) innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre (+) 0 0 Sum netto tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v. 0 0 DEL III Direkte innbetaling fra EUs til undervisning og andre formål utbetaling av tilskudd fra EU til andre (-) innbetalinger av tilskudd fra EU fra statlige etater (+) innbetalinger av tilskudd fra EU fra andre (+) 0 0 Sum netto tilskudd fra EUs til undervisning og andre formål 0 0 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

14 Note 22 Spesifikasjon av innbetalinger fra andre statsetater (kontantstrømoppstillingen) Tilskudd og overføringer fra andre statsetater DEL I Direkte innbetalinger fra NFR innbetalinger fra NFR via andre statlige etater innbetalinger fra NFR via andre Sum innbetalinger (brutto) fra NFR DEL II Sum innbetalinger (brutto) fra NFR (linje 13) utbetalinger av tilskudd fra NFR til andre (-) 0 0 Sum innbetalinger (netto) fra NFR DEL III Direkte innbetalinger fra RFF innbetalinger fra RFF via andre statlige etater innbetalinger fra RFF via andre 0 0 Sum innbetalinger (brutto) fra RFF 0 0 DEL IV Sum innbetalinger (brutto) fra RFF (linje 24) utbetaling av tilskudd fra RFF til andre (-) 0 0 Sum innbetalinger (netto) fra RFF 0 0 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår

15 Fra regnskap Resultat: Totale driftsinntekter herav statstilskudd fra KD - drift herav studie- og eksamensavgifter herav andre bidrags- og oppdragsinntekter Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Årsresultat Balanse: Anleggsmidler Omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital Langsiktig gjeld, inkl. avsetning forpliktelser Kortsiktig gjeld Sum gjeld og egenkapital Nøkkeltall: Lønnskostnader som andel av totale driftskostnader 1 1 Resultatgrad (driftsresultat / driftsinntekter) 0 0 Likviditetsgrad (omløpsmidler/kortsiktig gjeld) 2 1 Arbeidskapital (omløpsmidler- kortsiktig gjeld) Egenkapitalandel (egenkapital i % av totalkapital) 0 0 Gearing (kortsiktig gjeld/egenkapital) 1 1 Statstilskudd fra KD som andel av totale driftsinntekter 0 0 Studie- og eksamensavgifter som andel av totale driftsinntekter 1 1 Andre bidrags- og oppdragsinntekter som andel av totale driftsinntekter 0 0 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår