Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000)

Transkript

1 Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Finnmark Note Tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater Tilskudd fra NFR Inntekt fra ekstern finansiert virksomhet Salg av eiendom, utstyr og lignende 1 Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønnskostnader (73 626) (67 727) ( ) Investeringer og påkostninger (2 127) (2 935) (5 612) Andre driftskostnader (42 892) (42 574) (65 622) Sum driftskostnad ( ) ( ) ( ) Driftsresultat (5 282) Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 (19 897) (6 646) Resultat etter avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (229) 0 (590) Netto finansinntekt/(-kostnad) (2) Ordinært resultat (231) 0 (590) Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad Sum ekstraordinære poster Periodens resultat (231) Resultat bevilgningsfinansiert virk. belastet egenkapital: Egenkapital ved enhetene Annen egenkapital Resultat fra ekstern finansiert virksomhet Disponering av resultat fra ekstern finansiert virksomhet Til egenkapital ved enhetene 16 Til annen egenkapital 17 Sum fordelt

2 Tertialrapportering Institusjon: RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Finnmark Driftsinntekter Driftskostnader Driftsresultat Netto finansinntekt/(-kostnad) (2) (2) Ordinært resultat Ekstraordinære poster Resultat

3 Tertialrapportering Høgskolen i Finnmark BALANSE (Beløp i NOK 1000) Note EIENDELER Aksjer 7 50 Beholdninger Kundefordringer Prosjektfordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjer i gruppe 1 7 Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL (fra eksternt finansiert virksomhet) Bunden egenkapital Egenkapital ved enhetene Annen egenkapital 17 Sum opptjent egenkapital UDISPONERT RESULTAT AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER Avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet Sum avsetninger for forpliktelser GJELD Leverandørgjeld Skyldige skattetrekk Andre skyldige offentlige trekk (420) Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Prosjektgjeld Annen kortsiktig gjeld (2 579) Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD

4 Tertialrapportering Institusjon: KONTANTSTRØMSOPPSTILLING (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Finnmark Driftsresultat (590) Kostnadsføring av driftsmidler Endring i varer Endring i kundefordringer 358 (2 249) (1 623) Netto endring prosjektfordringer/-gjeld -510 (1 244) 856 Endring i leverandørgjeld (3) Endring i andre tidsavgrensningsposter (10 678) (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter (3 568) (2 926) Kostnadsføring av driftsmidler (2 935) (5 612) (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (2 127) (2 935) (5 612) Endring avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet Netto finansinntekt/(-kostnad) -2 0 (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Sum ekstraordinære poster (D) Netto kontantstrøm andre endringer 0 (E) Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende (A-B+/-C+/-D) (4 971) (F) Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens begynnelse Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens slutt (F+/-E) Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre rentebærende bankinnskudd (55) (3) (2) Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter

5 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra UFD Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater Årets tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater Årets tilskudd fra NFR Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner Næringsliv/privat EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildelinger til undervisning og annet Stiftelser Andre Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) Salg av eiendom, utstyr og lignende* Salg av eiendom Salg av utstyr Salg av andre driftsmidler Sum salg av eiendom, utstyr og lignende Andre inntekter: Kopieringsinntekter Salg av kompendier/bøker Studieavgifter Andre driftsinntekter Øvrige andre inntekter Sum andre inntekter Sum driftsinntekt *Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene.

6 Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm. Lønnskostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig antall årsverk i løpet av regnskapsåret

7 Note 3 Investeringer og påkostninger av driftsmidler Universiteter og høyskoler med skal kostnadsføre alle anskaffelser og påkostninger løpende. Anskaffelser med en kostpris større enn kr (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og med en levetid utover 3 år anses som investeringer. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Teknisk data og undervisningsutstyr Anleggsmaskiner og transportmidler Kontormaskiner og annet inventar Sum investeringer og påkostninger av driftsmidler

8 Note 4 Andre driftskostnader Andre driftskostnader består av: Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Mindre utstyrsanskaffelser Konsulenter og andre kjøp av fremmedytelser Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) Andre kontorkostnader Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader

9 Note 5 Netto finansinntekt/(-kostnad) Finansinntekter Renteinntekter Mottatt utbytte fra egenfinansierte aksjer Annen finansinntekt (agio) Sum finansinntekter 0 0 Finanskostnader Rentekostnad Nedskrivning egenfinansierte aksjer Annen finanskostnad Sum finanskostnader 2 0 0

10 Note 6 Ekstraordinære poster Ekstraordinære inntekter Arbeidsgiveravgift feriepenger opptjent i 2003 Sum ekstra ordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Lønnskostnader/sluttopgjør Sum ekstra ordinære kostnader

11 Note 7 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Investeringer i aksjer foretatt før , hvor investeringener bokført i statens kapitalregnskap, skal presenteres med regnskapsmessig netto verdi tilsvarende kr. 0. I regnskapet fremkommer dette gjennom balanseføring av en gjeld tilsvarende investeringens bokført verdi. Aksjer anskaffet etter , som ikke inngår i statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent virksomhetskapital fra den ekstern finansierte virksomheten, balanseføres til kostpris. Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Brutto balansefø rt verdi Aksjer inkludert i statens kapitalregnskap Selskap 1 0 % 0 0 Selskap 2 0 % 0 0 Selskap 3 0 % 0 0 Selskap 4 0 % 0 0 Aksjer finansiert ved virksomhetskapital EFV Barentsinstit Barentsinst. uttet AS Kirkenes 0 % 0 50 Selskap 6 0 % 0 0 Selskap 7 0 % 0 0 Selskap 8 0 % 0 0 Brutto balanseført verdi

12 Note 8 Beholdninger Beholdninger knyttet til undervisnings- og/eller forskningsvirksomhet: Beholdning Beholdning Beholdning Beholdninger beregnet på videresalg: Varelager Varelager Varelager Sum anskaffelseskost 0 0 Beholdninger vurdert til anskaffelseskost 0 0 Beholdninger vurdert til virkelig verdi 0 0 Sum ukurans 0 0 Sum beholdninger 0 0

13 Note 9 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til latent tap Sum kundefordringer Kostnadsført tap utgjør Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt > 360 Sum

14 Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld Påløpt, ikke fakturert inntekt aktive prosjekter Forskuddsfakturert inntekt aktive prosjekter Netto prosjektfordring/(-gjeld) Aktive prosjekter er nullstilt, slik at bidraget per for aktive prosjekter utgjør kr. 0. Påløpte kostnader er benyttet som estimat på fremdriften i prosjektet. Dette prinsippet er valgt som en tilnærming til løpende avregning uten fortjeneste, da universitetet ikke har har verktøy som gjør det mulig å vurdere status i det enkelte prosjekt løpende ved gjennomføring av prosjektet. Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive prosjekter, eventuelle tap kostnadsføres som hovedregel ved endelig konstatering av eventuell underdekning i prosjektet. Tap er først kjent ved avslutning av prosjektet. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Universitet har følgende hovedgrupper av prosjekter: Oppdragsprosjekter ; dette er prosjekter universitetet/høyskolen utfører for en ekstern oppdragsgiver og hvor oppdragsgiver som hovedregel har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller institusjonen ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Det er et krav at oppdragsinntekten skal dekke estimert kostnad, herunder indirekte kostnader, for prosjektet ved prosjektstart. Bidragsprosjekter; dette er prosjekter hvor universitetet/høyskolen henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det er ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. Institusjonen vil som hovedregel ha eiendomsretten til forskningsresultatet. Tap i denne typen av prosjekter anses som ordinær drift for institusjonen, det avsettes derfor ikke som latente tap i bidragsprosjekter.

15 Note 11 Andre fordringer Fordringer på ansatte: Reiseforskudd Reise- og ekskursjonsforskudd Lønnsforskudd Personallån Lønnsforskudd lån Andre fordringer på ansatte Sum fordringer på ansatte Periodiseringer: Forskuddsbetalte kostnader husleie Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter* 2005 Periodisering av lønnskostnader Forskuddsbetalte kostnader* Andre periodiseringer* Sum periodiseringer Depositum Øvrige fordringer** Sum andre fordringer *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.

16 Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre bankinnskudd og interimskonti Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter Bundne bankinnskudd: Garantier Andre bundne innskudd Sum bundne bankinnskudd* 0 0 *Det er ikke krav om at universitetene oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto.

17 Note 13 Skyldige offentlige avgifter Skyldig merverdiavgift Skyldige arbeidsgiveravgift Andre offentlige avgifter Sum skyldige offentlige avgifter

18 Note 14 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til ansatte: Reiseregninger Utlegg Annen gjeld til ansatte Sum gjeld til ansatte Periodiseringer: Skyldig ferielønn ikke kostnadsført 384 Annen periodisert gjeld Semesteravgift Nøkkeldepositum Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter* Periodisering av lønn Periodiserte påløpte lønnskostnader Utbet. Lønn og godtgj. Andre periodiseringer* Depositum utenlandske studenter Sum periodiseringer Øvrige kortsiktig gjeld** Sum annen kortsiktig gjeld *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.

19 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Universiteter og høyskoler skal anse den andel av det statlige tilskuddet som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen som forpliktelse. Tildelte, ubenyttede midler er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor statsoppdraget: Endring NFR Oppgave 1 Tilbakef. Lønnsmidler Bredbånd Bredbåndsssenteret (624) (863) 239 Oppgave 2 Bredbåndssenteret Bredbåndskonferansen 0 57 (57) Oppgave 3 Bredbåndskonf. SMB-programmet (228) Oppgave 4 SMB-programmet Markedsføring Porgangmoen 0 (20) 20 Oppgave 5 Markedsføring Porsangermoen Individualisering 0 (37) 37 Oppgave 6 "Individualisering Reiseliv og endringer (174) Oppgave 7 "Reiseliv og endringer SMB Høgskole Akva Oppgave 8 SMB-Høgskole SMB Høgskole nhs (182) Oppgave 9 SMB-Høgskole Akva nhs Reg. Innov Oppgave 10 SMB-Høgskole nhs Flerklulturell møteplass Oppgave 11 nhs Reg. Innov. nhs Beste praksis (18) Oppgave 12 Flerkulturell møteplass Move Det digit Oppgave 13 nhs Beste praksis Forny HiF Oppgave 14 Move- Det digit speilbildet Haller i Nord 0 6 (6) Oppgave 15 FORNY HiF 2005 Idrett og kjønnspolitikk Oppgave 16 Haller i Nord Tidsskrift og kvensk forsk Oppgave 17 Idrett og kjønnspolitikk Oppgave 18 Tidsskrift og kvensk forskning Oppgave 19 IP- Video Læringsnett Andre disponeringer Investeringer Faglige midler Virkemiddelordningene Fellesadm. Adm. Ramme Praksis i lærerutdanningene (36) (1 275) Avsetning nye stipendiater (31) Lønnsmidler doktorgradsstip (39) Felleskostnadsramme Avd. Nærings- og Forvaltningsfag Lønnsmidler (86) (249) 163 Avd. Pedagogiske og humanistiske fag Avd. Helsefag Avsetning lønnsmidler SEOPP Inntekter oppbundet i budsjett (1 141) Avsetninger på rammer Sum andre disponeringer Periodisering inntekt KD Budsjettreserve Udisponerte inntekter Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet

20 Note 16 virksomhetskapital ved enhetene Universiteter og høyskoler kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Disponert andel av overskudd fra den eksternt finansierte virksomheten er presentert som virksomhetskapital ved enhetene. Det er foretatt følgende disponeringer til tiltak og prosjekter Ny avset- Benyttet ning 2006 andel Enhet 1 Avd. for NSF Enhet 2 Avd. for PHF Enhet 3 Avd. for HF Enhet 4 Biblioteket Enhet 5 Studiekontoret Enhet 6 Personal- og økonomikontoret Enhet 7 It- og driftskontoret Enhet 8 Info/markedsføring Enhet 9 Ledelse Enhet 10 Fond Sum virksomhetskapital ved enhetene

21 Note 17 Annen virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Annen virksomhetskapital tilsvarer tilgjengelig kapital etter at det er tatt hensyn til intern disponert andel av resultatet, se note 16. Annen virksomhetskapital Overført fra virksomhetskapital ved enhetene 0 Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen virksomhetskapital 0 Overført til/fra bunden virksomhetskapital ved investering i aksjer 0 Overført fra årets resultat 0 Annen virksomhetskapital

22 Note 18 Bunden virksomhetskapital Universitet og høyskoler kan anvende virksomhetskapital fra EFV til å finansiere investeringer i randsone virksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital Overført fra: virksomhetskapital ved enhetene 0 Annen virksomhetskapital 0 Overført til: Annen virksomhetskapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital Bokført verdi balanseførte aksjer 50 Bokført verdi gjeld balanseført aksjer 0 Netto verdi balanseførte aksjer 50

23 Tertialrapportering Høgskolen i Finnmark Kommentarer til rapporteringen pr. 31/ Generelt om den økonomiske situasjonen, kommentarer til driften per dato Høgskolen i Finnmark har god økonomistyring på alle nivå. Eksternfinansiert virksomhet - omsetning, aktivitet og resultat Eksternt finansiert virksomhet har økt litt i forhold til Egenkapitalen er redusert med kr ved bruk av disse midlene i bevilgningsfinansiert virksomhet. Bevilgningsfinansiert virksomhet - aktivitet, ubenyttede midler/forpliktelser og andre forhold Overføring av midler med kr fra 2005 gjør at HiF har en forholdsvis god økonomi og kan gjennomføre planlagte investeringer og planlagt aktivitet. Mesteparten av midlene er allerede øremerket til investeringer, fullføring av tidligere igangsatt aktivitet og til ny aktivitet bl.a. kunnskapsløftet. Styret har vedtatt at det ikke blir noen budsjettrevisjon i Trender og utvikling som påvirker regnskapet Vesentlig hendelser eller usikkerhet i regnskapet