LEDELSESKOMMENTARER DELÅRSREGNSKAP FOR 2. TERTIAL 2010

Transkript

1 LEDELSESKOMMENTARER DELÅRSREGNSKAP FOR 2. TERTIAL 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE: 1. Institusjonens formål Disponibel bevilgningsramme Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap Resultatregnskap Balanseoppstilling Gjennomføringen av budsjettet Utvikling i avsetninger Godkjenning av delårsrapport for 2. tertial... 5

2 1. INSTITUSJONENS FORMÅL Kunsthøgskolen i Bergens formål er å tilby høyeste utdanning i Norge på feltene kunst og design, sikre at utdanningen er basert på det fremste innen kunstnerisk utviklingsarbeid, forskning og erfaringskunnskap, drive kunstnerisk og designfaglig utviklingsarbeid og forskning, formidle kunnskap om virksomheten, utbre forståelse for kunst og design og være aktiv i debatten om hvilken rolle kunst og design spiller i dagens og fremtidens samfunn, samt gi eller organisere tilbud om etter- og videreutdanning. 2. DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2010 KHiBs rammebevilgning på kap 260 post 50 er pr kr for KHiB fordeler disponible midler på kap 260 til drifts- og investeringsformål. - Drift. Herunder forstås alle KHiBs ordinære aktiviteter unntatt investeringer. Av tilskuddet fra KD er kr fordelt til driftsformål. - Investeringer. Det er budsjettert med kr til investeringsformål for Innen kap 281 post 01 er KHiB tilført kr til Stipendprogram for kunstnerisk utviklingsarbeid: - Stipendprogrammet er for 2010 tilført kr til drift og støtte til produksjon. - Stipendiatene. Kr er til 23 stipendiater i programmet. - FoU-kunstnerisk utviklingsarbeid. Kr er tilført til nytt nasjonalt FoU-program for kunstnerisk utviklingsarbeid. KHiB mottar også NFR-bevilgninger i 2010 for Kunstnerisk verdiskapning og Sensuous Knowledge FoU-arbeid. 3. RESULTATBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSKAP KHiB har pr inntektsført bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (KD) på til sammen kr , hvorav KHiBs ordinære bevilgning over Kap 260 Statlige høyskoler utgjør kr , og tilskudd gitt over Kap. 281 Fellesmidler for universiteter og høyskoler utgjør kr Ved KHiB fordeles ikke tilskuddene fra KD (eller NFR) ut på budsjettenhetene som inntekter. Med det menes at kunsthøgskolens budsjettenheter tildeles et kostnadsbudsjett, og ikke et resultatbudsjett. I Resultat - budsjettoppfølging vedlagt er likevel inntektssiden presentert med tildelinger fra KD og tilskudd fra NFR for å balansere kostnadssiden, og saldert på posten Andre driftsinntekter. Pr er det ingen vesentlige avvik mellom resultatbudsjett og resultatregnskap på noen av kunsthøgskolens budsjettområder. Imidlertid er resultatbudsjettet på et svært overordnet nivå og det er mer-/mindreforbruk knyttet til ulike oppgaver. KHiB disponerer også midler avsatt fra 2009 (avsetninger av statlig og bidragsfinansiert aktivitet), men disse er ikke lagt inn i resultatbudsjettet pr 2. tertial

3 4. RESULTATREGNSKAP Driftsinntektene viser en økning i inntekt fra bevilgninger i forhold til samme periode i fjor, som følge av midler nye studieplasser fra 2010 og generell justering for prisvekst. Tilskudd og overføringer fra andre er lavere enn i 2009 som følge av reduserte NFR-bevilgninger, i forbindelse med at prosjektet Sensuous Knowledge FoU avsluttes. Kostnadssiden viser en moderat økning i lønn og sosiale kostnader i forhold til samme periode i fjor. Dette skyldes bl.a. færre avlønnede stipendiater i Andre driftskostnader er også redusert i forhold til samme periode i fjor. I 2009 var det høyere byggkostnader knyttet til lokalene i Vaskerelven. Pr 2. tertial har KHiB et driftsresultat i god balanse. Sum driftskostnader er noe høyere enn driftsinntekter, men inntektssiden viser ikke disponible avsatte bevilgninger og bidrag fra BALANSEOPPSTILLING Av KHiBs eiendeler er anleggsmidler noe redusert i forhold til pr , og har sammenheng med at det er mindre disponible investeringsmidler i 2010 enn 2009 (jfr. også note 1). KHiBs omløpsmidler viser en stor økning i bankinnskudd fra , noe som først og fremst har sammenheng med at KHiB har fått innbetalt hele årets bevilgning til stipendprogrammet, og hovedparten er balanseført til viderefordeling andre høgskoler. Saldo på KHiBs valutakonto for KUNO-nettverket fremkommer under Andre bankinnskudd. KHiBs kortsiktige gjeld er økt vesentlig og skyldes at bevilgninger som vedrører stipendiater ved andre institusjoner er ført som Annen kortsiktig gjeld i balansen. 6. GJENNOMFØRINGEN AV BUDSJETTET Kunsthøgskolen i Bergen har så langt i 2010 gjennomført statsoppdraget innenfor de rammer som departementet har stilt til rådighet for institusjonen. Omtale av gjennomføring i forhold til KHiBs prioriterte oppgaver er gjort svært summarisk med referanse til KDs sektormål nedenfor. Sektormål 1 om utdanning og kvalitet Søkningen til KHiB er god og har fortsatt en økning i søkningen til bachelorstudiene; 642 søknader i 2010, mot 619 i Til masterstudiene fortsatte økningen også i 2010; 239 mot 191 i Det er tatt opp studenter i henhold til måltall for opptak. I vårsemesteret har KHiB uteksaminert 121 kandidater (106 i 2009), 38 masterkandidater og 70 bachelorkandidater og 13 PPU kandidater. KHiB har også høsten 2010 tatt opp 14 nye studenter til Praktisk-pedagogisk utdanning (PPU) for kunstnere og designere, som startet opp høsten studenter er tatt opp til deltidsstudiet Skapende kuratorvirksomhet og 10 nye studieplasser er etablert ved BA studiene ved Avd. for design, fagområdet Visuell kommunikasjon. KHiBs tilbudsomfang innen etter- og videreutdanning (EVU) ser så langt ut til å bli på nivå med 2009, med 10 gjennomførte kurs også i Oppslutningen om semesterevalueringer i KHiBs kvalitetssystem er fortsatt lavere enn det vi ønsker (42,5% for våren 2010)

4 Sektormål 2 om forskning, kunstnerisk utviklingsarbeid og stipendiatprogrammet Som følge av budsjettsituasjonen har KHiB også i 2010 redusert vesentlig på nye budsjettmidler til kunstnerisk utviklingsarbeid for det faglige personale (FoU-prosjekter). Imidlertid er et tilsvarende budsjettnivå opprettholdt ved å disponere avsatte FoU-midler pr KHiB har avsatt midler til å styrke FoU-organisasjonen i 2010, herunder gjennomgang av organisering/ansvar/oppgaver knyttet til koordinering og oppfølging av fagansettes FoU-arbeid/- prosjekter, NFR-prosjekter, stipendiater, m.m. Arbeidet med NFR-bevilgning knyttet til Sensuous Knowledge konferansen avsluttes i 2010, med utgivelse av publikasjonsserie under samme paraply, og et forskningsprosjekt om kunstnerisk utviklingsarbeid. KHiB har også i 2010 NFR-midler til prosjektet Kunstnerisk verdiskapning. Prosjektet har mottatt ytterligere bevilgninger knyttet til utstilling/konferanse og gjesteforsker. KHiB har 8 stipendiater pr , hvorav 4 fortsatt er under finansiering av kap 281- bevilgninger. 1 stipendiat finansieres av avsatte FoU-midler innen ordinær budsjettramme Kap 260, 1 stipendiat finansieres som en del av NFR-prosjektet Kunstnerisk verdiskapning. KHiB er operatør for stipendprogrammet for kunstnerisk utviklingsarbeid. Arbeidet er i god gjenge, men ressurskrevende. Fra 2010 er det forventet fullfinansiering av KHiBs operatørrolle. Sektormål 3 om formidling, samfunns og næringsliv KHiBs avgangsutstillinger for MA kunst og MA design har vært møtt med god publikums- og medieinteresse. KHiB har et godt samarbeid med aktuelle formidlingsinstitusjoner, og kunsthøgskolens tilsatte har også høy aktivitet i forhold til utstillinger, fremførelser og lignende innen sine områder. Heller ikke i 2010 har KHiB tilført nye midler til publikasjoner, men har opprettholdt et tilsvarende budsjettnivå som tidligere år gjennom bruk av avsatte publikasjonsmidler. KHiB har hatt stor aktivitet i forhold til samarbeid med lokale myndigheter og næringsliv. KHiB mottar noe eksterne bidragsinntekter; som bidrag til prosjekter og støtte til utstillinger. Sektormål 4 om personal- og økonomiforvaltning og effektiv ressursutnyttelse KHiB har gjennom 2010 gjennomført og fulgt opp tiltaksplanen etter Riksrevisjonens merknader knyttet til lønn, reiser, m.m. KHiB har fortsatt utfordringer knyttet til økonomiforvaltning, herunder anskaffelsesområdet som Riksrevisjonen reviderte høsten KHiB har utformet en tiltaksplan for anskaffelser og har i den forbindelse inngått et samarbeid med Norges handelshøyskole. KHiB styrker for øvrig økonomifunksjonen med ny medarbeider i løpet høsten KHiB har relativt stabile stillingsressurser på ca. 80 årsverk og er tilfreds med å ha en kvinneandel på over 50 % av totalt antall ansatte og på over 50 % i faglige stillinger. KHiB har i flere omganger forespurt departementet om dekning av økte leieutgifter og økte midler til investeringer - uten bli imøtekommet på dette. KHiBs økte leiekostnader etter inngåelse av nye leiekontrakter 2008/2009 utgjør fortsatt en betydelig reduksjon i disponible midler. Også med hensyn til investeringsrammer som stilles til rådighet er det paradoksalt at de to nasjonale kunsthøgskolene gis så ulike rammebetingelser for sin infrastruktur

5 7. UTVIKLING I AVSETNINGER Note 15. KHiB spesifiserer avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet på kapitler og hovedoppgaver. Note 15 viser KHiBs utvikling i avsetninger fra til fordelt på disse oppgavene. Avregning av statlig og bidragsfinansiert aktivitet viser en beskjeden reduksjon på kr i perioden fra til Pr 2. tertial er KHiBs fremstilling av note 15 fortsatt forenklet, men de mest vesentlige endringene er som følger: Note 15 del I: Kunnskapsdepartementet: - Utsatt virksomhet: Pr var sum utsatt virksomhet kr Pr er disse avsetningene redusert med udisponerte midler knyttet til nyopprettet studium i praktiskpedagoisk utdanning høsten 2009 (Kap 281-midler). Pr er denne avsetningen benyttet. - Andre avsetninger: Pr er dette salderingspost i forhold til KHiBs samlede avregning av BFV, og viser at KHiB har brukt av avsetningene pr For enkelhets skyld er dette vist under andre avsetninger. NFR-midler: - Pr øker avsetningene for NFR-prosjektet Kunstnerisk verdiskapning. Note 15 del II: - Ikke inntektsførte bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet vedrører bevilgninger for perioden f.o.m. 2. tertial 2010, fordelt på hhv. KHiBs ordinære rammebevilgning (Kap 260) med kr og Stipendprogram for kunstnerisk utviklingsarbeid med kr Det er også oppført ikke inntektsførte bidragsinntekter. 8. GODKJENNING AV DELÅRSRAPPORT FOR 2. TERTIAL Som følge av at gjennomgang av regnskapsstatus pr ble utsatt i siste styremøte , har styreleder gjort følgende vedtak ved bruk av hastefullmakt: Styret ved styreleder gir høgskoledirektøren fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 2. tertial Bergen, 1. oktober 2010 Ketil Schreiner Evjen Høgskoledirektør Øivind Skaar Økonomisjef - 5 -