Sak S Avlagt årsregnskap for Universitetet i Tromsø UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI

Transkript

1 UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI Sak S Til: Universitetsstyret Møtedato: Arkivref.: 2011/6172 EMP026/133 Avlagt årsregnskap for Universitetet i Tromsø I tråd med Kunnskapsdepartementets krav til regnskapsavleggelse for institusjoner i universitets- og høgskolesektoren, jf brev fra departementet av , skal tertial- og årsregnskap være behandlet av styret før det sendes til departementet. Frist for innsending av årsregnskap 2012 til Kunnskapsdepartementet er Avlagt årsregnskap er lagt frem på grunnlag av faglige krav gitt i ovennevnte brev, tildelingsbrev fra Kunnskapsdepartementet (KD) av og regnskapsmal gitt departementet og lagt ut på DBHs nettsider i januar For nærmere kommentarer til regnskapet, vises det til ledelseskommentarene som er en del av regnskapet og følger evdlagt. Øvrige detaljer for intern rapportering for UIT vil bli lagt frem for styret til orientering i april-møtet. Vedlagt styresaken følger resultatregnskap, balanseoppstilling, kontantstrømoppstilling, noter, saldobalanse, periodisert resultatbudsjett og ledelseskommentarer. Forslag til vedtak: Universitetsstyret godkjenner avlagt årsregnskap 2012 for Universitetet i Tromsø. Tromsø, Lasse Lønnum universitetsdirektør Eli M. Pedersen økonomidirektør Saksbehandler: Eli Margrete Pedersen NO-9037 Tromsø postmottak@uit.no Sentralbord: Faks:

2 UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI Kunnskapsdepartementet Postboks 8119 Dep 0032 Oslo Deres ref.: Vår ref.: 2011/6172 EMP026/133 Dato: Avlagt årsregnskap for Ledelseskommentarer Virksomhetens formål: Virksomheten ved Universitetet i Tromsø skal være forankret i både grunnforskning, praksisnær profesjonsforskning, faglig og kunstnerisk utviklingsarbeid, forskningsformidling, disiplinært forankret utdanning og profesjonsutdanning. Med dette mangfoldet som utgangspunkt ønsker universitetet å skape nye og spennende løsninger innenfor forskning, utdanning og formidling. Universitetet har også et særskilt ansvar for å bygge opp, drive og vedlikeholde Tromsø museum med vitenskapelige samlinger og utstillinger for publikum. Universitetet i Tromsø skal være en pådriver og ressurs for den videre utviklingen i Nord-Norge og i realiseringen av Regjeringens nordområdesatsing, og har tatt mål av seg til å bli en tydelig regional aktør og samarbeidspartner for offentlig og privat næringsliv. Bekreftelse på regnskapsavleggelse: Universitetets årsregnskap er avlagt i samsvar med reglene i statlige regnskapsstandarder med tilpasninger gjeldende for nettobudsjetterte virksomheter. Regnskapsrapport pr angir tall for den samlede virksomheten for Universitetet i Tromsø. Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter sammenlignet med tidligere regnskap: Utvikling i avsetninger, jf. note 15 i regnskapet: Avsatt tilskudd til statlig og bidragsfinansiert virksomhet viser pr totalt 427,2 mill. kr, og er en økning på 65,4 mill. kr sammenlignet med nivået pr , jf. tall i note 15. Av disse er avsetninger i bevilgning fra Kunnskapsdepartementet knyttet til utsatt virksomhet og større investeringer, på totalt 298 mill. kr. Avsetninger til utsatt virksomhet utgjør ca. 271 mill. kr og har økt med 87,1 mill. kr sammenlignet med årsskiftet Avsetninger av midler fra Norges Forskningsråd (NFR) viser pr ,5 mill. kr, og er en nedgang på 13,6 mill. kr sammenlignet med , jf. tall fra note 15. Det bemerkes at avsetningene som relateres til NFR-prosjekter også inkluderer midler til enkeltprosjekter fra andre kilder enn NFR på grunn av regnskapstekniske forhold. Avsetningene innen bidragsfinansiert virksomhet har økt med 0,5 mill. kr sammenlignet med årsskiftet 2011, og utgjør pr ,5 mill. kr. Fremdeles er nivå på avsetningene høyt, spesielt innenfor Kunnskapsdepartementets områder. Det arbeides systematisk med å få enda bedre kontroll på håndteringen av avsatte midler. NO-9037 Tromsø postmottak@uit.no Sentralbord: Faks: økonomidirektør Eli Margrete Pedersen Tlf: Faks: eli.m.pedersen@uit.no

3 Virksomhetskapital: Universitetets samlede virksomhetskapital utgjør pr mill. kr, eksklusiv innskutt kapital, og utgjør en økning på 0,8 mill kr sammenlignet med Økningen skyldes hovedsakelig bidrag til virksomhetskapital fra overskudd på oppdragsfinansiert aktivitet for perioden. Overskudd av oppdragsfinansiert aktivitet tilsvarer 4 % av de totale oppdragsinntektene for perioden. Bunden virksomhetskapital er på ca. 31,2 mill. kr. Dette omfatter hovedsakelig aksjer i NORUT på ca. 20 mill. kr og Rya Gods og Skoger ca. 10 mill. kr. Ut over dette utgjør mindre aksjeposter i andre selskaper. Avvik resultatbudsjett og resultatregnskap: På inntektssiden er det totalt et avvik tilnærmet lik 38 mill. Dette skyldes flere forhold. Når det gjelder bevilgningsinntekter er det manglende budsjettering tilsvarende 19 millioner. Inntekter vedrørende tilskudd og overføringer fra andre har et avvik på 40 millioner som skyldes for høyt budsjetterte inntekter for bidragsforskning ifht den aktiviteten som fant sted i Det samme gjelder for inntekter vedrørende salgs- og leieinntekter. Her er avviket ca 19 millioner. Rapporten viser et avvik på kostnadssiden tilnærmet lik 300 millioner. I all hovedsak skyldes dette et lavere aktivitetsnivå knyttet til andre driftskostnader enn budsjettert. Dette kan tyde på at budsjettene ikke er i samsvar med forventet aktivitetsplan. Noe av avviket skyldes også feil budsjettering. I tillegg er det et budsjettavvik knyttet til nedskrivinger, noe som er vanskelig å budsjettere. Gjennomføring av budsjett 2012 prioriterte oppgaver: SAK og samfunnskontrakt: SAK-prosjektene som ble opprettet på grunnlag av tildelte midler i og 2011-budsjettet, er nå under avslutning. Samme gjelder øremerkede midler tildelt til arbeidet med samfunnskontrakt. Arbeidet har hovedsakelig fungert etter intensjonen, og deler av de igangsatte prosessene har ført frem til vedtak og fusjon mellom Universitetet i Tromsø og Høgskolen i Finnmark. Nærmere oversikt og detaljer i SAK-arbeidet vil bli rapportert i Rapport og Planer for Universitetet i Tromsø. Fusjon med Høgskolen i Finnmark: Det har i 2012 pågått et arbeid med å berede grunnlaget for en fusjon mellom Universitetet i Tromsø og Høgskolen i Finnmark, blant annet har arbeidet med å få etablert en felles plattform for fusjonen vært arbeidskrevende. Det ble i møter i styrene ved de to institusjonene i desember 2012 fattet positivt vedtak for en fusjon. Søknad om fusjon er sendt til Kunnskapsdepartementet, og arbeid med felles prosesser og etablering av den nye institusjonen har allerede startet opp. Nye studieplasser: Universitetet i Tromsø har siden 2009 fått tildelt 313 nye studieplasser. Universitetet har lyst ut og tatt opp studenter i tråd med den tildelte økningen. Det har ikke vært særskilte utfordringer med å fylle opp denne økningen, men økningen har ført til økt arealbehov noe som er utfordrende for UIT (se eget avsnitt om investeringer og bygg). Sentrale inntekter og kostnader utvikling og trender: Lønnskostnader: Lønnskostnader for perioden er på totalt 1,625 mrd. kr fordelt på årsverk. Dette utgjør 64% av driftsinntektene for perioden, ekskl. salgs- og leieinntekter. Dette er tilnærmet samme forhold som for samme periode i Da utgjorde andel lønnskostnader 63,5% av driftsinntektene. Andel av 2

4 budsjettet som er bundet opp i faste lønnskostnader har de siste periodene vært relativt stabil, noe som blant annet skyldes gode verktøy og rutiner for budsjettering av lønn. Investeringer og bygg: Det pågår store investeringer og oppgraderinger av bygg ved Universitetet i Tromsø. Oppgraderingen av realfagsbygget er sluttført og verdi (49 mill. kr) er aktivert som en eiendel i universitetets regnskap. Øvrige planlagte oppgraderinger og investeringer i lokaler som følge av økt aktivitet, er stipulert til store årlige kostnader for inneværende og kommende år. Investeringer i materiell og utstyr til flyverutdanningen vil øke investeringskostnadene ytterligere for kommende år. Det samme gjelder oppgraderings- og investeringskostnader på forskningsskipet «Helmer Hansen». Slik situasjonen er pr nå, er disse kostnadene planlagt omdisponert innenfor universitetets interne budsjettrammer. Universitetet solgte i 2012 borettslagsleiligheter for 11,8 mill kr. Stortinget har gitt universitetene fullmakt til å nytte inntekter fra salg av eiendommer til kjøp, vedlikehold og bygging av andre lokaler til undervisnings- og forskningsformål ved egen institusjon, jf Prop 1S ( ); «Eiendomsfullmakten». Universitetet kan benytte salgssummen fratrukket regnskapsført verdi til formål hjemlet i eiendomsfullmakten. Oppdrags- og bidragsfinansiert aktivitet: Inntekter fra andre kilder enn bevilgning fra Kunnskapsdepartementet var pr på 610 mill. kr. I prosent utgjør dette 23 % av universitetets samlede inntekter. Sammenlignet med samme periode 2011, utgjør dette en prosentvis nedgang på 1,5 %. De eksterne inntektene inkluderer tildelinger fra andre statlige, fylkeskommunale og kommunale organer, EU, næringslivet og organisasjoner. Av dette utgjør tilskudd fra Norges Forskningsråd ca. 168,7 mill. kr og inntektene fra kommunale, fylkeskommunale og andre statlige etater 138 mill. kr for perioden. Bidrag fra næringslivet/private utgjør ca. 47 mill. kr, mens tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning 16,8 mill. kr for perioden. Tilsvarende var tilskuddene til undervisning på ca. 1,8 mill. kr. Inntekter fra oppdragsfinansiert virksomhet var pr på 18,8 mill., og er en økning på 1,4 mill. kr sammenlignet med samme periode i Studiepoengproduksjonen, utvikling i studenttall: Universitetet har siden fusjonen i 2009 hatt en årlig økning i studiepoengproduksjonen, blant annet som følge av en årlig vekst i studenttall. Produksjonsøkningen i 2011 ga en budsjettøkning for budsjettet over resultatbasert undervisningsfinansiering på ca. 10 mill. kr sammenlignet med budsjettet. Opptakstallene for høsten 2012 viser en fortsatt økning i antall studenter ved UIT. Pr. oktober 2012 var det tatt opp 411 flere studenter enn for samme periode i 2011, noe som tilsvarer en vekst på 8,5%. Ut fra dette kan det forventes en fortsatt økning i uttellingen i den resultatbaserte undervisningsfinansieringen. Forskningsaktiviteten: Universitetet fikk også en budsjettvekst over RBO (resultatbasert omfordeling av forskningsmidler) i 2013-budsjettet, etter en reduksjon i denne i Siden fordelingsmodellen innenfor RBO er avhengig av de andre institusjonenes produksjon (relativ fordeling), og at det ennå ikke er rapportert inn tall for forskningsproduksjonen for 2012, er det vanskelig å si noe om hvordan 2012-produksjonen slår ut for 2014-budsjettet. Av komponentene som gir uttelling i resultatbasert forskningsfinansiering, så er det en liten nedgang i antall uteksaminerte doktorgrader sammenlignet med Vitenskapelig publisering ser ut til å ligge på tilnærmet samme nivå som for 2011, mens det er en nedgang i NFR- og EU-midler på henholdsvis 8,0 og 6,3 mill kr. 3

5 Universitetets arbeid med ytterligere forbedringer av rapportering, interne rutiner, strukturer og kontroll vil fortsette både for inneværende og kommende år. Dette for ytterligere å forbedre grunnlag og informasjon som legges til grunn for interne prioriteringer og satsinger. Tromsø, Jarle Aarbakke rektor 4

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32