LEDELSESKOMMENTARER TIL FORELØPIG ÅRSREGNSKAP 2009

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "LEDELSESKOMMENTARER TIL FORELØPIG ÅRSREGNSKAP 2009"

Transkript

1 LEDELSESKOMMENTARER TIL FORELØPIG ÅRSREGNSKAP 2009 INNHOLDSFORTEGNELSE: 1. Institusjonens formål Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter Disponibel bevilgningsramme Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap Gjennomføringen av budsjettet relatert til tildelingsbrevet Utvikling i avsetninger Note 15 I Inntektsførte bevilgninger og bidrag Note 15 II Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Investeringer i perioden og planlagte investeringer Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Bekreftelse av regnskapet... 12

2 1. INSTITUSJONENS FORMÅL Kunsthøgskolen i Bergens formål er å tilby høyeste utdanning i Norge på feltene kunst og design, sikre at utdanningen er basert på det fremste innen kunstnerisk utviklingsarbeid, forskning og erfaringskunnskap, drive kunstnerisk og designfaglig utviklingsarbeid og forskning, formidle kunnskap om virksomheten, utbre forståelse for kunst og design og være aktiv i debatten om hvilken rolle kunst og design spiller i dagens og fremtidens samfunn, samt gi eller organisere tilbud om etter- og videreutdanning. 2. VESENTLIGE ENDRINGER I RESULTAT- OG BALANSEPOSTER Kunsthøgskolen resultatregnskap viser et negativt resultat for 2009 og avsetningene innen bevilgningsfinansiert virksomhet endres i henhold til dette. Resultatet som vedrører KHiBs ordinære rammebevilgning (kap 275) skjuler betydelige utsatte investeringsprosjekter, vesentlige budsjettreduksjoner/besparelser og nødvendige avsetninger til budsjettfordeling Resultatet viser at KHiBs planmessige balanseavsetninger ved utgangen av 2008 var helt nødvendige. Dette gjelder særlig ubundne avsetninger og øremerkede avsetninger knyttet til tilbakeholdte investeringer i Disse balanseavsetningene ble foretatt som følge av uoversiktlig kostnadsutvikling for 2009 knyttet til bl.a. økte husleieutgifter og KHiBs flytting til erstatningslokaler, og en vesentlig svekkelse av institusjonens økonomi ved budsjettildeling Det har også påløpt andre uforutsette, vesentlige kostnader i 2009 som ville vært problematisk å håndtere uten planlagte avsetninger pr Dette gjelder ikke minst oppfølgingen av Riksrevisjonens merknader for Omtalte endringer i resultat- og balanseposter relateres til endringene fra til : I resultatregnskapet viser driftsinntekter en vesentlig økning. Dette har sammenheng med økte bevilgninger innenfor særlig Kap 281 Fellesmidler: Økte stipendiatmidler, midler til opprettelse av 15 nye studieplasser innen praktisk pedagogisk utdanning (PPU) fra høsten 2009, økning i driftsmidler til stipendprogrammet og investeringsmidler til etableringen i Vaskerelven. Inntektssiden øker også som følge av betydelige tilskudd fra Norges Forskningsråd (NFR) i Det er en vesentlig økning i lønn- og sosiale kostnader. Dette kommer som følge av virkningene av et kostbart lønnsoppgjør i 2008 og økte pensjonskostnader, men skyldes også økt aktivitet knyttet til økning i bevilgninger som nevnt over: Det følger økte lønnskostnader forbundet med helårs lønnseffekt av fjorårets nye stipendiater, samt engasjementer i forbindelse med PPUstudiet og NFR-prosjekter. Vakanser i stillinger og det at KHiBs personell har utført og belastet andre budsjettposter (f.eks. opprettelsen av PPU-studiet, finansiert over Kap. 281) bidrar imidlertid til å dra ned lønnskostnader. Andre driftskostnader er også økt betydelig i forhold til 2008 og skyldes flere forhold: Husleiekostnadene er økt med 16 % siden samme periode i fjor. Samtidig er andre kostnader til drift og vedlikehold av lokaler økt enda mer, men dette har først og fremst tilknytning til erstatningslokaler og nødvendige bygningsmessige arbeider i den forbindelse. 2

3 Konsulenttjenester øker, og har sammenheng med konsulentbistand i forbindelse med flytting og advokatbistand/revisjon i forbindelse med bilagsgjennomgang vedtatt av styret. Reise- og diettkostnader er vesentlig redusert i forhold til samme periode i fjor, og har sammenheng med lavere aktivitet enn tidligere. Balansen viser i sum omtrent samme nivå som for Det er ikke vesentlige endringer i balansens aktivaside for Sum anleggsmidler viser en liten økning for 2009, mens sum omløpsmidler viser en liten nedgang. KHiBs bankinnskudd viser at likviditeten pr er omtrent som pr På balansens passivaside viser sum av gjeldsposter en liten økning, mens avregningen av bidrags- og bevilgningsfinansiert virksomhet går samlet sett ned i perioden, jfr. omtale av utvikling i avsetninger. 3. DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2009 Tabellen under fremstiller disponible midler i forhold til tildeling 2009 og avsetning fra Tabell 1: BUDSJETTOMRÅDER Tildeling 2009 Avsetning 2008 Disponibelt budsjett 2009 SUM DRIFT SUM INVESTERINGER SUM KAP STIPENDPROGRAMMET STIPENDIATER LEIE OG LOKALER PPU SUM KAP Sum NFR TOTALSUM KHiBs rammebevilgning på kap 275 post 50 er pr kr for KHiB fordeler disponible midler på kap 275 til drifts- og investeringsformål. - Drift. Herunder forstås alle KHiBs ordinære aktiviteter unntatt investeringer. Av tilskuddet fra KD er kr fordelt til driftsformål, herunder 700 til etter- og videreutdanningsbidrag. Her inngår også kr 311 tilført i revidert budsjett Investeringer. Det ble budsjettert med kr til investeringsformål for Innen Kap 281 er KHiB tilført midler til Stipendprogram for kunstnerisk utviklingsarbeid, KHiBs egne stipendiater, midler til nye studieplasser (PPU-studiet) og investeringer lokaler. - Stipendprogrammet ble i 2009 gitt tilskudd på til sammen 17 MNOK. I tillegg kommer avsetningen for programmet fra 2008 på NOK Bevilgningsøkningen kommer i sin helhet som følge av at programstyret fom også fikk ansvaret for bevilgningen til finansiering av alle stipendiatstillinger knyttet til programmet. Av 17 MNOK er kr inntektsført til drift av programmet og til produksjonsstøtte, mens kr er inntektsført KHiBs stipendiater. Kr er viderefordelt til andre institusjoner med stipendiater i programmet, mens kr 928 står balanseført. - KHiBs stipendiater. Kr er inntektsført KHiB og vedrører finansiering av KHiBs 7 KDfinansierte stipendiater i

4 - PPU innen kunst og design. Tilført kr for 2. halvår 2009 til 15 nye studieplasser med oppstart fra høsten Leie og lokaler. Tildelt kr på i desember 2009 til investeringer knyttet til Vaskerelven. KHiB mottar også NFR-bevilgninger i 2009 for 3 prosjekter: Kunstnerisk verdiskapning, Sensuous Knowledge FoU-arbeid og Små driftsmidler. 4. RESULTATBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSKAP Ved KHiB fordeles ikke tilskuddene fra KD (eller NFR) ut på budsjettenhetene som inntekter. Med det menes at kunsthøgskolens budsjettenheter tildeles et kostnadsbudsjett, og ikke et resultatbudsjett. I Resultat - budsjettoppfølging vedlagt er likevel inntektssiden presentert med tildelinger fra KD og tilskudd fra NFR for å balansere kostnadssiden. Samtidig kostnadsføres alle kunsthøgskolens disponible midler, inkludert avsetninger av bevilgnings- og bidragsfinansiert virksomhet. Dette er viktig i forhold til å synliggjøre og følge opp kunsthøgskolens totale disponible midler. Følgelig er også avregning BFV og bidrag pr inkludert i inntektssiden i vedlagte budsjettoppstilling. Vedlagte resultat-budsjettoppfølgingsrapport har begrenset informasjonsverdi. Av den grunn er en oppstilling som viser KHiBs interne økonomistatus pr tatt med. Tabell 2 under viser KHiBs interne budsjettfordeling og regnskap pr Denne inngår ikke som en del av den obligatoriske regnskapsrapporteringen, men er tatt med for å orientere nærmere om KHiBs interne budsjettfordeling og resultater. Tabell 2: BUDSJETTOMRÅDER Tildelte midler 2009 Avsetning fra fordelt Disponibelt budsjett 2009 Regnskap 2009 i % av budsjett Udisponert Budsjett - Regnskap Budsjett ufordelt % Fellesnivået % Avd. kunstakademiet % Avd. for spes. kunst % Avd. for design % SUM DRIFT % SUM INVESTERINGER % SUM KAP % STIPENDPROGRAMMET % STIPENDIATER % LEIE OG LOKALER % - PPU % SUM KAP % TOTALSUM KD % Sum NFR % TOTALSUM %

5 Følgende resultater er viktig å bemerke: Kap 275 Drift: Kunsthøgskolens fagavdelinger har regnskapsresultater som viser et forbruk tett opp til 100 % av disponible budsjettmidler. Kunsthøgskolens øvrige budsjettenheter innen Fellesnivået har stort sett god budsjettbalanse, mens det store mindreforbruk på drift er knyttet til Felleskostnader institusjonen og Fellesfaglige tiltak. I disse budsjettpostene inngår midler til strategiske og faglige tiltak (EVU, byggesak, FoU, publikasjoner, m.m.). Store deler av disse udisponerte midlene er avsetninger til fremtidige forpliktelser, og ikke minst planlagte avsetninger ved budsjettfordeling Kap 275 Investeringer: Til tross for et begrensede nye budsjettmidler til investeringer (2,1 mill kr) har KHiB disponert ca 4,3 mill til investeringer i Dette følger av tilbakeholdte investeringsmidler i 2008 avsatt til vesentlige investeringsbehov i forbindelse med flytting - og bygningsmessige investeringer i den forbindelse. En vesentlig del av andre ubundne avsetninger fra 2009 er budsjettert til investeringsformål i Som følge av at KHiB mottok 1,0 mill kr over Kap. 281 til investeringer knyttet til lokalsituasjonen, kan KHiB refordele ca 1,1 mill kr til investeringsformål Kap 281 Stipendprogrammet: Viser et stort mindreforbruk i forhold til disponibelt budsjett. Dette skyldes i hovedsak at det gjenstår betydelige midler til produksjonstøtte til stipendiater, dels fordi utbetalingen av produksjonsstøtte først foretas på grunnlag av avregning fra institusjonene etter at prosjektene fullt er gjennomført og dels fordi programstyret her fortsatt har midler disponible for støtte til fremtidige prosjekter. Noe av overføringen kommer som et resultat av at programstyret besluttet å overføre to ledige stipendiatstillinger til opptaket i Kap 281 KHiBs stipendiater: Mindreforbruket er i hovedsak knyttet til ufordelte fellesmidler til finansiering av stipendiatene og gjennomføring av deres prosjekter. Det gjenstår bl.a. en gjennomgang av tildelte prosjektmidler. Noe av mindreforbruket skyldes også refusjoner ved sykefravær. Kap 281 Leie og lokaler: KHiB disponerte 1,2 MNOK overført fra 2008 og mottok 1,0 MNOK nye midler fra KD i desember I perioden 2008 og 2009 har KHiB samlet mottatt 3,5 MNOK over Kap 281 vedrørende flytting til erstatningslokaler. Pr er disse midlene benyttet til formålet. Det er påløpt kostnader utover dette knyttet til Vaskerelven, som er finansiert over KHiBs ordinære bevilgningsramme. Jfr. omtale av investeringsmidler kap 275. Kap 281 Nye studieplasser (PPU-studiet): KHiB har mottatt 1,7 MNOK til nye studieplasser opprettet i forbindelse med revidert budsjett Fra høsten 2009 ble det opprettet 15 studieplasser i praktisk-pedagogisk utdanning innen kunst og design, i samsvar med KHiBs budsjettforslag utenfor rammen. Det står kr 309 ubrukt pr som er øremerket til formålet for 2010 (jfr. kap. 6 utvikling i avsetninger). NFR-midler: Det står udisponerte midler til NFR-prosjekter. Dette er midler som er knyttet til KHiBs 3 NFR-prosjekter: Sensuous Knowledge: FoU ved KHiB, Kunstnerisk verdiskapning og Små driftsmidler. 5

6 5. GJENNOMFØRINGEN AV BUDSJETTET RELATERT TIL TILDELINGSBREVET 2009 Kunsthøgskolen i Bergen har i 2009 gjennomført statsoppdraget innenfor de rammer som departementet har stilt til rådighet for institusjonen. I forhold til ressurssituasjonen i 2009 mener KHiB å ha oppnådd bra resultater innen høgskolens ulike virksomhetsområder. Omtale av gjennomføring i forhold til KHiBs prioriterte oppgaver er gjort svært summarisk med referanse til KDs sektormål nedenfor. For nærmere omtale i forhold til resultatrapportering vises det til dokumentet Rapport og planer Sektormål 1 om utdanning og kvalitet Søkningen til KHiB er god, selv om det ble en liten tilbakegang for BA studiene i 2009 i forhold til året før. I 2009 hadde KHiB 619 søkere til bachelorstudiene mot 656 i Til masterstudiene hadde KHiB en gledelig økning; 191 søkere mot 152 i Det er tatt opp studenter i henhold til måltall for opptak. I vårsemesteret har KHiB uteksaminert 106 kandidater, 38 masterkandidater og 68 bachelorkandidater. KHiB har startet opp et nytt studieprogram høsten 2009 Praktisk-pedagogisk utdanning (PPU) for kunstnere og designere. 15 studenter er nå i gang med dette ettårige studiet. KHiBs videreutdanningsprogram skapende kuratorpraksis er videreført for KHiBs tilbudsomfang innen etter- og videreutdanning (EVU) er redusert i Oppslutningen om semesterevalueringer i KHiBs kvalitetssystem er gått betydelig ned de 3 siste semestrene. Sektormål 2 om forskning, kunstnerisk utviklingsarbeid og stipendiatprogrammet KHiB har for 2009 kunne videreføre ressurser til kunstnerisk utviklingsarbeid for det faglige personale. Som følge av budsjettsituasjonen har KHiB vært nødt til å redusere vesentlig på nye budsjettmidler til FoU-prosjekter, men har opprettholdt et tilsvarende budsjettnivå som tidligere år ved å disponere avsatte FoU-midler pr Imidlertid har aktiviteten på disse prosjektene vært relativt lav i KHiB har også arbeidet med NFR-bevilgning knyttet til Sensuous Knowledge konferansen, med utgivelse av publikasjonsserie under samme paraply, og et forskningsprosjekt om kunstnerisk utviklingsarbeid. KHiB har 10 stipendiater pr , hvorav 1 stipendiat finansieres av avsatte FoU-midler innen ordinær budsjettramme Kap 275 og 1 stipendiat finansieres av NFR-prosjektet Kunstnerisk verdiskapning. KHiBs arbeid med operatørfunksjonen for stipendprogrammet for kunstnerisk utviklingsarbeid er svært ressurskrevende. Ved opprettelsen av stillingen som administrativ leder for programmet f.o.m legges det imidlertid ytterligere nødvendige ressurser inn på dette arbeidet. Også for 2009 har operatørfunksjonen vært underfinansiert i forhold til faktisk ressursinnsats. 6

7 Sektormål 3 om formidling, samfunns og næringsliv KHiBs avgangsutstillinger for MA kunst og MA design har vært møtt med god publikums- og medieinteresse. KHiB har et godt samarbeid med aktuelle formidlingsinstitusjoner, og kunsthøgskolens tilsatte har også høy aktivitet i forhold til utstillinger, fremførelser og lignende innen sine områder. Som følge av budsjettsituasjonen for 2009 har KHiB ikke kunne budsjettere med nye midler til publikasjoner, men har opprettholdt et tilsvarende budsjettnivå som tidligere år gjennom bruk av avsatte publikasjonsmidler. KHiB har hatt stor aktivitet i forhold til samarbeid med lokale myndigheter og næringsliv. KHiB mottar noe eksterne bidragsinntekter; som bidrag til prosjekter, støtte til utstillinger, deltakeravgifter i forbindelse med konferanser o.l. Sektormål 4 om personal- og økonomiforvaltning og effektiv ressursutnyttelse KHiB opplever de økonomiske rammebetingelser som svært stramme i KHiB er som andre høgskoler budsjettmessig berørt av manglende kompensasjon for fjorårets lønnsoppgjør og økningen i pensjonsinnskuddet. Imidlertid er KHiB mest berørt av økningen i husleie etter inngåelse av nye leiekontrakter fra 2008/2009. Disse husleieøkningene og betydelige kostnader forbundet med nødvendige bygningsmessige omrokeringer og investeringer, kommer som følge av byggesakens utsettelse. KHiB har over en lang periode forespurt departementet om dekning for økte leieutgifter, samt økte midler til investeringer, uten bli imøtekommet på dette. KHiB har gjennom året fulgt tiltaksplanen vedtatt i styret etter Riksrevisjonens temarevisjon høsten 2008 vedrørende variabel lønn, reiser, representasjon og bevertning. KHiB har hatt god fremdrift i arbeidet med tiltaksplanen, som nå er gjennomført og implementert/under implementering. Status for tiltaksplanen har gjennom året vært fulgt tett opp av styret, og statusrapport for arbeidet med tiltaksplanen ble oversendt KD ved utgangen av KHiB har fortsatt utfordringer knyttet til økonomiforvaltningen og har for 2010 avsatt midler til å styrke denne funksjonen, herunder også anskaffelsesvirksomheten. KHiB har relativt stabile stillingsressurser på ca. 80 årsverk og er tilfreds med å ha en kvinneandel på nær 50 % av totalt antall ansatte og på over 50 % i faglige stillinger. 7

8 6. UTVIKLING I AVSETNINGER KHiB har de siste årene spesifisert avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet på kapitler og hovedoppgaver. Note 15 viser KHiBs utvikling i avsetninger fra til fordelt på disse oppgavene. Kunsthøgskolen hadde i 2009 samlede inntekter på kr og driftskostnader på kr Korrigert for netto finanskostnader (-37 ) gir det et negativt driftsresultat fra årets virksomhet på kr (jfr. vedlagte resultatoppstilling). Netto avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet (kr 908 ) er resultatført og balanseført som redusert avsetning. Samtidig øker avsetninger knyttet til ikke inntektsførte bidrag med kr 509 (jfr. note 15 del II), slik at KHiBs samlede avregning reduseres med kr 399 i fra kr til kr (jfr. balanseoppstillingen). Avsetningene går m.a.o. noe ned fra 2008 til I forhold til å forklare avsetningene er det hensiktsmessig å skille mellom de ulike budsjettområder; dvs. Kap 275 (ordinær bevilgning), Kap 281 (Fellesmidler UH-sektoren) og NFR-midler. Note 15 og spesifisering pr budsjettkapittel i teksten under gir detaljer vedrørende avsetningene Note 15 I Inntektsførte bevilgninger og bidrag Avsatte midler innen kap 275 (ordinær bevilgning) Kunsthøgskolen har gjennom flere år ført en økonomistyring der ubrukte midler av ordinær bevilgning kan overføres fra en budsjettperiode til den neste, - overføringer som er nødvendig for å dekke inngåtte forpliktelser (og til eventuelle reserver). Avsetningene er samlet sett redusert innen Kap. 275 og fremkommer slik: - Driftsformål (kr 125 ): Dette vedrører avsetninger til web-utvikling og visuell profil. - Investeringsformål (kr ): Som følge av at KHiB mottok 1,0 mill kr over Kap. 281 til investeringer knyttet til lokaler, kan KHiB refordele 1,0 mill kr til nye investeringsformål Det er også avsatt ubrukte investeringsmidler til bygningsmessige investeringer med kr 116 og ubrukte investeringsmidler på fagavdelingene med tilsammen kr Fellesfaglige tiltak (kr ): Avsetningene reduseres noe i forhold til fjoråret, og utgjøres av FoU-midler (kr ), publikasjonsmidler (kr 972 ) og kompetansemidler (kr 102 ). Avsetning av FoU-midler utgjøres av aktive FoU-prosjekter og oppsamlede FoU-midler som i stor grad er bundet til finansiering av egen stipendiat, samt til finansiering av FoU-tiltak i Ved budsjettfordeling 2010 ble det forutsatt at min kr 300 av avsatte FoU-midler kan benyttes til FoU-tildelinger i Avsetning til publikasjonsmidler går også til aktive publikasjonstiltak, samt pott til fremtidige publikasjonstildelinger, hvorav kr 595 er disponible til fordeling til publikasjonstiltak i Strategiske tiltak (kr 897 ): Følgende avsetninger til strategiske formål er foretatt pr : Kr 313 til byggesaken, kr 107 til administrative systemer, kr 447 til etter- og videreutdanning (EVU), og kr 30 til arbeidet med strategisk plan. - Andre avsetninger (kr ). Disse utgjøres av rest udisponerte midler ved enhetene etter bundne avsetninger over, samt midler ufordelt av styret (se tabell 3 og note 15). 8

9 Udisponerte midler ved enheten utgjør til sammen kr Fagavdelingene og flere budsjettenheter på fellesnivået har svært bra budsjettbalanse, med regnskapsforbruk i forhold til tildelt budsjett på 100 % eller tett opp til. Deler av de udisponerte midlene fremstår på Fellesnivået som følge av udisponerte refusjoner, lavere ventelønnskostnader, redusert aktivitet knyttet til reiser. Andre årsaker er intern godskriving av ressursinnsats mot andre budsjettposter (som f.eks. KUNO, PPU og operatørrollen for drift av stipendprogrammet). Ufordelte midler ved styret (kr 125 ) er rest av avsatte reserver - og uten konkrete bindinger. Av samlede udisponerte midler utgjør Andre avsetninger på kr avsetninger uten bindinger /føringer for Dette utgjør ca 3,3 % av rammebevilgning fra KD i De begrensede frie avsetningene er lave sett i forhold til KHiBs stramme budsjettsituasjon for I en stram budsjettsituasjon for 2010 har KHiB budsjettert med helt marginale reserver. Det gjør KHiB svært sårbar i forhold til uforutsette og/eller vesentlige kostnadsøkninger, og ville ikke vært mulig uten en forventning om avsetning av udisponerte midler fra Disse avsetningene på uten bindinger bidrar i så måte til å redusere sårbarheten og gjør at KHiB kan opprettholde et visst økonomisk handlingsrom også for Avsatte midler innen kap 281 (Fellesmidler universiteter og høgskoler) Avsetningene vedrørende Kap. 281 er bundet og fremkommer/kan forklares slik: - Stipendprogrammet (kr ). Ubrukte midler er under kontroll av programstyret. Avsetningene utgjøres i hovedsak av gitte tilsagn og fremtidige tilsagn om produksjonstilskudd, samt midler til å sikre programdriften frem til driftsbevilgningen er løftet opp på et tilstrekkelig nivå, bl.a. for å dekke kunsthøgskolens bidrag til å ivareta operatørrollen for programmet. - KHiBs stipendiater (kr ). Avsetningene vedrører fellesmidler avsatt for å sikre finansiering av stipendiatene og gjennomføring av deres prosjekter, samt avsatte refusjoner i forbindelse med sykefravær. - Leie og lokaler (kr 0 ). Det er ingen restmidler av tildeling til investeringer vedrørende flytting til erstatningslokaler i Vaskerelven. - Nye studieplasser PPU-studiet (kr 309 ). Midlene er avsatt til ytterligere investeringer i infrastruktur og kompetansetiltak. Avsatte NFR-midler Avsetningene vedrørende NFR-midler gjelder prosjektene Sensuous Knowledge: FoU ved KHiB, Kunstnerisk verdiskapning og Små driftsmidler Note 15 II Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Avsetningene vedrører ubrukte bidrag som iht. KDs brev datert skal fremstilles i note 15 del II. Til sammen utgjør avsetningene i note 15 del II kr 509. Spesifikt gjelder dette eksterne bidrag for 2 av kunsthøgskolens stipendiater og ferdigstilling av deres prosjekter (kr kr 90 ), samt 3 konkrete ikke avsluttede bidragsprosjekter ved KHiB. 9

10 7. INVESTERINGER I PERIODEN OG PLANLAGTE INVESTERINGER De siste årene har KHiBs ramme til investeringer vært på mellom 2,0 og 2,1 mill kr. Dette investeringsnivået er vesentlig lavere enn behovet tilsier. Det vises i den forbindelse til KHiBs budsjettforslag de siste årene. KHiBs disponible ramme til investeringsformål bør ligge på ca 5,0 mill kroner årlig. For 2009 har KHiB budsjettert med en ramme til investeringsformål på kr I tillegg avsatte KHiB investeringsmidler med kr 932 fra 2008 som var øremerket og som har medgått til kostnader og investeringer forbundet med flytting til erstatningslokaler. Pr er det regnskapsført Kr til investeringsformål av ordinær ramme (Kap. 275). Dette er mer enn hva som fremkommer i resultatoppstillingen og note 5, og har bl.a. sammenheng med definisjonen av varige driftsmidler (jfr. prinsippnote og note 5). En del investeringer med kostpris under kr er kostnadsført som andre driftskostnader. KHiBs investeringsformål så langt i 2009 fordeler seg som følger: Investeringsformål Regnskap Diverse investeringer ,39 IKT ,35 Inventar og kontormaskiner ,09 Ombygginger og investeringer i bygg ,94 Undervisningsutstyr ,64 Sum investeringsformål ,41 På tampen av året 2009 fikk KHiB 1,0 mill kr over Kap. 281 til disse investeringene, som kan avsettes til nye investeringsformål i Budsjettsituasjonen for 2010 tilsier likevel at KHiB kun kan budsjettere med 1,5 MNOK nye investeringsmidler. Sammen med 1,0 MNOK i overførte midler gir det til sammen 2,5 MNOK diponibelt til nye investeringsformål i TRENDER OG UTVIKLING I INNTEKTER OG SENTRALE KOSTNADER Budsjettsituasjonen for 2009 har vært vanskelig, men KHiBs regnskap viser til tross for dette ingen overskridelser, snarere et lavere kostnadsnivå enn disponible budsjettmidler. Dette har dels sammenheng med KHiBs fokus og dels spesielle situasjon i Som følge av økt internt fokus har den eksterne aktiviteten blant ledelse og styre vært lavere enn normalt. KHiB har også hatt en rekke ubesatte stillinger, samtidig som noen av KHiBs ansatte har måtte utføre nye oppgaver og belastet andre budsjettområder (f.eks. PPU-studiet). I forhold til sammenlignbare rammer fra 2009 til 2010 har KHiB heller ikke fått noe annen uttelling i budsjettet Kap. 260 (ordinær bevilgningsramme fra 2010) enn en lav kompensasjon for lønns- og prisvekst. Uten økte budsjettmidler knyttet til nye studieplasser for 2010 og KHiBs avsetninger fra bevilgningsfinansiert virksomhet, ville budsjettproblemet for KHiB ha vært akutt. Budsjettmidlene knyttet til nye studieplasser er bare til hjelp dersom KHiB evner å utnytte eksisterende infrastruktur (lokaler) og for øvrig sørge for å holde andre indirekte kostnader så lave som mulig, f.eks. ved effektiv bruk av administrative støttefunksjoner. 10

11 Kunsthøgskolen er bekymret for utviklingen i enkelte vesentlige kostnadsposter fremover: Husleie: Kunsthøgskolen ser frem til samlokalisering i nytt bygg, men dette vil fortsatt ligge flere år frem i tid. Fordi byggesaken er blitt så forsinket, har KHiB fremforhandlet nye leiekontrakter i en periode med et kostbart leiemarkedet. I sum utgjør nye leiekontrakter en sammenlignbar økning i husleie og leierelaterte driftskostnader på til sammen 2,5 MNOK pr år (2009-tall). Dette har KHiB tatt opp med KD gjentatte ganger, i tidligere budsjettforslag, rapport og planer, etatsstyringsmøter og i brev. Fra 2010 vurderer KHiB å si opp enkelte leide bygg knyttet til atelierplass, gjestelærere, o.l. for å redusere kostnader. Kunsthøgskolen registrerer at andre UH-institusjoner tilføres budsjettmidler til økte husleiekostnader i forbindelse med flytting til nye bygg. Kunsthøgskolen kan ikke se at det er prinsipielle forskjeller i det å pådra seg økte husleiekostnader som følge av å etablere seg i et nytt bygg kontra det å være tvunget til og reforhandle leieavtaler/etablere seg i erstatningslokaler som pådrar institusjonen økte leiekostnader i en endret markedssituasjon. KHiBs faglige virksomhet er meget sårbar dersom ikke departementet medvirker til å sikre institusjonen rimelige bygningsmessige forhold frem til samlokaliseringen. Kunsthøgskolens har følgelig fortsatt forventninger til at den uteblitte kompensasjonen for økte husleiekostnader rettes opp. Uten det vil KHiB over tid ha store vanskeligheter med å dekke inn de økte husleiekostnadene. Bruk av avsetninger: Avsetningene som KHiB bruker i 2009 er ikke fornybare midler og kan ikke dekke kostnader som økning i husleie på sikt uten at dette går ut over kjerneaktiviteter. En rekke aktiviteter har vært mulig å opprettholde i 2009 ved å disponere avsetninger fra tidligere år (som f.eks. avsatte FoU- og publikasjonsmidler). For senere år vil et tilsvarende budsjettnivå medføre at KHiB må kutte merkbart ned på deler av aktiviteten. En del ubundne avsetninger er for øvrig ikke reelt mindreforbruk, men innsparinger som ikke kan videreføres over lang tid. Særlig gjelder dette der stillinger holdes vakant ved sykefravær, fødselspermisjoner og ledighet. Slike innsparinger koster i form av økt slitasje på personalet. Stipendprogrammet: Den økonomiske kompensasjonen for arbeidet med operatørrollen for stipendprogrammet økte f.o.m. 2008, men er fortsatt vesentlig lavere enn de reelle kostnadene. Gitt det omfanget stipendprogrammet har pr d.d., og det betydelige bidraget KHiB har tilført programmet fra ordinære bevilgningsrammer siden oppstarten i 2003, oppfordres KD fra 2010 til å tilføre KHiB bevilgninger som svarer til de ressursene som medgår til å drifte programmet. KHiB har budsjettert med full finansiering av operatørrollen for stipendprogrammet f.o.m

12 Investeringer: KHiB gjentar bekymringen for investeringsnivået, og at etterslepet på investeringsbehov øker. Behovet for investeringer er utførlig omtalt i de senere års budsjettforslag. Ikke minst ser det ut til at kostnader og investeringer forbundet med uhensiktsmessige lokaler øker. Økte krav om kontroll, styring og rapportering KHiB merker, som en av landets minste UH-institusjoner, økt oppmerksomhet og et intensivert fokus på administrative områder og ressursforvaltning. For eksempel i forhold til håndtering av anskaffelser, merverdiavgift, bidrags- og oppdragsvirksomhet, intern kontroll, rapporteringskrav, styringssystemer, m.m. KHiB må finne løsninger som ivaretar kvalitet i på disse områdene. En vesentlig fordel ved å være liten er at KHiB har bra oversikt over egen virksomhet. Det gir kunsthøgskolen gode muligheter til å foreta riktige prioriteringer, ha avstemte ressurser til ulike oppgaver, og en gjennomsiktig ressursforvaltning. Til tross for at KHiB er en liten institusjon har KHiBs ressursandel til administrasjon/ støttefunksjoner vært relativt lavt sammenlignet med mange andre i UH-sektoren. KHiB ser det som nødvendig å styrke ressursinnsatsen mot bedre styring og kontroll i fremtiden, og må fokusere smarte løsninger og samarbeid i forhold til dette. 9. BEKREFTELSE AV REGNSKAPET Det bekreftes at kunsthøgskolens regnskap er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandarder, med tilpasninger som vist til i vedlagte prinsippnote. Foreløpig årsregnskap 2009 var forelagt kunsthøgskolens styre Enstemmig vedtak: Styret godkjenner foreløpig årsregnskap for 2009, og gir konstituert høgskoledirektør fullmakt til å foreta nødvendige endringer til fristen Bergen, Nina Malterud Rektor Øivind Skaar Konstituert høgskoledirektør 12

LEDELSESKOMMENTARER DELÅRSREGNSKAP FOR 2. TERTIAL 2010

LEDELSESKOMMENTARER DELÅRSREGNSKAP FOR 2. TERTIAL 2010 LEDELSESKOMMENTARER DELÅRSREGNSKAP FOR 2. TERTIAL 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE: 1. Institusjonens formål... 2 2. Disponibel bevilgningsramme 2010... 2 3. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap...

Detaljer

S T Y R E S A K # 51/12 STYREMØTET DEN 25.11.14 BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.14

S T Y R E S A K # 51/12 STYREMØTET DEN 25.11.14 BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.14 S T Y R E S A K # 51/12 Vedrørende: STYREMØTET DEN 25.11.14 BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.14 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.10.14 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport

Detaljer

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER Kunst- og designhgskoien Rergen Bergc Acdemy uf Art and Design DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER Innhold 1. Disponibel bevilgningsramme 2016 2 2. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap

Detaljer

S T Y R E S A K # 61/11 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2013: FORELØPIG REGNSKAP

S T Y R E S A K # 61/11 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2013: FORELØPIG REGNSKAP S T Y R E S A K # 61/11 Vedrørende: STYREMØTET DEN 26.11.13 BUDSJETT 2013: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.13 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.10.13 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport

Detaljer

S T Y R E S A K # 48/14 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP

S T Y R E S A K # 48/14 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP S T Y R E S A K # 48/14 Vedrørende: STYREMØTET DEN 13.12.16 BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP 30.11.16 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 30.11.16 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport

Detaljer

KunsthøgskoLen i Bergen Bergen NationaLAcademyoftheArts

KunsthøgskoLen i Bergen Bergen NationaLAcademyoftheArts Inntekts[ørte k KunsthøgskoLen i Bergen Bergen NationaLAcademyoftheArts LEDELSESKOMMENTARER TIL FORELØPIG ÅRSREGNSKAP 2011 INN HOLDSFORTEGN ELSE: 1. Institusjonens formål 2 2. Vesentlige endringer i resultat-

Detaljer

S T Y R E S A K # 51/12B STYREMØTET DEN 08.04.14 BUDSJETT 2014: DISPONERING AV UFORDELTE MIDLER PR. 31.12.13

S T Y R E S A K # 51/12B STYREMØTET DEN 08.04.14 BUDSJETT 2014: DISPONERING AV UFORDELTE MIDLER PR. 31.12.13 S T Y R E S A K # 51/12B Vedrørende: STYREMØTET DEN 08.04.14 Forslag til vedtak: BUDSJETT 2014: DISPONERING AV UFORDELTE MIDLER PR. 31.12.13 Styret godkjenner det fremlagte forslaget til disposisjon av

Detaljer

S T Y R E S A K # 47/13 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2015: FORELØPIG REGNSKAP

S T Y R E S A K # 47/13 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2015: FORELØPIG REGNSKAP S T Y R E S A K # 47/13 Vedrørende: STYREMØTET DEN 17.09.15 BUDSJETT 2015: FORELØPIG REGNSKAP 31.08.15 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.08.15 til etterretning. Styret gir

Detaljer

S T Y R E S A K # 48/14 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP

S T Y R E S A K # 48/14 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP S T Y R E S A K # 48/14 Vedrørende: STYREMØTET DEN 20.09.16 BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP 31.08.16 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.08.16 til etterretning. Styret gir

Detaljer

S T Y R E S A K # 48/14 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP

S T Y R E S A K # 48/14 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP S T Y R E S A K # 48/14 Vedrørende: STYREMØTET DEN 03.05.16 BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP 31.03.16 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.03.16 til etterretning. Styret gir

Detaljer

STYR ESAK # 61/IlA STYREMØTET DEN FORELØPIG REGNSKAP

STYR ESAK # 61/IlA STYREMØTET DEN FORELØPIG REGNSKAP Kunst- og designhøgsko(en i Bergen STYR ESAK # 61/IlA Vedrørende: STYREMØTET DEN 18.06.13 BUDSJE1T 2013: FORELØPIG REGNSKAP 31.05.13 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.05.13

Detaljer

Endelig årsregnskap 2007

Endelig årsregnskap 2007 Endelig årsregnskap 2007 Swimming Sideways, Pedro Gomez-Egana, master i kunst. Fra avgangsutstillingen i Bergen kunsthall april 2008. INNHOLDSFORTEGNELSE: REVIDERT ÅRSREGNSKAP FOR 2007... 3 1. RESULTAT...

Detaljer

1. Styret godkjenner foreløpig årsregnskap for 2006. 2. Styret vedtar at resultatet på kr 148 610,60 tilføres virksomhetskapitalen.

1. Styret godkjenner foreløpig årsregnskap for 2006. 2. Styret vedtar at resultatet på kr 148 610,60 tilføres virksomhetskapitalen. Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 22.02.07 Saksnummer: 06/07 Saksbehandler: Mette Fjulsrud 2006/2177 Journalnummer: FORELØPIG ÅRSREGNSKAP FOR 2006 Saken i korte trekk Høgskolens foreløpige årsregnskap

Detaljer

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2015 KOMMENTARER

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2015 KOMMENTARER DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2015 KOMMENTARER 1< Bergen Ac.idecy ofal irio Design 1. Disponibel bevilgningsramme 2015 2 2. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnsap 2 3. Resultatregnsap 2 4. Balanseoppstilling

Detaljer

S T Y R E S A K # 48/14A STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP

S T Y R E S A K # 48/14A STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP S T Y R E S A K # 48/14A Vedrørende: STYREMØTET DEN 16.06.16 BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP 31.05.16 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr 31.05.16 til etterretning. Vedlegg: Statusrapport

Detaljer

Budsjettforslag 2015. Berit Katrine Aasbø - Tilstand av natur - flyte, stige, sveve. Substans 2013, Masterutstillingen i design.

Budsjettforslag 2015. Berit Katrine Aasbø - Tilstand av natur - flyte, stige, sveve. Substans 2013, Masterutstillingen i design. Budsjettforslag 2015 Berit Katrine Aasbø - Tilstand av natur - flyte, stige, sveve. Substans 2013, Masterutstillingen i design. INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning... 2 2. Nytt bygg og brukerutstyr... 2

Detaljer

Årsregnskap 2016 Norges miljø- og biovitenskapelige universitet MVA

Årsregnskap 2016 Norges miljø- og biovitenskapelige universitet MVA LEDELSESKOMMENTARER Institusjonens formål Kunnskap for livet Norges miljø- og biovitenskapelige universitet (NMBU) har valgt visjonen «Kunnskap for livet». Visjonen uttrykker universitetets overordnede

Detaljer

Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene

Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Styrets kommentarer til regnskapet (ledelseskommentarer) Institusjonens formål Formålet for Høgskolen i Telemark (HiT) er regulert i Lov om universiteter og høgskoler av 1. april 2005 nr. 15, jf. 1-1 om

Detaljer

LEDELSESKOMMENTARER. Institusjonens formål

LEDELSESKOMMENTARER. Institusjonens formål LEDELSESKOMMENTARER Institusjonens formål Kunnskap for livet Norges miljø- og biovitenskapelige universitet (NMBU) har valgt visjonen «Kunnskap for livet». Visjonen uttrykker universitetets overordnede

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 28.02.08 Saksnummer: Saksbehandler: Journalnummer: Tone Elisabeth Østvedt/John Viflot 2007/1934 FORELØPIG ÅRSREGNSKAP FOR 2007 Saken i korte trekk Høgskolens foreløpige

Detaljer

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL 2014. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 1.tertial 2014 til orientering.

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL 2014. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 1.tertial 2014 til orientering. Til styret Dato: 5. juni VEDTAKSSAK Saksnr.: 19/ Journalnr.: /1346 Saksbehandler: Hanne Halvorsen m fler ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for til orientering. II.

Detaljer

Budsjettforslag 2016

Budsjettforslag 2016 Budsjettforslag 2016 Forberedelser av kulisser til designutstillingen 100% Norway i London i september 2014. Fotograf: Kjetil Helland INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning... 2 2. Nytt bygg husleie... 2 2.1.

Detaljer

Endelig årsregnskap 2008

Endelig årsregnskap 2008 Endelig årsregnskap 2008 Rommet - den tredje læreren, Hilde Walgermo, master i kunst. Fra avgangsutstillingen i Bergen kunsthall april 2009. Foto Bjarte Bjørkum INNHOLDSFORTEGNELSE: REVIDERT ÅRSREGNSKAP

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: Journalnummer: 30.03.06 05/01003-123.1 Saksbehandler: Tone Elisabeth Østvedt GODKJENNING AV ÅRSREGNSKAPET FOR 2005 MED ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER Bakgrunn

Detaljer

Ordinært driftsresultat

Ordinært driftsresultat Resultatregnskap Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag. Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 187 168 181 832 Tilskudd og overføringer fra andre 1 291 1 349 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2015 LED ELSESKOMM ENTARER

ÅRSREGNSKAP 2015 LED ELSESKOMM ENTARER k Kunst og designhagskolen i Bergen Bergen A aderny of Art and Design ÅRSREGNSKAP 2015 LED ELSESKOMM ENTARER Innhold 1. Institusjonens formål 2 2. DisponibeL bevilgningsramme 2015 2 3. Institusjonens drift

Detaljer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 20.10.2009. Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 20.10.2009. Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 14.10.09 O 08/09 Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer Vedlegg: Regnskap 2. tertial 2009 ALT Innledning Vi viser til orienteringssak

Detaljer

NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG

NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra UFD 494 955 464 845 Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater

Detaljer

Sak S 10-13. Avlagt årsregnskap for 2012 - Universitetet i Tromsø UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI

Sak S 10-13. Avlagt årsregnskap for 2012 - Universitetet i Tromsø UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI UNIVERSITETSDIREKTØREN AVDELING FOR ØKONOMI Sak S 10-13 Til: Universitetsstyret Møtedato: 15.02.2013 Arkivref.: 2011/6172 EMP026/133 Avlagt årsregnskap for 2012 - Universitetet i Tromsø I tråd med Kunnskapsdepartementets

Detaljer

Omtalen omfatter ikke datarapportering til DBH. I. Styrets beretning

Omtalen omfatter ikke datarapportering til DBH. I. Styrets beretning RAPPORTERINGSKRAV FOR ÅRSRAPPORT 2015 FOR PRIVATE HØYSKOLER Private høyskoler skal innen 15. mars 2016 sende inn dokumentet Årsrapport 2015 elektronisk til postmottak@kd.dep.no. Årsrapportene vil bli publisert

Detaljer

Ordinært driftsresultat -571-85 -4 176. Finansinntekter og finanskostnader Finanskostnader -27-2 -9 Sum finansinntekter og finanskostnader -27-2 -9

Ordinært driftsresultat -571-85 -4 176. Finansinntekter og finanskostnader Finanskostnader -27-2 -9 Sum finansinntekter og finanskostnader -27-2 -9 Resultatregnskap pr.: 1. tertial 2007 Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger KD - rammetildeling 1 68 438 67 950 204 589 Tilskudd og overføringer fra andre statlige

Detaljer

cct LL STYRESAK # 51/10 STYREMØTETDEN 12.02.13 Vedrørende: BUDSJETT 2012: AVLAGT ÅRSREGNSiP 2012 ForsLag til vedtak: Ved Legg: TidLigere dokumenter:

cct LL STYRESAK # 51/10 STYREMØTETDEN 12.02.13 Vedrørende: BUDSJETT 2012: AVLAGT ÅRSREGNSiP 2012 ForsLag til vedtak: Ved Legg: TidLigere dokumenter: AVLAGT ÅRSREGNSiP 212 STYREMØTETDEN 12.2.13 BUDSJETT 212: Vedrørende: STYRESAK # 51/1 Bergen Academy ofart and Design A: Strømgaten i, goi Bergen, Norway T: +t 55 58 73 F: +47 55 8 73 1 E: khib@khib.no

Detaljer

Resultatregnskap pr.:30.04.2007

Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Side 1 av 8 Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 66 306 60 774 187 947 Gebyrer og lisenser

Detaljer

Årsregnskap 2015, Universitetet i Tromsø - Ledelseskommentarer

Årsregnskap 2015, Universitetet i Tromsø - Ledelseskommentarer Universitetsledelsen Avdeling for økonomi Arkivref: Dato: 10.2.2016 Årsregnskap 2015, Universitetet i Tromsø - Ledelseskommentarer Virksomhetens formål: Virksomheten ved UIT Norges arktiske universitet

Detaljer

UNIVERSITETET I BERGEN

UNIVERSITETET I BERGEN UNIVERSITETET I BERGEN Griegakademiet Institutt for musikk INSTITUTTRÅDET Sak nr.: 2/17 Sakstype VEDTAKSSAK ephorte saksnummer: Møte: 1/17 Foreløpig budsjett for 2017 Budsjettramme 2017 Fakultetsstyret

Detaljer

SAKSNOTAT Avdelingsstyremøte ved Avdeling for teknologi

SAKSNOTAT Avdelingsstyremøte ved Avdeling for teknologi Arkiv: 2010/1946 SAKSNOTAT Avdelingsstyremøte ved Avdeling for teknologi Til: Avdelingsstyret Møtedato: 16.9.2010 Fra: Dekan Saksbehandler: Rolf Dising RO-sak 03-10/c Regnskap for AFT 2. tertial 2010 Vedlegg:

Detaljer

O 6/15 Årsregnskap 2014 for ALT

O 6/15 Årsregnskap 2014 for ALT Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 9. mars 2015 O 6/15 Årsregnskap 2014 for ALT Vedlegg: Resultatregnskap pr 31.12.2014 samlet for ALT Resultatregnskap pr 31.12.2014

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Regnskap 1. tertial 2009

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Regnskap 1. tertial 2009 Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 09.06.09 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Regnskap 1. tertial 2009 HS-V-023/09 Saksbehandler/-sted: Knut Aspås/SØR Tidligere sak(er): Vedlegg:

Detaljer

2. Budsjettforslag 2011 For å kunne gjennomføre aktivitetene i årsplanen er det satt opp følgende budsjettforslag.

2. Budsjettforslag 2011 For å kunne gjennomføre aktivitetene i årsplanen er det satt opp følgende budsjettforslag. C BUDSJETT 2011 LU 1. ildeling 2011 Vedlegg: 1. Detaljert budsjett for grunnbevilgningen 2011 2. Prosjektbudsjetter for 2011 2. forslag 2011 For å kunne gjennomføre aktivitetene i årsplanen er det satt

Detaljer

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 1 54 309 53 556 142 429 Tilskudd fra NFR 1 751 602 1 035 Inntekt fra

Detaljer

Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2

Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2 Sakshandsamar: Ståle Berglund Vår dato: 11.02.2013 Vår ref. Tlf.: +47 55 58 75 72 Dykkar dato: Dykkar ref.: Medlemene i styret for Høgskulen i Bergen Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2 Vi viser

Detaljer

Dato: 29.01.2008 A-møte: 01.02.2008 TIL: Avdelingsstyret A-sak: 05/08 FRA: Dekan Dok: 1. Saksbehandler: Anne-Grethe Nilsen

Dato: 29.01.2008 A-møte: 01.02.2008 TIL: Avdelingsstyret A-sak: 05/08 FRA: Dekan Dok: 1. Saksbehandler: Anne-Grethe Nilsen Høgskolen i Sør-Trøndelag Avdeling for helse- og sosialfag Dato: 29.01.2008 A-møte: 01.02.2008 TIL: Avdelingsstyret A-sak: 05/08 FRA: Dekan Dok: 1 SAK: Budsjettrevisjon nr. 2-2007 Foreløpig regnskap 2007

Detaljer

STYR ESAK # 51/10 STYREMØTET DEN 28.11.12 BUDSJETT 2012: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.12

STYR ESAK # 51/10 STYREMØTET DEN 28.11.12 BUDSJETT 2012: FORELØPIG REGNSKAP 31.10.12 Kunst- og designhøgskolen i Bergen Bergen Academy oart and Design STYR ESAK # 51/1 Vedrørende: STYREMØTET DEN 28.11.12 BUDSJETT 212: FORELØPIG REGNSKAP 31.1.12 Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige

Detaljer

Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP

Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP S 5/2014 Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP Fakultet for samfunnsvitenskap Saksansvarlig: Økonomi- og eiendomsdirektør og dekan Saksbehandler: Torgeir Pedersen Arkiv nr: 14/00480 Vedlegg 1.

Detaljer

PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN

PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN 1. INNLEDNING 3 1.1. PLAN- OG BUDSJETTARBEIDET 3 1.2. KAP 260 BUDSJETTRAMME KUNSTHØGSKOLEN I BERGEN 3 1.3. KAP 281 MIDLER TIL PROGRAM FOR KUNSTNERISK UTVIKLINGSARBEID 4 1.4. STYRINGSREDSKAP 4 1.5. INFRASTRUKTUR

Detaljer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 7. februar 2011 A 03/11 Budsjettfordeling 2011 ALT Vedlegg: Forslag til budsjettfordeling 2011 1 Oppsummering Budsjettet for 2011

Detaljer

NTNU S-sak 5/09 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet ØK/TVR N O T A T

NTNU S-sak 5/09 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet ØK/TVR N O T A T NTNU S-sak 5/09 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 18.02.2009 ØK/TVR N O T A T Til: Styret Fra: Rektor Om: Årsregnskapet for 2008 Tilrådning: Styret vedtar det fremlagte årsregnskapet som viser

Detaljer

O 12/10 Regnskap 1. tertial 2010 ALT

O 12/10 Regnskap 1. tertial 2010 ALT HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 15.06.2010 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 7.6.2010 O 12/10 Regnskap 1. tertial 2010 ALT Vedlegg: Resultatregnskap

Detaljer

PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN

PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN 1. INNLEDNING 3 1.1. PLAN- OG BUDSJETTARBEIDET 3 1.2. KAP 260 BUDSJETTRAMME KUNSTHØGSKOLEN I BERGEN 3 1.3. KAP 281 MIDLER TIL PROGRAM FOR KUNSTNERISK UTVIKLINGSARBEID 4 1.4. STYRINGSREDSKAP 4 1.5. INFRASTRUKTUR

Detaljer

INNHOLD RESULTATREGNSKAP 11 BALANSE 12 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 14 STATSREGNSKAPSRAPPORTERING 16 NOTER 17 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER 37

INNHOLD RESULTATREGNSKAP 11 BALANSE 12 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 14 STATSREGNSKAPSRAPPORTERING 16 NOTER 17 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER 37 INNHOLD LEDELSESKOMMENTARER 5 Sammendrag 5 Økonomistyringens formål ved UMB 5 Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene 5 Omtale av vesentlige endringer

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

SAMMENDRAG Totaløkonomien Kostnadskontrollen ved UM er god og prognosen pr juli kan tilsi at vi også i år vil avslutte regnskapet med overskudd.

SAMMENDRAG Totaløkonomien Kostnadskontrollen ved UM er god og prognosen pr juli kan tilsi at vi også i år vil avslutte regnskapet med overskudd. UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet Arkivkode: Styresak: 16/2017 Saksnr.: 2017/5053 Møte: mandag 4. september 2017 Økonomirapport-Regnskap per 31. juli 2017 GRUNNLAGSDOKUMENTER I SAKEN a) UM styresak

Detaljer

Studentparlamentet har et mindreforbruk i 2003 på kr av disponibel ramme. (inklusive inntekter).

Studentparlamentet har et mindreforbruk i 2003 på kr av disponibel ramme. (inklusive inntekter). HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Høgskoleadministrasjonen NOTAT Dato: 17.03.04 TIL: Høgskolestyret Arkiv: FRA: Høgskoledirektøren HS-sak: 019/2004 SAK: REGNSKAPSRAPPORT PR. 3. TERTIAL 2003 FOR HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG.

Detaljer

Resultatregnskap pr.:

Resultatregnskap pr.: Resultatregnskap pr.: 30.04.2007 Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 34 584 35 523 106 593 Gebyrer og lisenser 1 0 0 0 Tilskudd og overføringer fra andre statlige

Detaljer

Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Note Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift

Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Note Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift Oppstilling av bevilgningsrapportering 31.12.2018 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Note Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift 0741 Driftsutgifter 01 A+B 201 749 000 215 162 436-13

Detaljer

Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000)

Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000) UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet Arkivkode: Styresak: 04/2014 Saksnr.: Møte: 5.februar Budsjettfordeling 2014 grunnbevilgningen (GB) (prosjekt 00000) Saksdokumenter: - Budsjettramme for 2014 for

Detaljer

Høgskolen i Oslo og Akershus side 2

Høgskolen i Oslo og Akershus side 2 Til fakultetsstyret Dato: 4. juni 2013 VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF-sak 15/2013 Journalnr.: 2013/2590 Saksbehandler: Stefan André Johnsen ØKONOMISK RAPPORT PR 30.4.13 FAKULTET FOR HELSEFAG FORSLAG TIL VEDTAK:

Detaljer

Norges nasjonale institusjon for menneskerettigheter ,5

Norges nasjonale institusjon for menneskerettigheter ,5 Oppstilling av bevilgningsrapportering 2016 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2016 Merutgift (-) og mindreutgift 0045 Nasjonal institusjon for menneskerettigheter

Detaljer

A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012

A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 28.08.09 A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012 Vedlegg: 1. Forslag til revidert budsjett 2009 2. Langtidsbudsjett

Detaljer

RAPPORTERINGSKRAV FOR ÅRSRAPPORT 2016 FOR PRIVATE HØYSKOLER

RAPPORTERINGSKRAV FOR ÅRSRAPPORT 2016 FOR PRIVATE HØYSKOLER RAPPORTERINGSKRAV FOR ÅRSRAPPORT 2016 FOR PRIVATE HØYSKOLER Private høyskoler skal innen 15. mars 2017 sende dokumentet Årsrapport 2016 til Kunnskapsdepartementet postmottak@kd.dep.no. Årsrapporten skal

Detaljer

BUDSJETTFULLMAKTER OG INTERNKONTROLL 2012

BUDSJETTFULLMAKTER OG INTERNKONTROLL 2012 BUDSJETTFULLMAKTER OG INTERNKONTROLL 2012 Fastsatt av høgskoledirektør. Fullmaktene gjelder fra 1.1.2012 1. BUDSJETTSTRUKTUR... 2 2. BUDSJETTDISPONERINGSMYNDIGHET... 3 3. DELEGERT BUDSJETTANSVAR... 4 4.

Detaljer

70/13: Planrammer for budsjett 2014 og prognoser for perioden

70/13: Planrammer for budsjett 2014 og prognoser for perioden Møtedato 29.10.2013 Saksbehandler Konst.direktør Jan Aasen Arkivreferanse - 70/13: Planrammer for budsjett 2014 og prognoser for perioden 2015-17 1. Forslag til vedtak 1. De totale inntektene for 2014

Detaljer

S T Y R E S A K # 48/15 STYREMØTET DEN 17.09.15 ETATSTYRING 2015 TILBAKEMELDING TIL KUNST- OG DESIGNHØGSKOLEN I BERGEN

S T Y R E S A K # 48/15 STYREMØTET DEN 17.09.15 ETATSTYRING 2015 TILBAKEMELDING TIL KUNST- OG DESIGNHØGSKOLEN I BERGEN S T Y R E S A K # 48/15 Vedrørende: STYREMØTET DEN 17.09.15 ETATSTYRING 2015 TILBAKEMELDING TIL KUNST- OG DESIGNHØGSKOLEN I BERGEN Forslag til vedtak: Styret tar tilbakemeldingen om etatsstyring fra Kunnskapsdepartementet

Detaljer

Til fakultetsstyret ØKONOMISK RAPPORT 2.TERTIAL TIDL. AVD SU. Regnskapsrapporten omfatter:

Til fakultetsstyret ØKONOMISK RAPPORT 2.TERTIAL TIDL. AVD SU. Regnskapsrapporten omfatter: Til fakultetsstyret Dato: 10. oktober VEDTAKSSAK Saksnr.: FSHF 9/ Journalnr.: /3844 Saksbehandler: Berg-Nielsen ØKONOMISK RAPPORT 2.TERTIAL - TIDL. AVD SU srapporten omfatter: Vurdering av situasjonen

Detaljer

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000)

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater 1 60 774 65 714 180 409 Tilskudd fra NFR 1 293 0 Inntekt fra ekstern finansiert virksomhet

Detaljer

INNHOLD RESULTATREGNSKAP 13 BALANSE 14 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 16 STATSREGNSKAPSRAPPORTERING 18 NOTER 19 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER 39

INNHOLD RESULTATREGNSKAP 13 BALANSE 14 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 16 STATSREGNSKAPSRAPPORTERING 18 NOTER 19 GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER 39 INNHOLD LEDELSESKOMMENTARER 5 Sammendrag 5 Institusjonens formål 5 Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene 5 Omtale av vesentlige endringer i resultat-

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 11/13 Endelig fordeling av statlig finansiering 2013 ephortesak: 2012/1847 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 07.03.2013 Informasjonsansvarlig:

Detaljer

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Høgskoleadministrasjonen

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Høgskoleadministrasjonen HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Høgskoleadministrasjonen NOTAT Dato: 14. september 2005 TIL: Høgskolestyret Arkiv: FRA: Høgskoledirektøren HS-sak: 041-2005 SAK: Regnskapsrapport 2. tertial 2005 Tidl. sak(er):

Detaljer

Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag.

Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag. Dato: 17. august 2012 MELDINGSSAK Saksnr.: 23/12 Journalnr.: Saksbehandlere: Baki Vurucu, Svein Amund Skara og Knut Sverre Bjørndalen Røang Til fakultetsstyret REGNSKAPSRAPPORT FOR FØRSTE TERTIAL 2012

Detaljer

Resultatregnskap BFV pr for avdeling AITeL

Resultatregnskap BFV pr for avdeling AITeL Resultatregnskap BFV pr 201512 for avdeling AITeL Tall i hele 1000 kr Regnskap pr 201512 Budsjett pr 201512 Avvik Regnskap i fjor pr 201412 Note Driftsinntekter 1 Inntekt fra bevilgninger -34 282-34 282

Detaljer

ARBEIDSDOKUMENT PREMISSER FOR BUDSJETTFORDELING 2012. Side 1 av 17

ARBEIDSDOKUMENT PREMISSER FOR BUDSJETTFORDELING 2012. Side 1 av 17 ARBEIDSDOKUMENT PREMISSER FOR BUDSJETTFORDELING 2012 Side 1 av 17 1. INNLEDNING 1.1. PLAN- OG BUDSJETTARBEIDET 1.2. KAP 260 BUDSJETTRAMME KUNSTHØGSKOLEN I BERGEN 1.3. KAP 281 MIDLER TIL PROGRAM FOR KUNSTNERISK

Detaljer

IMB - endelig budsjett per avdeling Bevilgningsfinansiert virksomhet

IMB - endelig budsjett per avdeling Bevilgningsfinansiert virksomhet 05.02. IMB - endelig budsjett per avdeling - Bevilgningsfinansiert virksomhet Inntekter og kostnader Artsrapport styringskart IMB Felles* KPM MolMed Ernæring Atferd Biostatistikk Sum IMB Inntekter Inntekt

Detaljer

U N I V E R S I T E T ET I B E R G E N Fakultet for kunst, musikk og design

U N I V E R S I T E T ET I B E R G E N Fakultet for kunst, musikk og design U N I V E R S I T E T ET I B E R G E N Fakultet for kunst, musikk og design Styre: Fakultet for kunst, musikk og design 13/18 Dato: 2018 Arkivsaksnr: Stipendiater/ph.d og økonomi ved KMD Fra høsten 2018

Detaljer

,59. Rapport kjørt:

,59. Rapport kjørt: Virksomhet: JA - Generaladvokaten Rapport kjørt: 24.01.2018 Oppstilling av bevilgningsrapportering 31.12.2017 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2017 Merutgift

Detaljer

N O T A T. Om: Årsrapport og årsregnskap for 2015, fra Høgskolen i Sør-Trøndelag til Kunnskapsdepartementet

N O T A T. Om: Årsrapport og årsregnskap for 2015, fra Høgskolen i Sør-Trøndelag til Kunnskapsdepartementet NTNU S-sak 11/16 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 02.03.2016 Saksansvarlig: Helge Klungland Saksbehandler: Ingrid Volden og Kirsten B. Prestøy N O T A T Til: Styret Fra: Rektor Om: Årsrapport

Detaljer

Arkivkode: Styresak: 13/2016 Sak nr.: 16/xxxx Møte: Dag 14. juni 2016

Arkivkode: Styresak: 13/2016 Sak nr.: 16/xxxx Møte: Dag 14. juni 2016 UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet i Bergen Arkivkode: Styresak: 13/2016 Sak nr.: 16/xxxx Møte: Dag 14. juni 2016 Regnskap per 30. april 2016 SAMMENDRAG Ved utgangen av første tertial er kostnader/aktivitet

Detaljer

Arkivkode: Styresak: 08/2017 Saksnr.: 2017/5053 Møte: torsdag 15. juni 2017

Arkivkode: Styresak: 08/2017 Saksnr.: 2017/5053 Møte: torsdag 15. juni 2017 UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet Arkivkode: Styresak: 08/2017 Saksnr.: 2017/5053 Møte: torsdag 15. juni 2017 Økonomirapport-Regnskap per 31. mai 2017 GRUNNLAGSDOKUMENTER I SAKEN a) UM styresak

Detaljer

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Avdeling for teknologi

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Avdeling for teknologi HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Avdeling for teknologi NOTAT Til: Avdelingsstyret Dato: 23.09.08 Fra: Dekan Saksbehandler: Rolf Dising Sak: 18/2008 Regnskapsrapport pr. 2. tertial 2008 Dok: Vedlegg 1: Kommentarer

Detaljer

Handelshøyskolen BI. Rapport 1. halvår 2011

Handelshøyskolen BI. Rapport 1. halvår 2011 Handelshøyskolen BI Rapport 1. halvår 2011 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning... 3 2. Rapportering for første halvår 2011... 4 2.1. Finansiell status... 4 2.2. Måloppnåelse... 4 2.2.1. Sektormål 1... 4

Detaljer

Regnskapsanalyse: Kontroll- og nøkkeltallsberegninger Versjon RPS

Regnskapsanalyse: Kontroll- og nøkkeltallsberegninger Versjon RPS Kunnskapsdepartementet Regnskapsanalyse: Kontroll- og nøkkeltallsberegninger Versjon RPS 20090506 Institusjonen: Universitetet/Høyskolen i xx Alle de hvite boksene skal fylles ut av institusjonen. - De

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Delårsregnskap pr. 1. tertial 2015.

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Delårsregnskap pr. 1. tertial 2015. Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 16.06.2015 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Delårsregnskap pr. 1. tertial 2015. HS-V-19/15 Saksbehandler/-sted: Ingrid Volden / SØR Tidligere

Detaljer

UNIVERSITETET I BERGEN

UNIVERSITETET I BERGEN UNIVERSITETET I BERGEN Fakultet for kunst, musikk og design INSTITUTTRÅD GRIEGAKADEMIET institutt for musikk Sak nr.: IR sak 01/18 Sakstype ephorte saksnummer: Møte: 18/1 2018 Foreløpig budsjett 2018 ved

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Delårsregnskap pr. 1. tertial 2011

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Delårsregnskap pr. 1. tertial 2011 Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 01.06.2011 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Delårsregnskap pr. 1. tertial 2011 HS-V-028/11 Saksbehandler/-sted: Geir Ove Frostad / SØR Tidligere

Detaljer

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Notat Til: Styret Fra: Senterleder Sakstype: Orienteringssak Saksnr: O-sak 7 Møtedato: 5. mars 2014 Notatdato: 26. februar 2014 Saksbehandler:

Detaljer

Veiledning til SRS 10 Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger

Veiledning til SRS 10 Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger Veiledning til SRS 10 Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger 1 Innledning...1 2 Regnskapsføring av driftsbevilgning gjennom året...1 3 Regnskapsføring av driftsbevilgning ved årsavslutningen...2

Detaljer

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Salgsinntekter 31.899 30.145 Gaveinntekter 2.831.948 2.182.463 Tilskudd IM 300.000 350.000 Husleieinntekter 446.440 500.104 Andre driftsinntekter

Detaljer

Årsregnskap 2014 for Valdres Golfklubb

Årsregnskap 2014 for Valdres Golfklubb Årsregnskap 2014 for Valdres Golfklubb Utarbeidet av: Autorisert regnskapsførerselskap Kongsvegen 81 2920 Leira I Valdres Reg.nr. 39326 (Regnskapsførerregisteret) Org.nr. 988 936 987 Årsberetning 2014

Detaljer

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMIRAPPORT FOR 2013. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til orientering. II.

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMIRAPPORT FOR 2013. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til orientering. II. Til styret Dato: 26. februar 2014 VEDTAKSSAK Saksnr.: 9/2014 Journalnr.: 2013/2537 Saksbehandler: Anne Berit Grindstad m/fl ØKONOMIRAPPORT FOR 2013 I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 26.04.2016 Referanse: 9483/2016 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Trysil kommune - Regnskap og årsberetning for 2015 Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

UNIVERSITETET I TROMSØ

UNIVERSITETET I TROMSØ UNIVERSITETET I TROMSØ DET JURIDISKE FAKULTET JF 04-13 Til: Fakultetsstyret Møtedato: 25.02.13 Arkivref.: 2012/2695 TW0000/1 25 JF 04-13 Regnskap 2012 Hovedtallene for bevilgningsøkonomien i 2012: tall

Detaljer

Kostn Kostn Kostn Millioner

Kostn Kostn Kostn Millioner Tabell 2 viser samlede inntekter og kostnader i andre tertial de fire siste årene. Det siste året er inntektene økt med 13,7% Veksten innenfor GB må ses i sammenheng med utstyrmidlene til odontologibygget

Detaljer

Rapport kjørt:

Rapport kjørt: Virksomhet: JA - Generaladvokaten Rapport kjørt: 18.01.2019 Oppstilling av bevilgningsrapportering 31.12.2018 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2018 Merutgift (-)

Detaljer

UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet. Arkivkode: Styresak: 22/2017. Møte: onsdag 1. november Saksnr.: 2017/5053

UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet. Arkivkode: Styresak: 22/2017. Møte: onsdag 1. november Saksnr.: 2017/5053 UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet Arkivkode: Styresak: 22/2017 Saksnr.: 2017/5053 Møte: onsdag 1. november 2017 Økonomirapport-Regnskap per 30. september 2017 GRUNNLAGSDOKUMENTER I SAKEN a) UM

Detaljer

Kirkerådet Oslo, 11. mars 2019

Kirkerådet Oslo, 11. mars 2019 DEN NORSKE KIRKE KR 23/19 Kirkerådet Oslo, 11. mars 2019 KM 12.5/19 Referanser: KR 50/18, KR 10/19, KM 08/19, KM 12/19 Arkivsak: 17/05022-50 Saksdokumenter: KR 23.1/19 Årsregnskap 2018 Den norske kirke

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET

Høgskolen i Sør-Trøndelag, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 16.02.2009 O 01/09 Regnskap pr 31.12.08 kommentarer Vedlegg: 1. Regnskap pr 31.12.08, ALT totalt 2. Regnskap pr 31.12.08, bevilgningsfinansiert

Detaljer

Oppstilling av bevilgningsrapportering, Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling mindreutgift

Oppstilling av bevilgningsrapportering, Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling mindreutgift Oppstilling av bevilgningsrapportering, 31.12.2018 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift * 0444 Politiets sikkerhetstjeneste (PST)

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger US 64/15 Regnskapsrapport 1. tertial 2015 Saksnr: 15/00140-5 Saksansvarlig: Martin Tjelta, Fung. Økonomi- og virksomhetsdirektør Møtedag:

Detaljer

NORSK FRILUFTSLIV Resultatregnskap

NORSK FRILUFTSLIV Resultatregnskap Resultatregnskap Note Regnskap Budsjett Regnskap 2016 2016 2015 INNTEKTER Drift 2-6 568 670-6 351 000-6 157 366 Prosjekter 3-28 135 116-33 130 956 Sum inntekter -34 703 786-6 351 000-39 288 321 KOSTNADER

Detaljer

Universitetet i Oslo Det teologiske fakultet

Universitetet i Oslo Det teologiske fakultet Universitetet i Oslo Det teologiske fakultet Notat Til: Fakultetsstyret Fra: Dekanen Sakstype: D-sak 1 Møtedato: 25. oktober 2019 Notatdato: 17. oktober 2019 Saksbehandler: Renate Salomonsen FORELØPIG

Detaljer

PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN

PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN Side 1 av 25 1. INNLEDNING 3 1.1. PLAN- OG BUDSJETTARBEIDET 3 1.2. KAP 260 BUDSJETTRAMME KUNST- OG DESIGNHØGSKOLEN I BERGEN 4 1.3. KAP 280 MIDLER TIL PROGRAM FOR KUNSTNERISK UTVIKLINGSARBEID 4 1.4. STYRINGSVERKTØY

Detaljer