S T Y R E S A K # 61/11 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2013: FORELØPIG REGNSKAP

Transkript

1 S T Y R E S A K # 61/11 Vedrørende: STYREMØTET DEN BUDSJETT 2013: FORELØPIG REGNSKAP Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 61/11 tidligere. Bergen, den

2 BUDSJETT 2013 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i vedlegget nedenfor. Overførte budsjettmidler fra 2012 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i vedlegget viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr oktober måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er regnskap t.o.m. siste regnskapsmåned som er oktober måned. Årsbudsjett 2013 viser bevilginger for 2013 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling, samt inntektsført tildeling kap. 281 Program for kunstnerisk utviklingsarbeid og inntektsførte NFR-tilskudd pr Se kommentarer nedenfor. Avsetning fra 2012 viser udisponerte bevilgninger overført fra Disponibelt budsjett 2013 viser Årsbudsjett Avsetning fra Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Drift: Regnskap hittil i år viser samlet sett et periodisk mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - På fellesnivået er det et periodisk mindreforbruk pr oktober måned. Det meste er knyttet til et lavere forbruk av felles faglige midler enn budsjettert (særlig publikasjon, KU-prosjekter). Det er også lavere forbruk på andre budsjettposter innen fellesnivået; organisasjonsutvikling, byggesak og ventelønn. - Avdeling for design har et økende mindreforbruk i forhold til disponibelt budsjett hittil i år. Dette skyldes i all hovedsak at avdelingen gjennom hele året så langt har hatt ledige stillinger/vikarmidler og betydelige refusjoner som følge av fravær. Mindreforbruket forsterkes ved at avdelingen bl.a. har forskuttert kostnader som skal belastes fellesmidler (bidragsprosjekt). - Avdeling for kunst har et merforbruk i forhold til periodisert budsjett pr oktober måned. Merforbruket fremkommer på flere poster, som materialkostnader og reisekostnader. Investeringer: Sum disponible investeringsmidler inkluderer overførte investeringsmidler fra 2012, og betyr at KHiB disponerer over 4,3 MNOK til investeringer i Pr har KHiB fordelt nær 3,8 MNOK i investeringsmidler til avdelingene og fellesnivået. I tillegg kommer utstyrsmidler over kap 281.

3 Pr er regnskapsførte investeringer fortsatt er en del lavere enn budsjett pr samme dato. Det er sannsynlig at ikke alle tildelte investeringsmidler vil få regnskapsbelastning i 2013, men overføres til belasting i Ufordelte midler «Budsjett ufordelt (reserver)» viser kun kr 149 ved budsjettfordeling 2013, men KHiB disponerer også 4,9 MNOK i overførte midler uten bindinger fra I styremøtet vedtok styret en disponering av disse midlene som innebærer at det samlet sett står ca 2,5 MNOK ufordelt pr. utgangen av oktober. Kap 281: Fellesmidler for UH-sektoren Utstyrsmidler til KHiB: I desember 2012 mottok KHiB 3,5 MNOK. i utstyrsmidler. Disse midlene ble i forbindelse med regnskapsavslutning forutsatt benyttet i Pr er det fordelt mer enn 2,6 MNOK. Pr er over 1,3 MNOK av disse midlene kostnadsført. Ubrukte investeringer pr vil bli overført til KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntekstføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. PKUs sats pr stipendiat for 2013 er satt til kr 756. Pr er det lagt inn budsjettmidler for 6 stipendiater ved KHiB som finansieres av KD, hvorav 2 med sluttfinansiering i 2013 er lagt inn med ¾ budsjett, og 1 ny stipendiat er lagt til med ¼ budsjett (fra ). Så langt i 2013 utgjør KHiBs stipendiattildelinger kr I tillegg disponerer KHiB overførte stipendiatmidler fra tidligere år med kr Til sammen kr Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til periodisert disponibelt budsjett. KHiBs prosjektprogrammidler I 2012 mottok KHiB kr 500 til prosjektet Pictogram.me og kr til prosjektet Re:Place. I 2013 har KHiB også mottatt kr til prosjektet Topographies of the obsolete. Tidsrammen for disse prosjektene strekker seg til I samråd med PKU er det for 2013 inntektsført tilskudd tilsvarende 1/3 av prosjektmidlene for de 3 prosjektene. Pr er det prosjektene Re:Place og Topographies of the obsolete som viser et regnskapsforbruk.

4 Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2013 er det bevilget kr til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr er til stipendiatprogrammets drift og produksjonstøtte Kr er til stipendiatprogrammets stipendiatstillinger Kr er til prosjektprogrammet Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal derimot inntektsføres KHiB. Se ovenfor. Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Regnskapet viser at det er samlet sett er et lite merforbruk på programmene i forhold til et periodisert budsjett. NFR-midler KHiB har i 2013 inntektsført tilskudd til prosjektet: Curating Craft (kr 75 ). Kort oppsummert regnskapsstatus pr : Det er ingen foruroligende avvik pr Regnskapet viser gjennomgående et mindreforbruk på alle hovedbudsjettområder. Innen Kap. 260 viser regnskapet at 73 % av disponible budsjettmidler er brukt pr (samme periode i fjor viste 74 %). Et normalt forbruk årets to siste måneder indikerer følgelig at det overføres udisponerte budsjettmidler fra 2013 til 2014 på omtrent samme nivå som fjoråret. Innen Kap. 281 er forbruket på 69 % det samme som i fjor på samme tid. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Bergen, Øivind Skaar Økonomisjef

5 VEDLEGG 1: Kap 260: Bevilgningsramme Konto Kontobeskrivelse Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år % av budsjett Årsbudsjett Avsetning fra 2012 Disponibelt budsjett 2013 Rest disponibelt Fellesnivået % Avdeling for kunst % Avdeling for design % SUM DRIFT % SUM INVESTERINGER % Budsjett ufordelt (reserver) SUM KAP % Kap 281: UH-midler SUM UTSTYRSMIDLER KHIB % SUM STIPENDIATER KHIB % SUM PROSJEKTMIDLER KHIB % Stipendiatprogrammet drift/produksjo % Prosjektprogrammet % SUM PROGRAM KU % SUM KAP % NFR-midler KHIB totalt %