S T Y R E S A K # 47/13 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2015: FORELØPIG REGNSKAP

Transkript

1 S T Y R E S A K # 47/13 Vedrørende: STYREMØTET DEN BUDSJETT 2015: FORELØPIG REGNSKAP Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 2. tertial Vedlegg: Statusrapport regnskap pr Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 47/13 tidligere. Bergen, den

2 BUDSJETT 2015 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen til sist i dokumentet. Overførte budsjettmidler fra 2014 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr august måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. august måned. Årsbudsjett 2015 viser bevilginger for 2015 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2014 viser ubrukte midler fra Sum disponibelt budsjett 2015 viser Årsbudsjett Overførte midler fra BUDSJETTOMRÅDE Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år % av Årsbudsjett budsjett 2015 Overførte midler 2014 Sum disponibelt budsjett 2015 Rest disponibelt Fellesnivået % Avd. for kunst % Avd. for design % Sum drift % Sum investeringer % Utstyrsmidler nytt bygg % Budsjett ufordelt/reserver % SUM KAP % Utstyrsmidler KHiB % Stipendiater KHiB % Prosjektprogrammidler K % PKU % SUM KAP 280/ % TOTALT %

3 Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Drift: Regnskap hittil i år viser samlet sett et betydelig periodisk mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. En vesentlig årsak til dette er at fellesnivået er godskrevet (tilbakeført) forskutterte kostnader på brukerutstyrsprosjektet i Det er også ledige lønnsmidler og udisponerte midler til faglige formål. - Avdeling for kunst har et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett, som for en stor del er knyttet til ledige lønnsmidler. Det er også mindreforbruk på strategimidler og kurs, der noen budsjettposter riktignok er for tidlig budsjettert. - Avdeling for design har et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett som i all vesentlighet er knyttet til ledige lønnsmidler. Det er også noe mindreforbruk på budsjettpostene Div. prosjekter avdelingen og studiereiser/messer. Investeringer: Styret fordelte 3,0 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Disponible investeringsmidler utgjør 4,2 MNOK inkludert overførte investeringsmidler fra Pr er regnskapsførte investeringer på kr 402 lavere enn en enkel periodisering av investeringsrammen. Brukerutstyrsrammen KHiB er for 2015 tilført 15 MNOK til brukerutstyrsprosjektet, som har en samlet ramme på 207,6 MNOK. Pr august måned er 7,9 MNOK regnskapsført. Dette er i henhold til forventet forbruk p.t. Sammenlignet med forrige rapport, har forskutterte kostnader i 2014 blitt ompostert ved at fellesnivået har blitt godskrevet og brukerutstyrsrammen belastet tilsvarende. Dette ble utført i forbindelse med etablering av prosjektstruktur for brukerutstyrsrammen. Ufordelte midler Ved budsjettfordeling 2015 ble det budsjettert med kun kr 303 i reserver. Samtidig disponerer KHiB kr2.977 i overførte midler uten bindinger fra 2014, og disse midlene står som KHiBs reserver etter egen styresak i styremøtet

4 Kap 281: Fellesmidler for UH-sektoren Utstyrsmidler til KHiB: Av ekstraordinær tildeling til utstyrsmidler (fra 2013) har KHiB fortsatt en udisponert rest på kr 551. Disse midlene er knyttet til konkrete utstyrsprosjekter. Pr august viser regnskapet at kr 277 er brukt av disse midlene. KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntektsføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. Det er lagt inn budsjettmidler for 5 stipendiater ved KHiB, hvorav 3 er i siste år med finansiering. Til sammen kr I tillegg disponerer KHiB kr i ubrukte stipendiatmidler overført fra Sum disponibelt kr Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser at kr er brukt pr august måned. KHiBs prosjektprogrammidler For prosjektene Pictogram.me, Re:Place og Topographies of the obsolete strakk tidsrammen for finansiering fra PKU seg til Av disse står kr 574 ubrukt og er overført til Regnskapet viser kr 178 pr. august måned og gjelder prosjektene Pictogram.me og Topographies of the obsolete. Budsjett pr august viser 8/12 av overførte budsjettmidler. KHiB er i vår tildelt følgende prosjekter fra PKU: Topographis of the Obsolete: Phase 2. Ramme kr Utbetales Synsmaskinen. Ramme kr 1.652, hvorav kr 710 utbetales 2015 og kr 951 i Samlet budsjett for 2015 er kr for disse nye prosjektene, og periodisert til 2. halvår. Det er foreløpig ikke forbruk på disse nye prosjektmidlene. Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2015 er det bevilget kr til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr er til stipendiatprogrammet, hvorav er til drift av programmet Kr er til prosjektprogrammet, hvorav kr er til drift av programmet Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal derimot inntektsføres KHiB. Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Regnskapet på kr viser at det er samlet sett er et mindreforbruk på programmene i forhold til et enkelt periodisert budsjett.

5 Kort oppsummert regnskapsstatus pr : KHiBs regnskap viser at det er et stort mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett pr Særlig driftsbudsjettene ved fellesnivået og avdelingene viser et betydelig mindreforbruk. En generell årsak er ledige lønnsmidler. For fellesnivået er en særskilt årsak at forskutterte kostnader ved brukerutstyrsprosjektet i 2014 er tilbakeført (godskrevet) i juni Det er viktig å sikre gode prognoser utover høsten, men sannsynlig at mindreforbruket vil forbli høyt også ved årsslutt. DELÅRSRAPPORTERING PR. 2. TERTIAL 2015 Delårsrapportering for 2. tertial 2015 har frist 1. oktober 2015 til Kunnskapsdepartementet. Administrasjonen ber om styrets fullmakt til å godkjenne delårsrapport for 1. tertial Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 2. tertial Bergen, Øivind Skaar Økonomisjef