Budsjettfordelingsmodellen legger vekt på at fordelingen av ressurser i størst mulig grad skal tildeles målrettet.

Transkript

1 Fakultetet har siden fakultetsstyremøte, , FS Helsefak 37-11, Foreløpig budsjettfordeling, kvalitetssikret innmeldte budsjettbehov. Budsjettfordelingen er justert og det legges fram et budsjett for 2012 i balanse. Det er budsjettert et forbri på 5, 7 mill. kr over tildelt ramme som belastes tidligere års avsetninger. God økonomistyring er en forutsetning for å kunne utøve god faglig strategisk ledelse. Budsjettenhetene har gjennom året hatt dialogmøter gjeldende sin økonomi og oppfølging av denne. Fakultetets budsjettrundskriv har for 2012 blitt endret i tråd med sentrale føringer og klargjort gjeldende prinsipper. Fakultetets budsjettfordelingsmodell tar utgangspunkt i prinsipper som gir rom for strategiske valg, prioriteringer og dynamikk. Dette har vært en god modell for budsjettårene 2010 og 2011 og videreføres til Enhetene har fått mulighet til å påvirke fordelingen gjennom å synliggjøre sine satsningsområder ved å fremme konkrete tiltak og aktiviteter. Denne muligheten har økt fellesskapsforståelsen og er et godt utgangspunkt for de fremtidige budsjettfordelingene der fakultetets krav til måloppnåelse skal ha fokus. Det skal være åpenhet rundt enhetenes levekår og organisasjonen skal ha tillit til de prioriteringer som gjøres. Fakultetet vil i løpet av 2012 foreta en evaluering av budsjettfordelingsmodellen. Det begrunnes med endringer på bakgrunn av strategiske og bevisste valg, samt nye krav fra våre oppdragsgivere og omgivelsene. Budsjettfordelingsmodellen ivaretar heller ikke økot driftsnivå på enhetene som oppstår på bakgrunn av implementerte årsplantiltak. Fakultetsstyret vedtok i FS Helsefak budsjettfordelingsmodellen for Det helsevitenskapelige fakultet. Modellen er det viktigste styringsverktøyet fakultetet har. For å oppnå legitimitet, baserer modellen seg på enkelhet, åpenhet, rettferdighet og forutsigbarhet for fakultetets ulike miljøer og grupper. Strategiske satsninger, prioriteringer, og forskyvning av ressurser skal skje etter kjente prosesser og mekanismer. Forskjeller i ressurstilgang skal derfor faglig strategisk begrunnes og styres, og skal ikke baseres på historikk og tilfeldigheter.

2 Fakultetets ledelse er opptatt av at enhetene har forutsigbarhet. Ved tidligere års budsjettfordelinger har basistildelningen/ressursenhetene til den enkelte enhet blitt benyttet til å tilføre enhetene nødvendig grunnfinansiering, samt gitt uttrykk for fakultetsledelsens strategiske valg og satsninger. I budsjettfordelingen for 2012 er fordelingen av ressursenheter lik Omfordelinger av midler mellom enhetene er skilt ut som en egen komponent i budsjettfordelingen. Hoveddelen av omfordelte midler er tillagt fakultetsadministrasjonen. Dette er midler fakultetsledelsen ser nødvendig å sette av til framtidige investeringer og satsninger som f.eks. forskuttering av Rettsgenetisk senter og ny Tromsøundersøkelse, Tromsø 7. Øvrig fordeling av basis skilles ut i budsjettfordelingen som øvrige tildelinger. Fakultetet har i Disponeringsskriv fra ØA per fått tildelt en foreløpig budsjettramme for 2012 på 460,4 mill. kr. Endelig disponeringsskriv fra ØA ventes i januar/februar. Fakultetets plan- og budsjettkalender 2012 framskynder budsjettprosessen for å kunne starte budsjettoppfølging fra årets første måned. Fakultetsadministrasjonen har på bakgrunn av dette utarbeidet en estimert endelig budsjettramme som tar utgangspunkt i tildelt foreløpig budsjettramme. Denne tildelingen er justert etter endringer i beregning av resultatkomponent for forskning og utdanning, som framkom av statsbudsjett for Tildeling er samtidig justert for lønns- og priskompensasjon og endringer i sentrale øremerkinger fra 2011 til På bakgrunn av nevnte justeringer har man estimert endelig budsjettramme for 2012 til 470,9 mill. kr. Fakultetet har fordelt midlene videre ned til budsjettenhetene med utgangspunkt i enhetenes resultater og behov for grunnfinansiering. Budsjettenhetene har budsjettert sine behov og har vært i dialog om budsjettramme, nye behov og eventuelle ønsker med dekan, konstituert fakultetsdirektør og controllere ved fakultetet. På bakgrunn av denne prosessen er det gjort en strategisk omfordeling av midler, og enhetenes tildeling er fastsatt. Dersom endelig disponeringsskriv fra ØA tildeler fakultetet mer/mindre enn estimert endelig budsjettramme, foreslås det at dette innarbeides i Dette kan gi konsekvenser i form av mer- /mindreforbruk, noe som vil kunne påvirke fakultetets økonomi i Budsjettfordelingsmodellen legger vekt på at fordelingen av ressurser i størst mulig grad skal tildeles målrettet. Resultatbasert tildeling: Siste års studiepoengs produksjon, samt gjennomsnitt av de tre siste års produksjon knyttet til forskning og formidling danner grunnlag for den resultatbaserte tildelingen. Øremerket tildeling: Departementet, Universitetet og fakultetet øremerker midler som skal gå til spesielle formål. Midlene har utvidet rapporteringsplikt. Strategisk tildeling: I budsjettfordelingsmodellen er det vedtatt at 10 mill. kr årlig skal gå til strategiske formål knyttet til forskning, undervisning og formidlingsaktivitet. Disse er fordelt til dekan, prodekan forskning og programstyret for medisin og benyttes etter de kriterier som følger av budsjettfordelingsmodellen. 1 ephorte 2011/3545

3 Basis: Tildeling basis fordeles ut som ressursenheter. Hver ressursenhet har en verdi tilsvarende 0,531 mill. kr og har blitt fordelt i tråd med endelig tildeling Verdi per ressursenheter er prisjustert med 3,1 %. Øvrige tildelinger: Midler tildelt for en kortere periode med bakgrunn i dialogmøter mellom dekan og institutt. Midlene skilles fra basis da de ikke vil bidra til å øke budsjettenhetens ramme varig. Omfordelte midler: Strategisk omfordeling av midler i tildelingen i henhold til avtaler i dialogmøter og enhetenes innmeldte behov. 1. Ressursenheter ordinær (antall), viser hvor mange ressursenheter hver enhet får tildelt for å dekke et kostnadsbehov som speiler ordinær drift. Tildelingen speiler FS Helsefak 04-11, endelig budsjettfordeling 2011, ephorte ref. 2010/5643 og fremkommer i vedlegg 1. Endringer i antall ressursenheter skyldes i hovedsak at midler til prodekaner og rådgivere er skilt ut fra I tillegg er 3 ressursenheter flyttet fra Fakadm til Fellesmedisin på grunn av personalkostnader forbundet med implementering av ny studieplan for medisinerutdanningen. Sammenligning av FS Helsefak og FS Helsefak følger i vedlegg Ressursenheter garanti, viser antall ressursenheter de enheter som omfattes av garantisaken får tilført. 3. Ressursenheter ordinær i kr, viser hva ressursenhetene utgjør i kr. 1 ressursenhet = 0,531 mill. kr. 4. Ressursenheter garanti i kr, viser hva ressursenhetene utgjør i kr. 1 ressursenhet = 0,500 mill. kr. 5. Forskning, fordeler forskningskomponenten etter produksjon jf. budsjettfordelingsmodellen. Beregninger følger i vedlegg Utdanning, fordeler utdanningskomponenten etter produksjon jf. budsjettfordelingsmodellen. Beregninger følger i vedlegg 4.

4 7. Rekrutteringsstillinger, fordeler midler etter hjemmelsnummer og kategori og speiler foreløpig tildeling i disponeringsskrivet fra Avdeling for Økonomi per , ephorte ref. 2011/3545. Fordeling per enhet følger i vedlegg Formidlingskomponenten ligger i sin helhet under fakultetsadministrasjonen i påvente av en avklaring rundt fordeling av denne. 9. Øremerket, fordeles til gjeldende enhet. Aktivitet knyttet til øremerket tildeling fremkommer i vedlegg Øvrige tildelinger, tildeles for ett år med bakgrunn i dialogmøter mellom dekan og institutt og fremkommer av vedlegg Årsplans aktivitet 2012, viser forventede kostnader knyttet til årsplanen for Det holdes av midler for viderefordeling til budsjettenhetene i påvente av Fakultetsstyrets vedtak til endelig årsplan Omfordelte midler, strategisk justering i tildelingen i henhold til avtaler i dialogmøter og enhetenes innmeldte behov. a. Kr 2,979 mill. er omfordelt til Faglig Felles for styrking av rammen. Rammeområdet har fått en økning i kostnadene, hovedsakelig begrunnet i tidligere års årsplans aktiviteter som følgende år er lagt inni ordinær drift. Det er ingen inntektskomponenter som regulerer for dette. b. Kr. 7 mill. er omfordelt fra enhetene til fakultetsadministrasjonen. Midlene foreslås satt av til framtidige strategiske satsninger innenfor lokaler og utstyr, forskning, utdanning og formidling. I tillegg har UiT sagt seg villig til å forskuttere IT-program til Rettsgenetikk stipulert til ca. 5 mill. kr. Endelig disponering av disse midlene vil sees i sammenheng med FS sak om avslutning årsregnskap. 13. Sum bevilgning, viser fakultetets estimerte endelige ramme for Andre inntekter, er enhetenes forventede inntekter fra andre kilder enn post 50, som for eksempel dekningsbidrag, refusjoner fra NAV og andre samarbeidspartnere. 15. Budsjettbehov, viser enhetenes reelle behov når vi trekker ut andre inntekter og ønsker. 16. Resultat, viser enhetenes budsjetterte årsresultat for Budsjettert merforbruk er godkjent av dekan og skal belastes tidligere års avsetninger. 1. Fakultetsstyret godkjenner den endelige budsjettfordelingen slik den fremkommer i saksfremlegget med eventuelle endringer som fremkommer i møtet. 2. Dekan gis fullmakt til å fordele formidlingskomponenten på 1,532 mill. kr i tråd med strategi og årsplan. 3. Dekan gis fullmakt til å disponere 7 mill. kr i omfordelte midler i tråd med fakultetets strategi.

5 4. Dekan gis fullmakt til å disponere 4 mill. kr til årsplans aktiviteter i tråd med fakultetets strategi og FS Helsefak Dekan gis samtidig fullmakt til å finne inndekning for eventuelle årsplantiltak utover denne ramme. 5. Dekan gis fullmakt til å håndtere eventuelle avvik mellom estimert tildeling og endelig tildeling fra Avdeling for økonomi.