SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Aud Norunn Strand Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/2898 BUDSJETTPROSESSEN OG RAMMER FOR BUDSJETTARBEIDET Rådmannens innstilling: Rammer for budsjettarbeidet tas til orientering. Prosess for budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 tas til etterretning. Saksopplysninger: I kommunestyresak 45/14 ble det orientert om kommuneproposisjonen som ble lagt fram 14. mai. Etter dette har samarbeidende partiet blitt enige om budsjettøkning til kommunene i 2014 på 175 mill. kr for å kompensere for underfinansieringen av barnehageetterspørselen. Virkning for Modum. Konsekvensjustert budsjett I denne saken ser vi på hvilke virkninger kommuneproposisjonen får for budsjettrammene for Modum. I konsekvensjustert budsjett er det også innarbeidet andre kjente/vedtatte endringer. Denne oppstillingen vil være grunnlaget for budsjettarbeidet for 2015. Den illustrerer videreføring av dagens drift, og viser hvilket handlingsrom vi har. Konsekvensjustert budsjett vil være utgangspunkt for drøftinger av eventuelle nye satsinger eller omprioriteringer. Alle tall er foreløpige anslag (i 2014-priser).
Opprinnelig budsjett Endring Konsekvensjustert budsjett Skatt 297,7-3,3 294,4 Rammetilskudd 349,5-8,3 341,2 Eiendomsskatt 25,3 25,3 Andre generelle statstilskudd 21,8 1,7 23,5 Sum frie disp inntekter 694,3-9,9 684,4 Renteinntekter bank m.v. -6,6-6,6 Renter og utbytte kraft -20,2-20,2 Renteutgifter 21,1 0,5 21,6 Avdrag på lån 34,3 2,0 36,3 Netto finansinntekter/-utgifter 28,6 2,5 31,1 Sektorenes drift/reserveposter 655,5-15,2 640,3 Netto driftsresultat 10,2 2,8 13,0 Skatt og rammetilskudd Skatteanslaget er basert på kommunens skattenivå de tre siste år (2011-2013). Det er tatt hensyn til at skatteanslaget for 2014 er nedjustert i revidert nasjonalbudsjett. Det er lagt til grunn en realvekst for kommunene på 3,75-4,25 mrd. kroner i 2015. Midler til medfinansiering av samhandlingsreformen, anslagsvis 5,5 mrd. kr, er imidlertid trukket ut fra inntektssystemet. Skjønn Det er fra 2015 ikke lenger skjønnstilskudd til inntektssvake kommuner i Sør-Norge. Skjønnspotten for øvrig er også redusert. I oversikten er det forutsatt 2 mill. kr i skjønn til Modum i 2015. I 2014 fikk Modum 4,55 mill. kr. Av dette var 1,05 mill. kr skjønnsmidler til inntektssvake kommuner. Andre generelle statstilskudd 2014 2015 Rentekompensasjon 6,7 6,3 Integreringstilskudd 15,1 17,2 Sum andre gen statstilskudd 21,8 23,5 Rentekompensasjon Vi får rentekompensasjon tilknyttet tidligere investering i skolebygg og omsorgsboliger. Tilskuddet avhenger av gjenstående lån og rentenivå. På grunn av lavt rentenivå ble tilskuddet i 2013 en del laver enn budsjettert. I tabellen har vi forutsatt et noe lavere tilskudd enn i 2013 som følge av redusert beregningsgrunnlag. Integreringstilskudd
Tilskuddet for 2014 ble oppjustert ved 1. tertial. Det forutsettes samme beløp for 2015. Eventuell omlegging av finansiering av boliger for mindreårige flyktninger fra 2015 vil måtte medføre endring i rammen for virksomheten. Renteutgifter og avdrag på lån I tillegg til gjeldende økonomiplan er det så langt i 2014 gjort følgende vedtak om låneopptak: K-sak 27/14: 3,19 mill. kr til sykehjemsutbygging ble vedtatt lånefinansiert i 2014. Det forutsettes tilsvarende mindre låneopptak i 2017. Vi får da følgende utvikling i lånekostnader: 2014 2015 2016 2017 2018 Renteutgifter 21,1 21,6 22,1 24,0 23,3 Avdrag 34,3 36,3 39,0 44,5 45,4 Sum lånekostnader 55,4 57,9 61,1 68,5 68,7 Sektorens driftsbudsjett/reserveposter Lønn/Pensjon I revidert nasjonalbudsjett ble anslaget for lønnsvekst i 2014 nedjustert fra 3,5 % til 3,3 %. Når det gjelder pensjon har departementet anslått at veksten i kommunesektorens pensjonskostnader vil være ½ mrd. høyere enn det som kompenseres igjennom deflatorjustering i statsbudsjettet. Regnskapsføring av tidligere års premieavvik vil påvirke pensjonsbudsjettet. Anslagene for lønns- og pensjonsvekst er svært usikre. I tabellen er det foreløpig ikke forutsatt endringer i lønns- og pensjonsreserven. Oppgaveendringer Medfinansiering samhandlingsreformen Det foreslås å avvikle kommunal medfinansiering fra 2015. Kompensasjon for medfinansieringsansvaret blir trukket ut av rammeoverføringen til kommunene, med i overkant av 5,5, mrd. kr. Uttrekket er et skjønnsmessig anslag. Endelig beløp kommer i statsbudsjettet. Regjeringen har i kommuneproposisjonen signalisert at uttrekket vil baseres på kommunenes forventede utgifter i 2015. Beløpet fordeles etter kriteriene i utgiftsutjevningssystemet. Modum: Som en forenkling trekkes samme beløp fra rammene til helse- og sosialsektoren som ble lagt inn ved innføringen i 2012. Sektoren ble da tilført 15,84 mill. kr. Av dette vil
midler til utskrivningsklare pasienter fortsatt ligge i rammetilskuddet. I tabellen er 15,5 mill. kr trukket ut av rammen til helse- og sosialsektoren. Helsestasjon/skolehelse 200 mill. kr av veksten i de frie inntektene er knyttet til behovet for å styrke helsestasjonog skolehelsetjenesten. Dette er en ekstra satsing i 2015 utover den fordelingen som ligger i rammene for 2014. For Modum utgjør dette 467 000 kr. Rus/psykisk helse 200 mill. kr av veksten i frie inntekter i 2015 skal gå til styrking av arbeidet innen psykiatri og rus. Beløpet beregnes etter kriteriene i utgiftsutjevningssystemet. Som en forenkling antas at Modum får andel ut fra folketall, og beløpet blir da 530 000 kr. Oppgaveendringer i 2014 som har helårsvirkning inn i 2015 Redusert etterspørsel etter barnehage I rammene for Modum er det lagt inn et trekk som følge av forventet reduksjon i etterspørsel etter barnehageplasser på grunn av kontantstøtte. Det har imidlertid ikke vært nedgang i etterspørsel etter barnehageplasser som forutsatt. I budsjettavtalen om revidert nasjonalbudsjett 2014 ble derfor trekket redusert med 175 mill. kr. For Modum ble det ved 1. tertial 2014 foreslått å reversere hele uttrekket i undervisningssektorens rammer, siden sektoren ikke har tilsvarende nedgang i utgifter. På tilsvarende måte foreslås ikke trekket i rammetilskudd i 2015 lagt inn som trekk i undervisningssektorens rammer. Avvikling av frukt og grønt Ordningen med gratis frukt og grønt på skoler med ungdomstrinn ble avviklet med virkning fra skoleåret 2014-2015. Helårsvirkning for Modum utgjør -400 000 kr. Kulturskoletime i skole/sfo Ordningen med én uketime med kulturskoletilbud i skole/sfo på barnetrinnet (1. 4. trinn) ble avviklet med virkning fra skoleåret 2014 2015. Helårsvirkningen for Modum utgjør -265 000 kr. Valgfag på ungdomstrinnet Fra høsten 2014 ble det lagt inn økning i undervisningssektorens rammer til valgfag på 10. trinn. Helårsvirkningen for Modum utgjør 255 000 kr. Likebehandling barnehager Tilskuddet til ikke-kommunale barnehager økte fra 96 til 98 % med virkning fra 1. august 2014. Helårsvirkningen for Modum utgjør 255 000 kr. Dobbeltrom
Regjeringen innførte i 2014 redusert egenbetaling for beboere som mot sin vilje bor på dobbeltrom ved langtidsopphold i kommunal helse- og omsorgsinstitusjon. Helårsvirkningen for Modum er 40 000 kr. Endringer barnevern I statsbudsjettet for 2014 ble den kommunale egenandelen ved plassering av barn i statlige barnevernsinstitusjoner økt. Kommunene ble kompensert for dette med økning i rammetilskuddet. Denne tildelingen ble ikke fordelt riktig mellom kommunene og det gjøres en omfordeling. Modum får 72 000 kr mer. Det ble for 2014 gitt kompensasjon for endringer i reglene om tilsyn med barn i fosterhjem. For Modum utgjør helårsvirkningen 7000 kr. Lokale vedtak/innstillinger K-sak 14/14 Interkommunal barnevernsvakt Modums andel av regional barnevernvakt utgjør 210 000 kr pr år. K-sak 15/14 Legedekning på Modumheimen og Frydenberg Det ble vedtatt at lokal norm økes til 0,43 timer pr uke pr bruker og at dette innarbeides i budsjettet for 2015. Anslått kostnad er 75 000 kr. K-sak 22/14 Oppgaveendringer statsbudsjettet 2014 På grunn av oppgaveendringer i vedtatt statsbudsjett for 2014 er sektorrammer redusert. K-sak 41/14 Økonomirapport 1. tertial Barnehage I tråd med vedtak i K-sak 25/14 om feriestengte barnehager ble undervisningssektoren ved 1. tertial tilført 500 000 kr. Sektoren ble også tilført 800 000 kr som tidligere (K-sak 22/14) var trukket ut av rammen som følge av forutsatt redusert etterspørsel etter barnehageplasser på grunn av kontantstøtte. Vaktmester Midler til vaktmestertjenesten ved Modumheimen overføres teknisk sektor, 457 000 kr. K-sak 47/14 Treningshall fotball Foreslått forskuttering av spillemidler innebærer en årlig utgift på anslagsvis 100 000 kr. K-sak 50/14 Bofellesskap mindreårige flyktninger Som følge av endret finansieringsordning tilføres virksomheten 1 138 000 kr fra flyktningetilskudd. F-sak 23.6. Nye lokaler arbeidsinstituttet Ny avtale innebærer en økt årlig utgift for Modum kommune på om lag 150 000 kr.
Oppsummering drift sektorene konsekvensjustert budsjett (1000 kr) Reserve S.adm Und Helse/sos Kultur Teknisk Sum Opprinnelig bud 2014 40 000 27 300 236 500 306 600 27 200 17 900 655 500 fond -760-143 -903 Ramme uten fond 40 000 27 300 236 500 305 840 27 057 17 900 654 597 Oppgaveendring Medfinansiering -15 500-15 500 Helsestasjon/skolehelse 467 467 Rus/psykisk helse 530 530 Helårsvirkning Frukt og grønt -400-400 Kulturskole/sfo -265-265 Valgfag 10. trinn 255 255 Likebehandling bhg 255 255 Dobbeltrom 40 40 Endringer barnevern 79 79 Lokale vedtak Barnevernvakt 210 210 Legedekning 75 75 Oppgaveendringer 2014-1 765-657 -274-2 696 Barnehage 1.tert 1 300 1 300 Vaktmester -457 457 0 Forskuttering fotballhall 100 100 Bolig mindreårige flyktn. 1 138 1 138 Lokaler AI 150 150 Konsekvensjustert ramme 40 000 27 450 236 145 291 765 26 618 18 357 640 335 Endring 0 150-355 -14 075-439 457-14 262 Netto driftsresultat I kommuneplanen er det satt som mål at netto driftsresultat bør ligge på 3 % av driftsinntektene. For Modum utgjør dette om lag 27 mill. kr. De økonomiske rammene for Modum tilsier at vi ikke klarer å nå dette målet på kort sikt. Målet i økonomiplanen er derfor satt til et årlig driftsresultat på minimum 10 mill. kr. Med de forutsetninger som er innarbeidet i konsekvensjustert budsjett er netto driftsresultat 13 mill. kr.
Som omtalt i økonomirapporten ved 1. tertial, fortsetter utgiftsøkningen innen barnevern og sosialhjelp. Også innen andre områder ser vi stor utgiftsvekst. Det er heller ikke innarbeidet økning i pensjonsutgiftene. Dette innebærer at det vil være behov for å tilføre ressurser på flere områder. Store investeringer i planperioden medfører at både lånekostnader og driftskostnader vil øke framover. Tjenestenivået må tilpasses tilgjengelige ressurser. Dette innebærer behov for klar prioritering mellom oppgaver. I budsjettprosessen for 2015 må reduksjon i utgifter og tjenestenivå drøftes. Det vil også være aktuelt å vurdere hva som kan gjøres på inntektssida. Prosess budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 Komm.prp 17. juni Ledersamling - Foreløpige rammer - Budsjettarbeid 23. juni Formannskap - Budsjettprosess - Rammer Modum Juni-august Etatene utarbeider budsjettforslag 29. august Ledersamling - Etatene presenterer grovsaldert budsjettutkast + alternative salderinger - Investeringer øk.plan september Rdm. ledergruppe - Prioriteringer 8. september Budsjettseminar kommunestyre Talldel fra etatene Tekst fra etatene 7./8. oktober Hovedutvalg - Foreløpig salderingsforslag 8. oktober Statsbudsjett, forslag fra regjeringspartiene 13. oktober Formannskap - Statsbudsjett oktober Rdm. ledergruppe - Justeringer etter statsbudsjett - Endelig budsjettdokument 30. oktober Utsending rådmannens budsjettforslag 11./12. november Hovedutvalg budsjettbehandling 17. november Formannskap budsjettbehandling 5. desember Kommunestyre budsjettbehandling