Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2011/6296-1 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg Økonomirapport med saldering 1. halvår 2011 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Rådmannens innstilling 1. Fosnes kommunestyre tar økonomirapporten for 1. halvår til orientering. 2. Feilbudsjettering på fastlønn med for mye budsjettert med kroner 70.200,- på rådmannskontoret (ansvar 1200 tjeneste 12000) og tilsvarende for lite på ansvar fellesutgifter grunnskole (ansvar 2020 tjeneste 20200) korrigeres. 3. Budsjettrammen for helse og sosial styrkes med kroner 500.000,- til dekning av økte kostnader knyttet til barnevern i tråd med varsel mottatt av barnevernet i Midtre- Namdal samkommune. Økningen finansieres i sin helhet ved bruk av kommunens disposisjonsfond. 4. Endringen innarbeides i budsjett for 2011 i samsvar med kommunens delegasjonsreglement.
Dokumenter i saken Type Dato Tittel Adressat S 27.07.2011 Økonomirapport 1. halvår 2011 Saksopplysninger Inntektene ligger pr. første halvår på 99,2 % av budsjettet. Det betyr en inntektssvikt på kroner 212.791. Skatteinntekter og rammetilskudd ligger høyere enn budsjett, mens inntekstutjevningen så langt ligger etter budsjett. Ekstra skjønnsmidler tildelt av Fylkesmannen i Nord-Trøndelag til delvis finansiering av skoletilbudet på Salsnes ble utbetalt i mai. Tabell 1 : Inntektene pr. 1. halvår 2010 og 2011, samt budsjett 1. halvår 2011. Områdene Regnskap 2010 Budsjett 2011 Regnskap 2011 Andel budsjett Skatteinntekter 5.180.726 4.718.429 4.828.231 102,3 Rammetilskudd 16.918.395 19.770.000 19.847.158 100,4 Inntektsutjevning 1.287.370 1.633.000 1.233.249 75,5 Sum skatt og rammetilskudd 23.386.491 26.121.429 25.908.638 99,19 Når det gjelder utgiftene viser budsjettkontrollen av driftsbudsjettet at forbruket hittil ligger noe over budsjettrammen (55,3 % av årsbudsjettet). Tabell 2 : Regnskapstall pr. utgangen av 1. halvår 2011 fremgår av tabell 2. Tabellen viser status (forbruk av totalbudsjettet) etter første halvår i henhold til budsjett 2011 og i forhold til regnskap for hele 2010. Ansvarsområde Regnskap 2010 Budsjett 2011 Regnskap pr. 31.06.11 Forbruk i % Politisk styring og kontroll 1.564.101 1.734.600 986.559 57 Felles administrasjon og IT 3.809.077 4.015.800 2.403.036 60 Råd og utvalg 33.722 49.700 2.561 5 Fellestjenester -154.245 1.581.300 601.194 38 Interne servicetjenester 0 0 97.429 0 Fellesfunksjoner 5.252.655 7.381.400 4.090.779 55,4 Oppvekst og kulturadm. 1.706.365 1.708.300 966.481 57 Grunnskoler 7.102.567 6.730.200 3.612.954 54 Kulturskole 746.158 669.400 105.266 16 Barnehager 356.261 2.099.600 1.015.454 48 Kulturaktiviteter 545.864 612.900 364.715 60 Oppvekst og kultur 10.457.215 11.820.400 6.064.870 51,3 Helse og sosialadministrasjon 1.422.857 2.336.700 1.016.771 44 Forebyggende helsetjenester 615.170 637.600 400.493 63 Diagnose, behandl. og rehab. 1.945.444 2.156.600 1.154.147 54 Pleie og omsorgstjenester 8.669.653 9.476.400 5.263.589 56 Felles tjenester helse og sosial 1.636.721 1.702.300 892.093 52 Helse og sosial 14.289.845 16.309.600 8.727.093 53,5 Plan og utviklingsadm. 1.537.456 1.620.700 799.726 49 Kommunal eiendomsforv. 4.940.948 5.368.200 3.204.709 60 Veier og samferdsel 817.854 810.500 991.913 122 Brann og ulykkesvern 780.787 1.119.500 423.472 38 Andre tekniske områder 169.693 106.000 270.357 255 Plan og utvikling 8.246.738 9.024.900 5.690.177 63,0 Kirken 1.083.136 1.112.000 550.000 49,0 Vannforsyning 155.186 296.000 225.243 76 Avløpsanlegg -85.337 28.400 84.563 298 Renovasjon -23.248 18.900 89.262 472 VAR-området 46.601 343.300 399.068 116,0 Totalt 39.376.190 44.991.600 24.972.527 55,3
Premieavvik ved pensjonene er ikke kostnadsført, da oppgjøret kommer etterskuddsvis. Avskrivninger er pr. juni bokført for hele året. Når det gjelder investeringer og prosjekter så er det første halvår ikke utgiftsført så mye av det som er igangsatt og ikke inntektsført fondsbruk. Grafisk fremstilling av kostnadsfordelingen mellom ansvarsområdene. Følgende tiltak har mottatt tilskudd som er vedtatt finansiert med bruk fra kommunens disposisjonsfond: Tiltak Beløp i kroner Kommentar Utbygging av Seierstad Servicebygg AS 250.000 ikke iverksatt Grunnundersøkelser ved fradeling av boligtomter 127.500 utbetalt Prøvebo Jøa 200.000 delvis utbetalt Åsly forsamlingshus 50.000 utbetalt Olav Duun-stevnet 40.000 delvis utbetalt Flytting av Salsnes brannstasjon 162.000 delvis utbetalt Tilskudd til brønnboring 120.000 utbetalt Kommunens disposisjonsfond var pr. 1.1.2011 på kroner 3.447.797,-. Fosnes kommunestyre vedtok 28.04.2011 igangsetting av hovedprosjekt for utbygging av Salsnes Gjestehavn. Fosnes kommunes andel settes til inntil kroner 1.600.000 av total kostnadsramme på 10.092.000. Kommunenes andel finansieres ved opptak av lån.
Vurdering Det er alltid knyttet en del usikkerhet til om en får inn alle inntektene som forutsatt, men situasjonen er pr. juni sammenlignet med forrige års utvikling ikke alarmerende. Ansvarsområde fellesfunksjoner har forbrukt 55,4 % av helårsbudsjettet første halvår, dette utgjør kroner 400.076. Noe av dette skyldes blant annet ekstraordinære kostnader i forbindelse med rekrutteringsprosessen i vår. Det er ved gjennomgang av budsjettet også avdekket feilbudsjettering av lønn mellom to ansvarsområder som må endres. Årets lønnsoppgjør er ferdigforhandlet for alle grupper i Fosnes kommune og ligger innenfor budsjettrammen på kroner 600.000. Lønnsoppgjøret for 2011 er et mellomoppgjør, det betyr at lønna stort sett blir justert i forhold til øvrig lønns og prisstigning. I kommunal sektor ble det enighet om et lønnstillegg på 1,72 % eller minimum kroner 7.000. Det forventes at ansvarsområde vil levere resultat innenfor budsjettrammen ved årsoppgjøret. Det ligger imidlertid alltid en utfordring med hensyn på budsjett og økonomistyring knyttet til premieavvik ved pensjonene da oppgjøret kommer etterskuddsvis. Ansvarsområde oppvekst og kultur har forbrukt 51,3 % av helårsbudsjettet første halvår, dette utgjør kroner 154.670. Innsparing i forbindelse med effektuering av vedtak i kommunestyret vedrørende reduksjon av budsjettrammen med 1 % kommer først i august. Det forventes at ansvarsområde vil levere resultat innenfor budsjettrammen ved årsoppgjøret. Ansvarsområde helse og sosial har forbrukt 53,5 % av helårsbudsjettet første halvår, dette utgjør kroner 572.293. Det forventes at ansvarsområde vil levere regnskap innenfor budsjettrammen ved årsoppgjøret. Merforbruk innen ansvarsområdet 1. halvår i forhold til budsjett bør gjennom høyt fokus på budsjettforbruk og fortsatt god økonomistyring sørge for at budsjettrammen holder for hele året. I tallene gjenstår det også noe periodiseringsarbeide, samt inntektsoppfølging. I tillegg varslet Midtre Namdal samkommune Fosnes kommune under sak 27/11 Budsjettkontroll 1. tertial 2011 om et merforbruk på tiltaksbudsjettet for barnevernet. Merforbruket skyldes økt antall barn under omsorg av barnevernet og årsprognosen viser at vedtatt budsjett ikke vil dekke de økte kostnadene. Prognosen viser et merforbruk på kroner 500.000. Rådmannen mener det ikke finnes rom for å dekke inn varslet merforbruk innen barnevernet innenfor eksisterende budsjettramme. Kommunestyret anmodes derfor om at budsjettrammen for helse og sosial styrkes med kroner 500.000. Resten av områdene i MNS leverer regnskap i henhold til budsjett Ansvarsområdet plan og utvikling har forbrukt 63,0 % av helårsbudsjettet første halvår, det utgjør kroner 1.177.727. Her er blant annet inntekter (fondsbruk) på kroner 470.000 vedrørende utbedring av veier ikke bokført. Dette gjelder også en del andre mindre investeringer og prosjekter som er under arbeid, samtidig som avskrivninger er bokført for hele året. Det forventes at område leverer resultat ved årets slutt innenfor budsjettrammen. Kirken: Fosnes kommune faktureres i henhold til budsjett. Det er ikke gitt varsel om merforbruk utover budsjettrammen. VAR-området : Avskrivningene er ikke periodisert. Årsavgiften er fakturert for første halvår. Faste utgifter er i henhold til budsjett. Området ser ut til å holde seg innenfor budsjettrammen ved årets slutt.
Rentenivået framover antas å bli rolig. Dette innebærer således ingen trussel i forhold til budsjettet. Situasjonen må betegnes som bra når det gjelder økonomitall for den løpende drift. Budsjettet for 2011 virker holdbart, men unntak av varslet om merforbruk innen tiltak i barnevernet. Rådmannen ser ikke det som realistisk å kunne dekke denne økningen av driftsutgiftene innen eksisterende ansvarsramme eller endring av rammer på tvers av ansvarsområder og fremmer derfor forslag om budsjettregulering i denne saken. Det er kommunestyret selv som skal avgjøre saker som gjelder budsjett og økonomiplaner og vesentlige endringer i disse.