HELSE MIDT-NORGE RHF STYRET Sak 82/07 Budsjett 2008 forutsetninger og tidsplan Saken behandles i: Styret i Helse Midt-Norge RHF Møtedato: 29.08.2007 Møtesaksnummer: 82/07 Saksbeh: Arkivkode: Saksmappe: Anne-Marie Barane ADM. DIR INNSTILLING: Styret for Helse Midt-Norge RHF tar Budsjett 2008 forutsetninger og tidsplan til etterretning.
2 Budsjett 2008 forutsetninger og tidsplan 1. Innledning Som grunnlag for helseforetakenes budsjettarbeid 2008 legges det her frem forslag til økonomiske forutsetninger og frister. Forutsetningene og fristene omfatter resultatbudsjett, investeringsbudsjett og likviditetsbudsjett for 2008, samt perioden 2009-2013. Det forventes ikke vesentlig økning av rammene i 2008. Det gjenstår et år knyttet til opptrappingsplan for psykisk helsevern og som regjeringen varslet i statsbudsjettet for 2007 kan det bli en opptrapping av rammen til dekning av kapital. I statsbudsjettet for 2007 ble det lagt til grunn at det skal innføres en gradvis opptrapping av basisrammen til dekning av kapital på totalt 1 mrd kr fra 2008-2010. Det er foreløpig ikke sagt noe om fordelingen mellom de enkelte RHF og det er ikke sagt hvordan opptrappingen blir gjennomført. For inneværende år er resultatkravet fastsatt til inntil 85 mill. kr i underskudd. Årsprognosen 2007 pr. juni viser et resultat på -286 mill. kr, jf sak 81/07. For at kravet i 2007 skal nås må det fortsatt gjennomføres omfattende innsparingstiltak. Det må derfor kreves full ledelsesmessig oppmerksomhet på intern omstillingsevne og effektive driftsløsninger, slik at kravet om økonomisk balanse nås i 2008. Vi legger opp til at inntektsfordeling 2008 blir lagt fram for styret til behandling 26.10.2007. 2. Resultatkrav 2008 Resultatkravet til Helse Midt-Norge er i 2007 satt til et underskudd på -85 mill kr. I statsbudsjettet for 2007 ble det varslet at regjeringen vil trappe opp bevilgningen til de regionale helseforetakene med samlet 1 mrd kr over perioden 2008-2010 slik at heleforetakene isolert sett kan reinvestere om lag 80 % av anleggsmidler som en overtok i 2002. Det er foreløpig ikke sagt noe om fordelingen mellom de enkelte RHF og det er heller ikke sagt noe om hvordan opptrappingen vil bli gjennomført frem til 2010. Fra og med 2010 er det et absolutt krav om at de regionale helseforetakene må levere et resultat som er lik eller bedre enn 0. Dersom vi forutsetter at Helse- og omsorgsdepartementet i 2008 legger opp til samme regime knyttet til resultatkrav, som i 2007, vil Helse Midt-Norge totalt kunne gå med et underskudd på om lag 70 mill kr i 2008. Dersom bevilgningen økes i 2008 knyttet til innfasing av den varslede opptrappingen på 1 mrd må vi forvente at resultatkravet endres tilsvarende. Helse- og omsorgsdepartementet vil fastsette resultatkravet til de regionale helseforetakene i foretaksmøtet i januar/februar 2008. I budsjettarbeidet for 2008 legges det foreløpig opp til at eiers krav om balanse tilsvarer nivået på estimerte meravskrivninger for 2008. Ut over endelig resultatkrav og fordeling av dette, legger Helse Midt-Norge til grunn at Helse Nordmøre og Romsdal HF og Helse Nord-Trøndelag HF legger opp sitt videre arbeid med budsjett med en forutsetning om et overskudd på hhv 10 mill kr hver i 2008. Helse Nordmøre og Romsdal HF står overfor en betydelig investering knyttet til nye Molde sjukehus. Det er derfor viktig at helseforetaket oppnår balanse og overskudd for å møte økte kapitalkostnader knyttet til investeringen som planlegges. Helse Nord-Trøndelag HF har et høyt kostnadsnivå i forhold til øvrige foretak i regionen, jf Samdata. Kostnadsnivået må reduseres og med bakgrunn i dette foreslås det at også Helse Nord-Trøndelag HF i sitt videre arbeid med budsjettet innarbeider en forutsetning om et overskudd på 10 mill kr i 2008.
3 3. Tidsplan budsjett 2008 Administrerende direktør legger opp til at resultatbudsjett for helseforetaksgruppen blir behandlet i styremøte i 19. desember 2007. Følgende tidsfrister er sentrale i budsjettprosessen: Dato 29.august Aktivitet Forutsetninger og tidsplan budsjett 2008 behandles i styret i Helse Midt- Norge RHF 1. oktober Forslag til statsbudsjett 2008 legges frem 5. oktober Første utkast til resultatbudsjett, investeringsbudsjett og overordnet likviditetsbudsjett for perioden 2008-2013 rapporteres til RHF 19. oktober Arbeidsgruppa sluttfører rapport om ny finansieringsmodell. Leveres RHF 25. oktober Eventuell behandling av ny finansieringsmodell i HF-styrene innen 25. oktober 26. oktober Resultatkrav og inntektsfordeling 2008 behandles i RHF styret. Inntektsfordelingen foretas med bakgrunn i forslag til ny finansieringsmodell. Oktober Budsjettmøter med helseforetakene. Avklaring av forutsetninger/konsekvenser av statsbudsjettet, utfordringer, tiltak, status i HF-ets budsjettarbeid. 3. desember Budsjettvedtak i helseforetakene. Vedtatt budsjett sendes til RHF innen 3. desember 19. desember Resultat- og investeringsbudsjett for helseforetaksgruppen behandles i styret i Helse Midt-Norge RHF Medio januar Detaljert og periodisert budsjett ferdigstilles og rapporteres til RHF Helseforetakene må i sine lokale budsjettprosesser innarbeide de tidsfrister og aktiviteter som fremkommer av planen over. 4. Forutsetninger Premissene og de overordnede økonomiske rammer for RHF-et blir gjort kjent når forslag til statsbudsjett legges frem 5. oktober. Når statsbudsjettet er kjent, vil vi kunne formidle felles forutsetninger knyttet til pris- og lønnsvekst basert på forutsetningene i forslag til statsbudsjett. Inntil videre legger vi til grunn at det ikke blir noen realvekst i ressurstilgangen fra 2007 til 2008. Pris- og lønnsjustering Budsjett 2007 omregnes til 2008 ved at det legges inn følgende justeringer på hovedgrupper: Basisramme og andre tilskudd fra eier: Prisjustering på 3,5 % legges til grunn. ISF-refusjon: Prisjustering på om lag 2,5 % dvs en pris pr DRG-poeng på kr 33 302. 40 % refusjon forutsettes videreført.
4 Polikliniske inntekter: Det legges til grunn en prisjustering på 2,5 % av takster mv for 2007. Gjestepasientinntekter: Prisen innen somatikk er pr i dag beregnet med utgangspunkt i DRG-prisen, og skal utgjøre 80 % av denne. Dette videreføres i 2008. Avtaler, lokale takster videreføres innen rusbehandling og psykisk helsevern hvis ikke annet er bestemt eller avtalt. Varekostnader og andre driftskostnader: Det legges til grunn en prisjustering på 2 %. Lønnskostnader: Det legges til grunn en oppjustering av lønnskostnadene på 4,1 % inkludert overheng fra 2007. Når det gjelder pensjon legges foreløpige budsjettall fra KLP til grunn. Når det foreligger beslutning om hvilke forutsetninger som skal legges til grunn for beregning av pensjonskostnaden for 2008 må pensjonskostnaden justeres ihh til dette. Finansposter Det legges til grunn følgende rentesatser i budsjettet for 2008: Byggelån 6 % Kassekredit 6 % Serielån 5,1 % Satsene må forventes å bli justert i henhold til renteutviklingen fram mot endelig behandling av budsjettet. Aktivitetsnivå Foreløpig skal budsjett 2008 bygge på en videreføring av dagens aktivitetsnivå innen somatikk når det gjelder poliklinikk og dagbehandling. Foreløpig anslag på ISF-refusjon er basert på 156 400 DRG-poeng, dvs samme nivå som oppdragsdokumentet for 2007. Eventuell kodeforbedring inngår i dette antallet. Foreløpig anslag på fordeling mellom helseforetakene er i hovedsak fordelt med utgangspunkt i budsjett for 2007. Foretak Egenproduksjon egne pasienter budsjett 2007 Kjøp fra andre regioner og private budsjett 2007 Sum budsjett 2007 Årsestimat 2007 pr juni Anslag DRGpoeng 2008 iht sørge-foransvaret Helse Midt-Norge RHF 4 700 4 700 4 700 4 900 Helse Sunnmøre HF 28 298 1 685 29 983 30 243 29 350 Helse Nordmøre og Romsdal 20 831 1 116 21 947 22 111 21 600 Helse Nord-Trøndelag HF 22 775 1 592 24 367 23 227 23 950 St. Olavs Hospital HF 75 045 3 084 78 129 77 549 76 600 Sum 146 949 12 177 159 126 157 494 156 400 ISF-refusjon knyttet til poliklinisk aktivitet inngår ikke i ovenstående oversikt. Inntil det foreligger opplysninger om størrelsen på andel ISF-refusjon i 2008 legges det til grunn en videreføring av dagens fordeling, dvs 10 % ISF. I tillegg til at aktiviteten innen psykisk helsevern skal økes i tråd med opptrappingsplan forventes det en ressursfordeling og aktivitetsdreining mellom somatikk og psykisk helsevern som medfører at økningen innen psykisk helsevern skal være større enn den innen somatikk. Økning iht opptrappingsplan innen psykisk helsevern skal holdes utenfor denne målingen.
5 Det stilles tilsvarende krav til aktivitetsutviklingen innen rusbehandling som for psykisk helsevern. Eventuelle nye/endrede behov som helseforetakene ønsker å prioritere, skal finansieres innenfor budsjettrammen. Det er viktig at de økonomiske rammene blir gjort kjent i organisasjonen så snart som mulig slik at de resultatansvarlige kan tilpasse kostnadene etter inntektsrammen. Tiltak Alle tiltak skal spesifiseres i budsjettet. Dersom helseforetakene underveis i prosessen har tiltak som ikke er spesifisert, skal disse legges inn som en kostnadsreduksjon i budsjettet inntil de er konkretisert. Helseforetakene må ikke legge inn forutsetninger om økte inntekter som ikke er reelle. Kravene til dokumentasjon, periodisering mv av tiltak i 2007 videreføres i 2008. 5. Investeringer 2008 Tidligere vedtatte prioriteringer av investeringer legges til grunn i budsjettarbeidet for 2008. Tilgjengelige midler til investeringer i regionen (inkl avdrag på lån) tilsvarer inntekt til finansiering av avskrivninger. Ut over Nye St. Olavs Hospital forutsetter vi foreløpig at DPS Nidaros og DPS Molde delvis lånefinansieres i 2008. I tillegg til investeringsbudsjett for 2008 skal helseforetakene utarbeide investeringsbudsjett for perioden 2009-2013. I investeringsbudsjettet for 2009 2013 skal framtidige avskrivningskostnader, rentekostnader og øvrige endringer i driftskostnader og eventuelle inntektsendringer synliggjøres. Det skal videre fremgå hvordan økte kostnader som følge av investeringen er tenkt dekket inn Vi vil komme tilbake til forslag til prioritering og finansiering av investeringer i 2008 i styremøtet 26.10.2007.