Helse Nordmøre og Romsdal HF

Transkript

1 Helse Nordmøre og Romsdal HF Årsregnskap og styrets årsberetning Innhold: Styrets årsberetning Resultatregnskap Balanse Kontantstrømanalyse Noter

2 Årsregnskap Helse Nordmøre og Romsdal HF (Beløp i hele 1.000) RESULTATREGNSKAP Note nr Basisramme 1, Aktivitetsbasert inntekt 1, Andre driftsinntekter 1, Sum driftsinnteker Kjøp av helsetjenester Varekostnad 1, Lønn og annen personalkostnad 1,4, Ordinære avskrivninger 1,7, Annen driftskostnad 1,4,5, Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overført til/fra annen egenkapital Sum overføringer

3 BALANSE Note nr (Beløp i hele 1.000) EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle driftsmidler Immaterielle eiendler Sum immaterielle eiendeler 0 0 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Andre finansielle anleggsmidler Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Omløpsmidler SUM EIENDELER

4 BALANSE Note nr (Beløp i hele 1.000) Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkaptial Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Pensjonsforpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til Helse Midt-Norge RHF Sum annen langsikig gjeld Kortsikting gjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld EGENKAPITAL OG GJELD Kristiansund, 24. mars 2010 Helge Aarseth NoraKorsnes Wårle Svein Grimstad Styreleder Nestleder Styremedlem John Harry Kvalshaug Inger Hanekamhaug Asbjørn Hofsli Styremedlem styremedlem Styremedlem Eva Karin Gråberg Trine Bruseth Sevaldsen Oddbjørn Tomren Styremedlem styremedlem styremedlem Knut Ivar Egset Styremedlem Anna-Catharina Hegstad styremedlem Bjørn Engum Adm direktør

5 (Beløp i hele 1.000) KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Årsresultat Ordinære avskrivninger Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Innbetalinger ved salg driftsmidler Utbetalinger ved kjøp driftsmidler Inn-/utbetalinger ved utlån Inn-/utbetalinger ved salg/kjøp av finansielle eiendeler Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende. Pr

6 Årsregnskap Helse Nordmøre og Romsdal HF Note 1 Driftsinntekter og -kostnader pr virksomhetsområde Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern Annet Sum driftsinntekter Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge RHF sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Sum driftsinntekter Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Annet Sum driftskostnader Kjøp av helsetjenester: Sum kjøp av helsetjenester består av følgende: Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner somatikk Kjøp fra utlandet somatikk Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner psykiatri Innleie fra byrå Kjøp av ambulansetjenester Andre kjøp av helsetjenester Sum kjøp av helsetjenester

7 Note 2 Driftsinntekter Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region Behandling av egne pasienter i andre regioner Behandling av andre pasienter i egen region Poliklinikk, laboratorie og radiologi Andre aktivitetsbaserte inntekter Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" Øremerkede tilskudd til andre formål Andre driftsinntekter Sum salgsinntekter Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" - ansvaret 1) Antall DRG poeng iht. eieransvaret Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall polikliniske konsultasjoner I 2007 ble prosjektet "raskere tilbake" igangsatt. Formålet er å få sykemeldte raskere tilbake til jobb. Aktivitet/behandling knyttet til dette prosjektet kommer i tillegg til annen aktivitet i foretaket og er særskilt finansiert. Det er ikke produsert DRG-poeng innen "raskere tilbake"ordningen i Dette skyldes omlegging av DRG-vekting fra 2008 til Antall polikliniske konsultasjoner var ) Antall DRG poeng iht "sørge for" - ansvaret er 546 poeng knyttet til finaniseringen av TNF hemmere

8 Note 3 Varekostnad Kjøp av medisinsk forbruksmateriell Andre varekostnader Sum varekostnad Note 4 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift Andre ytelser Balanseføring eget arbeid Sum lønn og andre pers.kostnader Styrehonorar herav honrar til styreleder Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Sum revisjonshonorar Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk

9 Lønn og andre ytelser til adm dir.: Lønn Pensjon Andre ytelser Sum Administrerende direktør har ikke avtale om noe sluttvederlag utenom lønn i oppsigelsestiden. Pensjonskostnadene er i sin helhet knyttet til kollektiv ordning(klp). Foretaket har ikke ytt lån eller stilt sikkerhet for adm.dir, styreleder eller andre nærstående parter. Note 5 Andre driftskostnader Konsulenthonorar og andre fremmedtjenster Kostnader bygninger og kontorlokaler Kjøp og leie av utstyr, maskiner mv Reparasjoner, vedlikehold og service Pasienttransport Reisekostnader Forsikringskostnader Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Note 6 Finansposter Andre renteinntekter Andre finansinntekter 4 Sum finansinntekter Konserninterne rentekostnader Andre rentekostnader Sum finanskostnader

10 Note7 Immaterielle eiendeler FoU - - EDB programvare 0 - Prosjekt under utvikling - - Sum 0 - EDB programvare Anskaffelseskost Anskaffelseskost Akk avskrivninger Balanseført verdi

11 Note 8 Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse MTU Transportmidler, annet inventar og utstyr Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang Fra anlegg under utførelse til Anskaffelseskost Akk avskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger herav avskrivninger som knytter seg til åpningsbalansen Balanseførte lånekostnader Levetider Dekomponert år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Leieavtaler Bygninger MTU Transportmidler, annet inventar og utstyr Leiebeløp Varighet

12 Langsiktige byggeprosjekter Byggeprosjekter med planlagt total kostnadsramme på 50 mill eller mer: Akkumulert Akkumulert regnskap regnskap pr Total kostnadsramme Prognose Investeringsprosjekt pr sluttsum Dps Molde Nye Molde Sum Knausensenteret (Molde DPS) ble tatt i bruk i desember Investeringsprosjektet avsluttes våren Nye Molde sjukehus er under planlegging, helse- og omsorgsdepartementet har bedt om nye vurderinger til revidert konseptrapport. Det er idag uklart når planleggingsarbeidet kan avsluttes. Så langt er det planlagt med byggestart i 2012 og ferdigstilling i Note 9 Andre finansielle anleggsmidler Konsernmellomværende Medlemsinnskudd KLP Sum øvrige finansielle anleggsmidler Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.).

13 Note 10 Varebeholdning Medisinsk forbruksmateriell (eget bruk) Andre varebeholdninger (eget bruk) Sum varebeholdning Anskaffelseskost Bokført verdi Note 11 Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringer Konsernmellomværende Påløpne inntekter Øvrige kortsiktige fordringer Sum kundefordringer og andre fordringer Note 12 Kontanter og bankinnskudd Innestående skattetrekksmidler Sum bundne konti

14 Note 13 Egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 14 Eiers styringsmål Årsresultat Herav inntektsfordeling som ikke inngår i styringsmålet Herav kostnader som ikke inngår i styringsmålet Resultat jf økonomisk krav fra HOD Resultatkrav fra HMN jf styresak i februar Avvik fra resultatkrav fra HMN Det er lagt til grunn at egenkapitalen i helseforetakene skal prioriteres foran styrking av egenkapitalen ved Helse Midt-Norge RHF jf styresak 5/10. Med bakgrunn i dette er inntektsrammen for 2009 for helseforetakene økt med tilsammen 100 mill mot tilsvarende reduksjon i det regionale helseforetaket. For Helse Nordmøre og Romsdal HF utgjør dette en inntektsøkning på 15,6 mill kr.

15 Note 15 Pensjon Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik inkl aga Netto balanseført forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Årets brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimatendring/-avvik Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 5,5 % 5,3 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,7 % 5,6 % Uttakstilbøyelighet AFP 20-60% 20-60% Årlig lønnsregulering 4,3 % 4,5 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 4,0 % 4,3 % Antall personer med i ordningen Helseforetaket har pensjonsordninger som omfatter i alt personer, hvorav er yrkesaktive, 765 er oppsatte og pensjonister. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for Basert på avkastningen i KLP/SPK for 2009 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr Estimatavviket som oppstår på slutten av 2009 amortiseres fra og med Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om Obligatorisk tjenestepensjon. Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger slik dette er oppgitt i pensjonsleverandørens forsikringstekniske beregningsgrunnlag.

16 Note 16 Andre avsetninger for forpliktelser Overlegepermisjoner Andre avsetninger for forpliktelser 1) Sum avsetning for forpliktelser Avsetning for overlegepermisjon omfatter 125 overlegestillinger.for 2009 er uttakstilbøyeligheten satt til 80 % Overordnede leger og psyk.spesialister i Helse Nordmøre og Romsdal HF har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene og psyk.spesialistene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. 1) Andre avsetninger for forpliktelser: Øremerket tilskudd gitt til særskilte prosjekt, som pandemi og tiltak for arbeid. Tilskuddet inntektsføres i takt ned avskrivningene på den tilhørende investeringen. Overførte feriedager Note 17 Annen langsiktig gjeld Konsernmellomværende Sum annen langsiktig gjeld Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år Note 18 Annen kortsiktig gjeld Konsernkonto Leverandørgjeld Konsernmellomværende Påløpne feriepenger Påløpte lønnskostnader Diverse kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld