Årsregnskap. Maurtua Barnehage SA. Org.nr.:

Transkript

1 Årsregnskap 2014 Org.nr.:

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Barnehagekontingenter Tilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Overført til udekket tap Overført fra annen egenkapital Sum overføringer Side 1

3 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 2, Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 2, Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Pengemarkedsfond Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

4 Balanse Egenkapital og gjeld Note Innskutt egenkapital Andelskapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Kristiansand, Styret i Kristian Jørgensen Styreleder Jorunn Birgitte Reme Jølstad Styremedlem Anita Karlsen Styremedlem Kjell Gunnar Knutsen Styremedlem Rune Tryti-Steffensen Styremedlem Tonje Birketveit Nodeland Styremedlem Kjetil Andre Hauge Daglig leder Side 3

5 Noter 2014 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaksregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Inntektsføring Barnehagekontingenter og tilskudd inntektsføres i takt med opptjeningen. Org.nr.:

6 Noter 2014 Note 1 Lønnskostnader, ytelser til daglig leder, styret og revisor Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 16 Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønninger Andre ytelser Sum Pensjonsforpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr I tillegg kommer honorar for andre tjenester med kr Note 2 Anleggsmidler Bygninger og tomter Driftsløsøre, inventar ol. Anskaffelseskost pr = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Sum Økonomisk levetid år 3-10 år Note 3 Skatt Barnehagen er godkjent som en skattefri institusjon, og det beregnes derfor ikke skatt i regnskapet. Org.nr.:

7 Noter 2014 Note 4 Pantstillelser og garantier m.v. Gjeld som er sikret ved pant o.l Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Bygg Sum Gjeldspost med forfall senere enn 5 år fra balansedagen utgjør pr i år kr og pr i fjor kr Første års avdrag utgjør kr Note 5 Pengemarkedsfond Investering i pengemarkedsfond bokføres som anleggsmiddel, siden det er en langsiktig plassering. Note 6 Antall andeler, andelshavere m.v Barnehagen er organisert som et samvirkeforetak, og bygger sin virksomhet på samvirkeprinsippene. Ved avslutning av regnskapet hadde selskapet 70 andelshavere. Andelskapital Udekket tap Sum egenkapital Pr Årets resultat Nye andelseiere Uttrådte andelseiere Pr Note 7 Bankinnskudd Bundne skattetrekksmidler Org.nr.:

8 Resultatregnskap - spesifikasjon Barnehagekontingenter 3200 BARNEHAGEKONTINGENT , , Barnehagekontigent bet.av komm , , Kostpenger , , , ,00 Tilskudd 3400 STATSTILSKUDD , , Tilskudd fra kommunene , , , ,00 Annen driftsinntekt 3600 Leieinntekt fast eiendom ,00 0, Leie av barnehagen ,00-800, Annen driftsrelatert inntekt, ,00-720, , ,00 Varekostnad 4000 Mat , , Kantinetrekk ansatte , , , ,67 Lønnskostnad 5000 Daglig leder og førskolelærere , , Assistenter , , Rengjøring , , Vikarer , , ETTERBETALING , , Feriepenger , , Periodiseringskonto lønn , , Fri tlefon pl , , Innb. pensjoner , , Motkonto for gruppe , , Motkonto pensjon , , Godtgjørelse til styre- og bed ,00 0, Arbeidsgiveravgift , , Arbeidsgiveravgift av avsatte , , Lærlingtilskudd 0, , Refusjon av sykepenger , , Annen refusjon , , Gaver til ansatte , , Yrkesskadeforsikring 9 861,00 0, Gruppelivsforsikring 6 300,00 0, Regnskapsmessige pensjonsu , , Sosiale kostnader 0, ,00 Side 1

9 Resultatregnskap - spesifikasjon Annen personalkostnad , , , ,24 Avskrivning på varige driftsmidler 6000 Avskrivning på bygninger og an , , , ,81 Annen driftskostnad 5942 Pbl (private barnehagers lands , , Renovasjon, vann, avløp mv , , Lys, varme , , Renhold , , Andre lokalkostnader 8 707, , UTSTYR/INVENTAR (IKKEAKTPL) , , DRIFTSMATERIELL , , Inventar 0,00 888, LEKER - MATERIELL , , BLÅBÆR (25% mva) 458, , TYTTEBÆR 4 129, , Bjørnebær (25% mva) 1 859, , Rognebær 6 167,86 639, Arbeidsklær og verneutstyr , , SERVICE MASKINER/UTSTYR , , Regnskapshonorarer , , Revisjonshonorar , , Bistand revisjon 0, , Andre fremmede tjenester 1 500,00 0, Kontorrekvisita , , Aviser, tidsskrifter, bøker o ,20-89, Møte, kurs, oppdatering o l , , Annen kontorkostnad 0,00 600, Telefon , , Mobiltelefon Kjetil , , Internettkostnader 8 679, , Porto 1 419, , SMS til foreldrene 0, , Bompenger og parkering 476,00 897, Bilgodtgjørelse, oppgaveplikti 1 871,10 0, Reisekostnad, 117, , Reise/transport barn 8 495, , Salgskostnad 500,00 0, Reklamekostnad 7 499, , Kontingenter, fradragsberettig 1 100,00 0, Forsikringspremie , , Øreavrunding, MVA - oppgjør 2,10 1,87 Side 2

10 Resultatregnskap - spesifikasjon Bank og kortgebyrer 4 589, , Diverse kostnader 2 889, , , ,62 Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt , , , ,18 Annen rentekostnad 8151 Renter leverandører 409,94 205, Renter Husbanken , , , ,44 Skattekostnad på ordinært resultat 8300 BETALBAR SKATT 0,00 0, ENDRING I UTSATT SKATTEFORDEL 0,00 0,00 0,00 0,00 Overført til udekket tap 8980 TIL DEKNING AV FREMFØRT UNDERS ,46 0, ,46 0,00 Overført fra annen egenkapital 8990 FREMFØRT UDEKKET TAP 0, ,60 0, ,60 Side 3

11 Balanse - spesifikasjon Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 1100 Bygninger , , Nye avdelinger , , UTEOMRÅDE , , ASFALTERING , , Utbygg for barnevogner , , Tomter og andre grunnarealer , , , ,75 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1250 Inventar ,00 0, ,00 0,00 Pengemarkedsfond 1920 Nordea-LIKVIDITET (FOND) , , , ,17 Kundefordringer 1500 Kundefordringer , , , ,00 Andre kortsiktige fordringer 1380 Fordringer på ansatte 0, , Forskuddsbetalte kostnader , , Oppgjørskonto merverdiavgift , , , ,00 Bankinnskudd, kontanter o.l Kontanter , , Driftskonto: , , PBK , , Bank , , Tur (Spareskilling 8 543, , Bankinnskudd for skattetrekk , , , ,87 Andelskapital 2000 ANDELSKAPITAL , , , ,00 Udekket tap 2080 Udekket tap , , , ,45 Side 1

12 Balanse - spesifikasjon Øvrig langsiktig gjeld 2240 Husbanken , , , ,00 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , , , ,63 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk , , Påleggstrekk 400,00 0, Trukket fagforeningskontigent , , Diverse trekk 0,00-540, Skyldig arbeidsgiveravgift , , , ,61 Annen kortsiktig gjeld 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift av F , , Private barneh. i Kr.sand - mo -72, , Skyldig lønn ,00 0, Feriepenger , , PÅLØPNE FERIEPENGER ,31 0, Påløpte renter , , Påløpt kostn. og forsk.bet.inn , , , ,00 Side 2