Resultatregnskap. Bærum Skiklubb Alpin. Driftsinntekter og driftskostnader

Transkript

1 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Offentlig tilskudd Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Overført til gruppens egenkapital Sum overføringer Side 1

2 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

3 Balanse Egenkapital og gjeld Note Gruppens egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Side 3

4 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Inntekter inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Tilskudd inntektsføres for den perioden tilskuddet gjelder. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig.

5 Note 2 - Bundne midler I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr Note 3 - Egenkapital Gruppens Sum egenkapital egenkapital Pr Årets resultat Pr Note 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 5 4 Det er utbetalt lønn og annen godtgjørelse til gruppens daglige leder med kr Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i Pensjon Gruppen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. De etablerte pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr inkl. mva, hvorav kr er honorar for revisjonstjenester og kr er honorar for annen bistand. Note 5 - Offentlige tilskudd Gruppen har mottatt følgende tilskudd i 2014: Bærum kommune (LAM midler) Momskompensasjon Spillemidler Sum

6 Note 6 - Anleggsmidler Type anleggsmiddel: Utstyr Inventar Transport- Henger Sum midler Anskaffelseskostnad Tilgang Avgang Anskaffelseskostnad Akkumulerte avskrivninger Årets avskrivninger Avgang avskrivning Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi Bokført verdi Driftsmidlene avskrives lineært 3 år 5 år 5 år 3 år Leieavtaler Gruppen har inngått avtale på leie av biler. Det er kostnadsført kr i leier på avtalen i Note 7 - Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld består av følgende: Forskudd skiskolen Skyldig lønn Skyldig feriepenger Påløpt kostnad Annen forskuddsbetalt inntekt Sum Note 8 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har gjeld til hovedstyret på kr Beløpet er inkludert i posten leverandørgjeld

7 Resultatregnskap - spesifikasjon Salgsinntekt 3022 Provisjon nyskisalg ,00 0, SPONSORSTØTTE , , SPONSORSTØTTE BIL ikke bruk fra , , Viderefakturering, høy sats 0, , HONORAR SP.1 U MVA 0, , Ompostering inntekt spons bruktskisalg 8 870,00 0, TRENINGSAVGIFT , , TRENINGSAVGIFT BET VIA DELTAGER.NO , , RENNSKOLER , , SKISKOLEN 2013/ ,00 0, Skiskole instruktør ,00 0, SAMLINGER/AKTIVITETER , , EGNE RENN , , Bruktskisalg , , Kiosk bruktskisalg , , VIDEREFAKTURERING, UTENFOR AVG.OMR , , STØTTE FRA PRIVATPERSONER/FIRMA , , , ,11 Annen driftsinntekt 3800 Gevinst ved avgang av anleggsmidler ,00 0, GRASROTINNTEKTER , , UTGÅENDE GEBYRER, AVG FRITT , , , ,35 Offentlig tilskudd 3330 TILSKUDD FRA KOMMUNEN , , OFFENTLIG STØTTE , , , ,20 Varekostnad 4035 INNKJØP FOR VIDEREFAKTURERING, HØY SATS , , RENNUTGIFTER , , SKISKOLEN KOSTNADER ,92 0, Samlinger kostnader ,38 0, DELTAKERAVGIFT TIL AKERSHUS SKIKRETS VI , , DIBS/DNB Gebyrer innbetalinger , , Bruktskisalg kjøp kioskvarer , , Bruktskisalg diverse kostnader leie mm ,23 0, , ,61 Lønnskostnad 5000 LØNN TIL ANSATTE , , LØNN ANSATTE timelønn UTEN FP før , , PERIODISERINGSKONTO LØNN ,00 0, FERIEPENGER BEREGNET , , ARBEIDSGIVERAVGIFT AV PÅLØPT FERIELØNN , ,21 Side 1

8 Resultatregnskap - spesifikasjon FRI TELEFON 5 856, , OTP , , Annen fordel i arbeidsforhold 1 920,53 0, Selvst.næringsdr.innber , , MOTKONTO FOR GRUPPE , , motkonto , , ARBEIDSGIVERAVGIFT , , OTP fra , , Annen kostnadsgodtgjørelse 1 920,53 0, Yrkesskadeforsikring 6 125,40 0, OMPOSTERING LØNN SKISKOLEN ,67 0, , ,09 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 6005 AVSKRIVNING PÅ UTSTYR , , AVSKRIVNING PÅ TRANSPORTMIDLER , , , ,00 Annen driftskostnad Leie datasystemer 0, , LEIE TRANSPORTMIDLER , , ANNEN LEIEKOSTNAD 0, , TRENINGSUTGIFTER ,01 0, PREMIER , , UTGIFTER EGNE RENN 0, , UTSTYR , , TRENINGSUTSTYR/KLÆR , , REVISJONSHONORAR , , HONORAR REGNSKAP , , ANNEN FREMMED TJENESTE 640, , DRIFT BSK ALPIN 7 673, , MØTE, KURS, OPPDATERING O.L , , TELEFON 1 671, , MOBILTELEFON ANSATTE , , Drivstoff bil 0, , Vedlikehold , , BOM OG VEIAVGIFTER 4 607, , FORSIKRING OG AVGIFTER BIL , , BILGODTGJ., OPPGAVEPLIKTIG , , BILGODTGJ. PASSASJERTILLEGG, OPPGAVEPL ,00 0, REISEKOSTNAD, IKKE OPPGAVEPLIKTIG , , Reklamekostnad , , Gave, fradragsberettiget 0,00 641, Forsikringspremie 290, , BANK OG KORTGEBYRER 9 977, , Renter og gebyrer inkasso 690,84 0, Tap på fordringer , , , ,32 Side 2

9 Resultatregnskap - spesifikasjon Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt , , , ,13 Annen rentekostnad Annen rentekostnad 0,00 413, RENTEKOSTNAD LÅN 2 091, , , ,00 Overført til gruppens egenkapital Overføringer annen egenkapital , , , ,77 Side 3

10 Balanse - spesifikasjon Maskiner og anlegg 1205 Utstyr aktivering , , Utstyr akkumulerte avskrivninger , , , ,32 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1233 Varebiler , , Varebiler akkumulerte avskrivninger , , Andre transportmidler ,00 0, Inventar , , Inventar akkumulerte avskrivninger , , , ,05 Kundefordringer 1500 Kundefordringer , , Opptjent ikke fakturert inntekt , , Avsetning tap på fordringer 0, , Forskuddsbetalt Skiskolen , , , ,89 Andre kortsiktige fordringer 1380 Fordringer på ansatte 2 990,50 0, Forskuddsbetalte kostnader , , , ,40 Bankinnskudd, kontanter o.l , , Skiskolene Spareb , , Høyrentekonto Sparebank , , Samlingskonto ,94 0, ,30 0, Skattetrekk , , , ,58 Gruppens egenkapital 2050 Annen egenkapital , , , ,40 Gjeld til kredittinstitusjoner 2241 Lån Nordea DL , ,00 0, ,00 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , , , ,39 Side 1

11 Balanse - spesifikasjon Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk , , Utgående merverdiavgift , , Utgående merverdiavgift høy sats , , Inngående merverdiavgift , , Inngående merverdiavgift høy sats , , Inngående merverdiavgift lav sats 198,65 198, Import MVA 189,00 189, Oppgjørskonto merverdiavgift , , Skyldig arbeidsgiveravgift , , Påløpt arbeidsgiveravgift , , , ,67 Annen kortsiktig gjeld 2900 Forskudd Skiskolen , , Skyldig lønn ,00 0, Skyldige feriepenger , , Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innte , , Uopptjent inntekt , , , ,78 Side 2

12 Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig Utstyr aktivering ,96 0, , Utstyr akkumulerte avskrivninger ,64 0, , Varebiler ,00 0, , Varebiler akkumulerte avskrivninger ,00 0, , Andre transportmidler ,00 0, , Inventar ,05 0, , Inventar akkumulerte avskrivninger ,00 0, , Fordringer på ansatte 2 990,50 0, , Kundefordringer ,03 0, , Opptjent ikke fakturert inntekt ,00 0, , Forskuddsbetalte kostnader ,17 0, , Forskuddsbetalt Skiskolen ,70 0, , ,54 0, , Skiskolene Spareb ,81 0, , Høyrentekonto Sparebank ,00 0, , Samlingskonto ,94 0, , ,30 0, , Skattetrekk ,06 0, , Annen egenkapital , , , Leverandørgjeld ,60 0, , Forskuddstrekk ,00 0, , Utgående merverdiavgift ,00 0, , Utgående merverdiavgift høy sats ,86 0, , Inngående merverdiavgift ,32 0, , Inngående merverdiavgift høy sats ,55 0, , Inngående merverdiavgift lav sats 198,65 0,00 198, Import MVA 189,00 0,00 189, Oppgjørskonto merverdiavgift ,00 0, , Skyldig arbeidsgiveravgift ,14 0, , Påløpt arbeidsgiveravgift ,51 0, , Forskudd Skiskolen ,75 0, , Skyldig lønn ,00 0, , Skyldige feriepenger ,44 0, , Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innte ,00 0, , Uopptjent inntekt ,50 0, , Provisjon nyskisalg ,00 0, , SPONSORSTØTTE ,00 0, , SPONSORSTØTTE BIL ikke bruk fra ,00 0, , Ompostering inntekt spons bruktskisalg 8 870,00 0, , TRENINGSAVGIFT ,00 0, , TRENINGSAVGIFT BET VIA DELTAGER.NO ,50 0, , RENNSKOLER ,00 0, , SKISKOLEN 2013/ ,00 0, , Skiskole instruktør ,00 0, , SAMLINGER/AKTIVITETER ,50 0, , EGNE RENN ,25 0, , Bruktskisalg ,00 0, , Kiosk bruktskisalg ,64 0, , VIDEREFAKTURERING, UTENFOR AVG.OMR ,00 0, , STØTTE FRA PRIVATPERSONER/FIRMA ,00 0, , TILSKUDD FRA KOMMUNEN ,00 0, , OFFENTLIG STØTTE ,65 0, , Gevinst ved avgang av anleggsmidler ,00 0, , GRASROTINNTEKTER ,12 0, , UTGÅENDE GEBYRER, AVG FRITT ,00 0, , INNKJØP FOR VIDEREFAKTURERING, HØY SATS ,40 0, , RENNUTGIFTER ,01 0, ,01 Maestro Årsoppgjør Side 1

13 Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig SKISKOLEN KOSTNADER ,92 0, , Samlinger kostnader ,38 0, , DELTAKERAVGIFT TIL AKERSHUS SKIKRETS VI ,00 0, , DIBS/DNB Gebyrer innbetalinger ,50 0, , Bruktskisalg kjøp kioskvarer ,17 0, , Bruktskisalg diverse kostnader leie mm ,23 0, , LØNN TIL ANSATTE ,82 0, , LØNN ANSATTE timelønn UTEN FP før ,20 0, , PERIODISERINGSKONTO LØNN ,00 0, , FERIEPENGER BEREGNET ,50 0, , ARBEIDSGIVERAVGIFT AV PÅLØPT FERIELØNN ,17 0, , FRI TELEFON 5 856,00 0, , OTP ,61 0, , Annen fordel i arbeidsforhold 1 920,53 0, , Selvst.næringsdr.innber ,00 0, , MOTKONTO FOR GRUPPE ,14 0, , motkonto ,00 0, , ARBEIDSGIVERAVGIFT ,10 0, , OTP fra ,61 0, , Annen kostnadsgodtgjørelse 1 920,53 0, , Yrkesskadeforsikring 6 125,40 0, , OMPOSTERING LØNN SKISKOLEN ,67 0, , AVSKRIVNING PÅ UTSTYR ,00 0, , AVSKRIVNING PÅ TRANSPORTMIDLER ,00 0, , LEIE TRANSPORTMIDLER ,00 0, , TRENINGSUTGIFTER ,01 0, , PREMIER ,00 0, , UTSTYR ,64 0, , TRENINGSUTSTYR/KLÆR ,80 0, , REVISJONSHONORAR ,00 0, , HONORAR REGNSKAP ,93 0, , ANNEN FREMMED TJENESTE 640,00 0,00 640, DRIFT BSK ALPIN 7 673,30 0, , MØTE, KURS, OPPDATERING O.L ,00 0, , TELEFON 1 671,59 0, , MOBILTELEFON ANSATTE ,14 0, , Vedlikehold ,00 0, , BOM OG VEIAVGIFTER 4 607,50 0, , FORSIKRING OG AVGIFTER BIL ,00 0, , BILGODTGJ., OPPGAVEPLIKTIG ,60 0, , BILGODTGJ. PASSASJERTILLEGG, OPPGAVEPL ,00 0, , REISEKOSTNAD, IKKE OPPGAVEPLIKTIG ,25 0, , Reklamekostnad ,50 0, , Forsikringspremie 290,00 0,00 290, BANK OG KORTGEBYRER 9 977,72 0, , Renter og gebyrer inkasso 690,84 0,00 690, Tap på fordringer ,00 0, , Annen renteinntekt ,15 0, , RENTEKOSTNAD LÅN 2 091,00 0, , Overføringer annen egenkapital 0, , ,74 0,00 0,00 0,00 Sammendrag ,42 0, , , , , ,66 0, , ,59 0, , ,66 0, , ,41 0, , ,41 0, , , , ,59 Sammendrag: Sum 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 2

14 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Disponeringer D Overført til annen egenkapital , Overføringer annen egenkapital 2050 Annen egenkapital Maestro Årsoppgjør Side 1