Resultatregnskap. BSK Langrenn. Driftsinntekter og driftskostnader

Transkript

1 Driftsinntekter og driftskostnader Resultatregnskap Note Aktivitetsinntekter Annen driftsinntekt Offentlig tilskudd Sum driftsinntekter Aktivitetskostnader Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Overført til gruppens egenkapital Sum overføringer Side 1

2 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Andre langsiktige fordringer Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Gruppens egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Side 2

3 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Inntektsføringen ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Andre inntekter inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Medlems inntekter inntektsføres i de respektive medlemsår. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig.

4 Note 2 - Egenkapital Egenkapital Sum egenkapital Pr Årets resultat Pr Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Kostnader til trening og instruksjon Arbeidsgiveravgift 0 0 Pensjonskostnader 0 0 Andre ytelser 0 0 Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 0 0 Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i Pensjon Avdelingen er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har heller ikke etablert en slik ordning. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr inkl. mva, hvorav kr er honorar for for revisjonstjenester og kr er honorar for annen bistand. Note 4 - Offentlig tilskudd Bærum kommune (LAM midler) Momskompensasjon Sum Note 5 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har i regnskapsåret lånt kr til Hovedstyret. Beløpet utgjør posten andre langsiktige fordringer.

5 Note 6 - Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld består av følgende: Gebyr Bærum kommune Forskudd fra medlemmer Gjeld til Hovedklubben Skyldig lønn Skyldig feriepenger Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Sum Note 7 - Bundne midler Gruppen har ikke bundne midler på bankkonto, Skyldig skattetrekk blir overført til skattetrekkskonto i Hovedstyret og blir betalt til myndighetene derfra.

6 Resultatregnskap - spesifikasjon Aktivitetsinntekter 3020 TRENINGSAVGIFT , , STEVNEINNTEKT , , , ,00 Annen driftsinntekt 3800 ANDRE INNTEKTER , , , ,00 Offentlig tilskudd 3330 TILSKUDD FRA KOMMUNEN , , MOMSKOMPENSASJON OFF TILSKUDD , , , ,00 Aktivitetskostnader 4020 STARTKONTINGENT , , RENNUTGIFTER , , UTLEGG LANGRENN , , SAMLINGSUTGIFTER , , , ,96 Lønnskostnad 5000 LØNN , , Lønn fakturert , , Lønn under oppgaveplikt (kr 6000,pr per 900,00 0, Feriepenger beregnet ,00 0, Utbet.selvst.næringsdr.innberetn. 0, , Motkonto , , , ,50 Annen driftskostnad 6700 REGNSKAPSHONORAR , , REVISJONSHONORAR , , KURS/MØTER 1 970,00 0, BILGODTGJ. OPPGV. PL , , Passasjertillegg 892,80 750, REISEKOSTNADE, IKKE OPPGV 0, , Reiseforskudd reiseregn ikke levert 0,00 261, GAVER/PREMIER 9 674, , Styre og bedriftsforsamlingsmøter -0,25 0, Bank og kortgebyrer 6 726,00 535, DIV. KOSNTADER 50,00 237, , ,97 Side 1

7 Resultatregnskap - spesifikasjon Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt , , , ,06 Overført til gruppens egenkapital 8800 Årsresultat , , , ,63 Side 2

8 Balanse - spesifikasjon Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1253 LAGER BEKLEDNING 6 400, , NEDSKRIVNING LAGER BEKLEDNING , ,00 0,00 0,00 Andre langsiktige fordringer 1300 Lån hovedklubben Franskleiv ,00 0, ,00 0,00 Kundefordringer 1581 KORTSIKTIGE FORDRINGER 0, ,00 0, ,00 Andre kortsiktige fordringer 1700 Forskuddsbetalte 0, ,00 0, ,00 Bankinnskudd, kontanter o.l BANK , , BANK ,20 898, , ,61 Gruppens egenkapital 2051 EGENKAPITAL , , , ,11 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , , , ,50 Annen kortsiktig gjeld 1396 GEB. BÆRUM KOMMUNE , , FORSKUDD FRA MEDLEMMER 0, , Gjeld til hovedklubben ,00 0, SKYLDIG LØNN , , Feriepenger ,00 0, Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innte 0, , , ,00 Side 1

9 Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig LAGER BEKLEDNING 6 400,00 0, , NEDSKRIVNING LAGER BEKLEDNING ,00 0, , Lån hovedklubben Franskleiv ,00 0, , GEB. BÆRUM KOMMUNE ,00 0, , BANK ,72 0, , BANK ,20 0,00 901, EGENKAPITAL , , , Leverandørgjeld ,90 0, , Gjeld til hovedklubben ,00 0, , SKYLDIG LØNN 0, , , Feriepenger ,00 0, , TRENINGSAVGIFT ,00 0, , STEVNEINNTEKT ,00 0, , TILSKUDD FRA KOMMUNEN ,00 0, , MOMSKOMPENSASJON OFF TILSKUDD ,00 0, , ANDRE INNTEKTER ,00 0, , STARTKONTINGENT ,00 0, , RENNUTGIFTER ,00 0, , UTLEGG LANGRENN ,70 0, , SAMLINGSUTGIFTER ,90 0, , LØNN , , , Lønn fakturert ,72 0, , Lønn under oppgaveplikt (kr 6000,pr per 900,00 0,00 900, Feriepenger beregnet ,00 0, , REGNSKAPSHONORAR ,00 0, , REVISJONSHONORAR ,00 0, , KURS/MØTER 1 970,00 0, , BILGODTGJ. OPPGV. PL ,80 0, , Passasjertillegg 892,80 0,00 892, GAVER/PREMIER 9 674,00 0, , Styre og bedriftsforsamlingsmøter -0,25 0,00-0, Bank og kortgebyrer 6 726,00 0, , DIV. KOSNTADER 50,00 0,00 50, Annen renteinntekt ,25 0, , Årsresultat 0, , ,91 0,00 0,00 0,00 Sammendrag ,92 0, , , , , ,00 0, , ,60 0, , , , , ,00 0, , ,35 0, , , , ,66 Sammendrag: Sum 0,00 0,00 0,00 Maestro Årsoppgjør Side 1

10 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T Skyldig lønn , LØNN 2930 SKYLDIG LØNN Disponeringer D Overført til annen egenkapital , Årsresultat 2051 EGENKAPITAL Maestro Årsoppgjør Side 1