Buggeland Barnehage SA

Transkript

1 Årsregnskap for 2014 Buggelandsbakken 145 Org.nr Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Styretes årsberetning Revsjonsberetning Utarbeidet av: Stokkamyrveien 18, 4313 Sandnes

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Barnehageplass og matpenger Tilskudd stat og kommune Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad 5, 6, Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat Årsoverskudd Overføringer Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer Side 1

3 Balanse pr Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

4 Balanse pr Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Andelsinnskudd Note Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Husbanklån Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Sandnes, / Oddve Martin Helland Styreleder Kim M Høie Daglig leder Helen Lothe Horn Michael Alfsvåg Gjøse Frances Christin Ulriksen Stine Grassdal Michaelsen Henrik Ellingsen Austbø Side 3

5 Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Barnehagen ble startet opp i august a) Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet. Ved salg av varer er dette leveringstidspunktet. Tilsvarende for tjenester skjer inntektsføring etterhvert som de leveres. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. b) Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. c) Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. d) Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. e) Skatt. Barnehagen som er organisert med begrenset ansvar defineres som skattefri institusjon utifra virksomhetens vedtekter og formål. f) Pensjoner. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte er ikke balanseført, det vil si at kostnaden er lik årets utbetalinger til ordningen. Forpliktelser/pensjonsmidler knyttet til kollektiv ytelsesbasert pensjonsordning er ikke balanseført, det vil si at pensjonskostnaden er lik årets pensjonspremie, samt innbetaling til premiefond med fradrag for avkastning. Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonordning etter lov om Obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredstiller loven. Side 4

6 Noter 2014 Note 1 Anleggsmidler Type anleggsmiddel Tomt Bygning Inventar/Utstyr Utelekeplass Sum Anskaffelseskost Tilgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Avskrivingsmetode Ingen Lineær Lineær Lineær Avskrivingsperiode 40 år 5 år 10 år Avskrivningsperiode bygg er endret fra 30 år til 40 år på grunn av forskrift om likeverdig behandling av kommunale og ikke kommunale barnehager. Investeringstilskudd er behandlet etter nettometoden ved reduksjon av aktivert verdi Note 2 Andre fordringer Dette år Forrige år Forskuddsbetalte kostnader Premiefond forsikring 0 0 Andre fordringer Oppgjørskonto mva Sum Ingen fordringer med forfall > 1 år Note 3 Bankinnskudd Dette år Forrige år Bundne skattetrekksmidler: Note 4 Andelsinnskudd og egenkapital Andelsinnskudd Antall Pålydende Balanseført Totale Forskuddsbetalte ikke tildelte Sum Egenkapital endring Andelskapita Annen EK Sum Egenkapital pr Endring andelskapital Årets resultat Egenkapital pr Side 5

7 Noter 2014 Note 5 Lønnskostnader Lønnskostnader Dette år Forrige år Lønn Pensjonskostnader Arbeidsgiveravgift Andre lønnsrelaterte ytelser Sum Antall årsverk 17,5 16 Note 6 Personer Ytelser/godtgjørelser til daglig leder, styret og revisor Dette år Daglig leder Styret 0 Revisor, revisjon Revisor, bistand/attestasjoner Det er ikke utbetalt lønn til styret. Note 7 Annen kortsiktig gjeld Dette år Forrige år Feriepenger Påløpte kostnader og forsk.bet foreldr Annen kortsiktig gjeld Sum Note 8 Langsiktig gjeld Dette år Forfall > 5 år Husbanken Gjeld som er sikret ved garantier utgjør kr ,- garantistiller er Sandnes kommune og garantien følger lov om kommunal og fylkeskommunal garantistillelse. Side 6

8 Noter 2014 Note 9 Pensjon Selskapet har en kollektiv pensjonsforsikring som omfatter alle 23 ansatte. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Selskapets pensjonordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretakets ansatte har i tillegg en tariffestet avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). Ordningen omfatter 23 fast ansatte. De ansatte har følgende aldersfordeling: Under 30 år Mellom år Mellom år Mellom år Over 60 år 3 personer 16 personer 3 personer 1 personer 0 personer Årets pensjonskostnader fremkommer på følgende måte : I år I fjor Utbetalinger til OTP Ordningen Utbetalinger til AFP Ordningen Pensjon dekket av de ansatte Årets netto pensjonskostnader Oppspart premiefond er pr kr. 0,- Side 7