Namsos kommune Økonomisjefen Saksmappe: 2007/4749-1 Saksbehandler: Ronald Gåsvær Saksframlegg Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Rådmannens innstilling 1. Formannskapet tar budsjettkontrollen pr. 1. kvartal til orientering 2. Formannskapet avventer kommuneproposisjonen før tiltak iverksettes i forhold til å lukke negative budsjettavvik
Saksopplysninger: Kommunens prognose for 2007 viser et netto driftsresultat på 1,7 mill. kr. som er 3,9 mill. kr. svakere enn budsjettert. Det legges foreløpig opp til følgende inndekking: 0,9 mill. kr tas av disposisjonsfond for å forskuttere ressurskrevende tjenester Rådmannen vil avvente kommuneproposisjonen før ytterligere tiltak i forhold til 3,0 mill. kr iverksettes. Vesentlige avvik - positive: Pensjonskostnadene er beregnet til å bli ca. 3 mill. kr. lavere enn budsjettert. Vesentlige avvik - negative: Lavere rammetilskudd som følge av svak befolkningsutvikling og lav skatteinngang i forhold til landsgjennomsnittet: 5,2 mill. kr. Høyere driftskostnader innenfor helse og sosial: 2,0 mill. kr. Lavere billettinntekter ved kinoen enn budsjettert: 0,5 mill. kr. Andre vesentlige forhold: Lønnsoppgjøret blir dyrere enn man kunne forvente av et mellomoppgjør. Dette er foreløpig beregnet til 3,7 mill. kr. Kommunen forventer at regjeringen kompenserer for dette i rammetilskuddet Rentekostnadene blir vesentlig høyere enn budsjettert. Dette kompenseres mot høyere kalkulatoriske renter, investeringskompensasjon og justert avdragstid på lån. Negative tall = Inntekt Tall i tusen kroner Rev. Bud. Avvik Prognose Skatt, rammetilskudd, eiend.skatt -366 493 1 500-364 993 Konsesjonsavgift -600-600 Tilskudd ressurskrevende brukere -12 300-12 300 Statstilskudd flyktningetjenesten -15 377-431 -15 808 Investeringskompensasjon -4 600-300 -4 900 Momskompensasjon -10 607-10 607 Kalkulatoriske inntekter -43 944-2 100-46 044 Netto driftsinntekter -453 921-1 331-455 252 Fellestjenester og administrasjon 58 905-373 58 532 Fagområde Oppvekst 118 469 500 118 969 Fagområde Helse og sosial 166 177 1 950 168 127 Fagområde Kultur 4 331 490 4 821 Fagområde Teknisk 39 686 39 686 Felles rammeområder 5 963 234 6 197 Sum rammeområder 393 531 2 801 396 332 Netto finans 54 797 2 400 57 197 Netto driftsresultat -5 593 3 870-1 723 Netto avsetninger 5 593-850 4 743 Regnskap mer/mindreforbruk 3 020 3 020
Kommentar til avvik utenfor rammeområdene: Skatt, rammetilskudd, andre statstilskudd (1,5 mill. kr): Som følge av svak befolkningsutvikling og lav skatteinngang i forhold til landsgjennomsnittet er skatt og rammetilskudd beregnet til å bli 5,2 mill. kr. lavere enn budsjettert. Det forutsettes at regjeringen dekker merkostnadene ved lønnsoppgjøret som er foreløpig beregnet til 3,7 mill. kr, da kostnadsveksten er vesentlig høyere enn forutsatt i statsbudsjettet for 2007. Tilskudd til ressurskrevende brukere (0,0 mill. kr): Det er nå sendt inn revisjonsbekreftet regnskap for 2006 som dokumenterer at nivået tilsvarer budsjettet. Søknaden er imidlertid ikke bekreftet. Statstilskudd flyktningetjenesten (0,4 mill. kr): Prognosen for antall flyktninger er justert noe opp og dette utløser noe økt tilskudd. Momskompensasjon investeringer (0,0 mill. kr): Momskompensasjonen på investeringer inntektsføres i drift i henhold til forskriftene. Vedtatt investeringsbudsjett utløser en momskompensasjon på 10,6 mill. kr. Det er i budsjettet forutsatt at momskompensasjon utover 4,7 mill. kr. overføres til investeringsregnskapet som delfinansiering av årets investeringer. Økt momskompensasjon som følge av en eventuell økning av investeringsrammen forutsettes i sin helhet å bli overført til investeringsregnskapet. Investeringskompensasjon (-0,3 mill. kr): Investeringskompensasjonen for skole og omsorgsboliger øker som følge av økt rentenivå. Økningen er foreløpig estimert til kr. 300. Kalkulatoriske renteinntekter (-2,1 mill. kr): Økningen i kalkulatoriske renteinntekter er effekten av at selvkostområder må ta del i renteøkningen. Netto finans (2,4 mill. kr): Avdragstiden på lån er i henhold til budsjettvedtaket økt, slik at netto finans sammenholdt med økningen i kalkulatoriske renteinntekter og investeringskompensasjon i grunnskole og omsorgsboliger går i null. Endring mot budsjett I mill. kr. Renteinntekter -0,8 Rentekostnader 4,8 Avdrag på lån -1,6 Netto finans 2,4 Bruk av disposisjonsfond (0,9 mill. kr.) Statens refusjonsordning er basert på at kommunene forskutterer kostnadene med ressurskrevende brukere. Tilskudd blir gitt i påfølgende år i henhold til dokumenterte kostnader. Rådmannen legger
opp til at årets estimerte økning tas av disposisjonsfondet. I år med reduksjon i aktivitet vil dette utløse et overskudd som må føres tilbake til disposisjonsfondet. Disposisjonsfondet vil da bidra til å utjevne periodiseringsskjevheten mellom årene. Kommentar til avvik innenfor rammeområdene: Fellestjenester og administrasjon (0,4 mill. kr): Det ser ut som om kostnadene for flyktningetjenesten vil bli ca. kr. 400 lavere enn budsjettert, da det kommer en større andel barn og fordi flyktningene forventes å komme senere på året. Fagområde Oppvekst (0,5 mill. kr): Det forventes et merforbruk på skoleskyss for grunnskolen som skyldes at fylket har økt billettprisene med til sammen 8 %. I tillegg må Namsos kommune dekke en større andel av kostnadene til midtskyss. Dette utgjør til sammen kr. 370. Grunnskolene forventer høyere lønnsutgifter til vikar med kr. 400 som følge av økt sykefravær. Annen lokalisering av elever ved Høknes Barneskole vil gi merutgifter i størrelsesorden kr. 100. Merforbruket vedrørende skyss dekkes opp ved at det pr. i dag antas å være behov for færre klasser til høsten enn opprinnelig elevprognose. Fagområde Helse og sosial (2,0 mill. kr): Helsedistriktene sør og vest forventer merutgifter som følge av ressurskrevende tjenester. Dette omfatter totalt kr. 1.350, fordelt på distrikt vest med kr. 1.100` og distrikt sør med kr. 250`. Samtidig forventes kostnadene for ressurskrevende tjenester ved sykeheimen å bli kr. 500 lavere. Det anbefales at netto merkostnader til ressurskrevende tjenester forskutteres med bruk av disposisjonsfond. Merforbruk på energi med kr. 200 dekkes opp av avsatte midler. På bakgrunn av dette rapporteres det for hele ansvarsområdet et reelt merforbruk for året i størrelsesorden kr. 900`. Helse og sosialsjefen vil ikke iverksette konkrete tiltak pr. 1. kvartal, på bakgrunn av et avvik i denne størrelsesorden, men vil følge utviklingen svært nøye mht raskt å kunne iverksette tiltak ved behov. Det videreføres arbeid med løpende vurderinger av driftsområder med sikte på effektivisering av drift. Fagområde Kultur (0,5 mill. kr): Billettinntektene for kinoen, som er budsjettert med kr. 2.440, er for optimistisk i forhold til forventet besøk. Fjorårets billettinntekter utgjorde kr. 2.075. Det er vurdert å stenge kinoen i 6 uker i sommer mot tidligere 2 uker, men det viser seg at bortfallet av inntekter vil bli større enn innsparing av leie av vikarer og filmleie. Det har vært en fallende tendens de senere år, noe som også gjenspeiler seg på landsbasis. Det kan i 2007 gå mot en samlet billettinntekt på ca kr. 1.950, og en underdekning på kr. 490 i forhold til budsjettet. Det legges frem egen sak om videre drift av Namsos kommunale kino. Fagområde Teknisk (0,0 mill. kr): Avvik pr. 1. kvartal rapporteres som periodiseringsavvik. Fagområdet melder en prognose i samsvar med vedtatt budsjett. Felles - Lønn (3,7 mill. kr): Resultatet fra sentralt lønnsoppgjør er kjent. Det er laget en foreløpig beregning som viser en kostnadsøkning i forhold til budsjett på 3,7 mill. kr. Lønnsoppgjøret medfører en vesentlig høyere
kostnadsvekst enn forutsatt av regjeringen i statsbudsjettet og det forventes derfor at regjeringen vil dekke dette gjennom økt skatteinngang; viser til kommentar på rammetilskudd. I prognosen er det kun tatt inn forhold som har stor sannsynlighet for å inntreffe. Det er vesentlig usikkerhet knyttet til følgende forhold, men de er ikke tallfestet: Skatteinngangen er fortsatt høy, men regjeringen har foreløpig ikke gitt signaler på hvor mye kommunene får beholde. Integreringstilskuddet er basert på forventning om bosetting av flyktninger. Det kan være store svingninger i tallene. Det er stor usikkerhet knyttet til skjønnstilskuddet til barnehagene. Pr. i dag har vi ingen informasjon som tilsier at dette blir vesentlig høyere enn budsjettert.
(neg.tall = inntekt) Budsjettkontroll mars 2007 Skjema 1A Pr. mars 2007 Hele året 2007 2006 Regnskap Budsjett Avvik Rev.bud. Oppr. bud. Avvik Prognose Regnskap Inntekts- og formueskatt -51 115-51 115-204 460-204 460 3 354-201 106-200 113 Eiendomsskatt -2 551-2 466-84 -7 400-7 400-7 400-7 356 Konsesjonsavgift -600-600 -600-665 Rammetilskudd -38 658-38 658-154 633-154 633-1 854-156 487-177 825 Statstilskudd ress.kr.bruk. -3 075-3 075-12 300-12 300-12 300-7 101 Statstilskudd flyktningetjenesten -3 844-3 844-15 377-15 377-431 -15 808 Investeringskomp. -1 150-1 150-4 600-4 600-300 -4 900-3 933 Momskomp. investering -785-2 652 1 867-10 607-10 607-10 607-4 311 Avskrivninger/kalk.rente -43 944-43 944-2 100-46 044-43 232 Netto driftsinntekter -101 178-102 961 1 783-453 921-453 921-1 331-455 252-444 537 Netto renteutgifter 8 686 7 729 957 25 077 25 077 4 000 29 077 21 705 Netto gjeldsavdrag 9 474 9 358 115 29 720 29 720-1 600 28 120 28 446 Sum finans 18 160 17 087 1 073 54 797 54 797 2 400 57 197 50 150 Dekning underskudd 2005 4 438 Avsetning til dispfond 2 536 2 536 2 536 11 949 Bruk av bundet fond -9 027 Moms til investeringsregnskap 5 857 5 857 5 857 Bruk av disp.fond -2 800-2 800-850 -3 650-4 438 Netto avsetninger 5 593 5 593-850 4 743 2 922 Til fordeling rammeområder -83 018-85 874 2 856-393 531-393 531 219-393 312-391 465 Fordelt rammeområder 86 772 86 274 498 393 531 393 531 2 801 396 332 373 336 Mer/Mindreforbruk 3 754 400 3 354 3 020 3 020-18 129
(neg.tall = inntekt) Budsjettkontroll mars 2007 Skjema 1B Pr. mars 2007 Hele året 2007 2006 Regnskap Budsjett Avvik Rev.bud. Oppr. bud. Avvik Prognose Regnskap Politisk virksomhet 1 517 1 542-26 7 040 7 070 7 040 7 142 Stab- og støttefunksjoner 2 471 2 525-54 9 243 9 243 9 243 9 125 Servicekontor, personal og IT 3 008 2 864 144 17 236 17 236 17 236 15 504 Innvandrertjenesten 5 249 5 834-586 14 708 14 708-373 14 335-2 268 Økonomiavdelingen 1 683 1 753-70 6 147 6 147 6 147 6 049 Skatteoppkrever i MNR 837 838-1 1 675 1 675 1 675 1 686 Prosjektleder i MNR Utviklingsavdeling i MNR 428 398 30 796 796 796 769 Miljø- og landbruksavd. i MNR 794 794 0 1 588 1 588 1 588 1 439 Felles økonomisystem 175 175 350 350 350 259 Sak og arkiv 61 61 122 122 122 Fellestjenster og administrasjon 16 222 16 784-562 58 905 58 935-373 58 532 39 705 Felles oppvekst 326 311 14 3 796 4 281 500 4 296 5 821 Namsos barneskole 2 676 2 651 25 10 113 9 909 10 113 9 977 Namsos ungsomsskole 4 710 4 632 77 17 749 17 373 17 749 18 702 Høknes barneskole 5 341 5 268 73 20 323 19 698 20 323 20 723 Høknes ungdomsskole 3 029 3 116-87 11 791 11 440 11 791 11 647 Bangsund skole 2 947 2 948-1 11 655 11 478 11 655 11 934 Otterøy skole 2 087 2 007 80 7 542 7 427 7 542 7 862 Sørenget skole 1 621 1 485 137 5 431 5 369 5 431 5 580 Vestbyen skole 3 675 3 462 213 13 449 13 127 13 449 12 879 Kulturpedagogisk senter 1 248 1 245 3 4 315 4 315 4 315 4 583 Namsos opplæringssenter 1 673 1 899-226 6 687 6 741 6 687 6 786 Namsos kommune barnehagedrift 63 184-121 2 462 2 389 2 462 2 860 PPT 1 635 1 578 57 3 156 3 156 3 156 0 Oppvekst 31 031 30 786 245 118 469 116 703 500 118 969 119 351 Felles helse 350 420-70 5 584 5 605 350 5 934 6 332 Enhet for sos, helse, foreb. tj. 2 005 2 383-377 17 688 17 688-750 16 938 17 525 Distrikt sør 14 799 14 492 306 52 237 52 248 500 52 737 57 380 Namsos sykehjem 10 489 10 849-359 42 763 42 119 550 43 313 44 619 Distrikt vest 8 891 8 390 501 39 321 39 183 1 300 40 621 42 471 Skjenkekontroll 51 49 2 98 98 98 74 Legevaktordningen i Namdal 276 261 15 958 958 958 394 Kommuneoverlegen i MNR 283 283 1 565 565 565 497 Barnevern i MNR 3 207 3 208-1 6 415 6 415 6 415 6 887 Legevaktsamarbeid i MNR 201 201 1 401 401 401 402 Pleie og omsorgsystem i MNR 73 74-1 147 147 147 128 Helse og sosial 40 626 40 609 17 166 177 165 427 1 950 168 127 176 710 Kultur 115-354 470 4 331 3 804 490 4 821 5 458 Byggesak kart og oppmåling 850 669 180 1 016 1 016 1 016 1 096 Namsos bydrift 3 575 2 549 1 027 13 338 13 017 13 338 14 839 Namsos brann- og redningsvesen 1 671 1 891-219 7 311 7 311 7 311 7 276 Eiendomsavdelingen -764-340 -424 17 671 17 171 17 671 15 273 Brannvarslingssentral 300 300 300 0 Akuttberedskap oljevern 50 50 50 0 Selvkostområder Renovasjon VAF (Skjules) (Skjules) - VARF -6-1 -5 554 109 445-6 -1-5 319 015 304-235 -141-95 Teknisk -1 222-1 550 328 39 686 38 865 39 686 38 484 Felles lønn 4 797 4 797 3 700 8 497 Felles sykelønn -417 Felles struktur,areal, eskatt 1 800 1 800 1 800 Felles strøm 466 3 500-466 Felles tap på fordringer 206 Felles grunnskole 800 Felles pensjon -1 100-1 100-3 000-4 100-6 162 FELLES 5 963 9 797 234 6 197-6 373 Netto driftsutgifter 86 772 86 274 498 393 531 393 531 2 801 396 332 373 336