GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE

GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE Arkivsaknr: 2013/3763-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Håkon Jørgensen Dato: 19.05.2014 Saksfremlegg Utvalgssak Utvalgsnavn Møtedato 36/14 Kåfjord Formannskap 26.05.2014 41/14 Kåfjord Kommunestyre 25.06.2014 Tertialrapport pr. 30.04.14. Henvisning til lovverk: I forbindelse med behandlingen av budsjett 2014 og økonomiplan 2015 2018 fattet kommunestyret følgende vedtak: Periodisert regnskap sammenholdt med periodisert budsjett rapporteres pr. 30.4. og pr. 31.8. til Saksprotokoll i Kåfjord Formannskap - 26.05.2014 Behandling: Regulering budsjett Sentraladministrasjonen: Reduseres med ca kr.200.000,- i diverse utgifter Resterende tas ned på lønn. Tertialrapporten tatt til orientering. Vedtak: Tertialrapporten tatt til orientering. kommunestyret. Rådmannens innstilling Kåfjord kommunes tertialrapport pr 31.4.2014 tas til orientering.

Saksopplysninger Det er gjennomført budsjettkontroll for årets 4 første måneder, dvs i perioden 1. januar til 30. april 2014. Budsjettkontrollen omfatter også oppfølgning av investeringsvedtak og øvrige vedtatte budsjettmessige forutsetninger. Sentrale generelle budsjettforutsetninger 2013 2014 Lønnsvekst 4,0 % 3,5 % Prisvekst varer/tjenester 1,9 % 2,0 % Samlet lønns- og prisvekst 3,3 % 3,0 % Pensjonsinnskudd lærere 12,09 % 12,25 % Pensjonsinnskudd sykepleiere 18,70 % 20,92 % Pensjonsinnskudd øvrige ansatte 17,08 % 20,85 % Kompensasjon for mva på investeringer, andel i driftsbudsjettet 20 % 0 % Budsjettrammene ble i utgangspunktet prisjustert med 3 % med utgangspunkt i de rammer som ble overført fra forrige behandling av økonomiplanen. Det ble imidlertid i budsjettprosessen foretatt justeringer av disse rammene som ikke ble prisjustert. Om det tas hensyn til disse justeringene så ble rammene endret slik: (Tall i hele 1000 kr.) Opprinnelig ramme Endelig ramme Endring i % Sentraladministrasjonen 18914 20245 + 7,0 % Oppvekst 38607 42000 + 8,8 % Omsorg 57935 61500 + 6,2 % Utvikling 8325 8619 + 3,5 % Drift 22146 22260 + 0,5 % SUM RAMMER 145928 154624 + 6,0 % Oversikten viser at kommunen ikke maktet å gjennomføre de rammereduksjoner som var forutsatt. Lønnsutgiften er periodisert slik at det skal være samsvar mellom regnskap og budsjett. Øvrige utgifter er i all hovedsak periodisert på 12 mnd. Avvik følges opp av etats-/avdelingsleder i egne enheter i den hensikt å få rettet opp avvik. I tillegg er budsjettavvik et fast tema på de månedlige ledermøtene. SYKEFRAVÆR, MÅL OG RESULTAT PR. 30. APRIL Kåfjord kommune har fokus på nærværsarbeidet. Mål for 2014 er at vi ikke skal ha høyere fraværsprosent enn 7,0 %. Resultatet pr. 30. april er på 8,88 %. I forhold til målsettingen så har vi et litt for høyt sykefravær hittil i år. Om vi sammenligner med tilsvarende periode forrige år så er det en forbedring idet fraværet da var på 9,94 %. INVESTERINGER PR. 30. APRIL Det er budsjettert investeringer med bruttoramme på 27 mill. kr i 2014 og et låneopptak på 15,6 mill kr. til finansiering av de ulike tiltakene. Ved utgangen av april er det regnskapsført ca. kr 2,3 mill. BUDSJETT OG REGNSKAP PR. 30. APRIL

Dette er oppsatt med situasjonen for hele kommuneorganisasjonen først. Deretter en oversikt over de enkelte etatene. Budsjettet er periodisert og dermed direkte sammenlignbart med regnskapet.

KÅFJORD KOMMUNE SOM HELHET Skatt på formue og inntekt -14 209 000-13 729 000 480 000-3 Eiendomsskatt -3 232 000-3 400 000-168 000 5 Rammetilskudd -36 899 000-37 666 000-767 000 2 Andre inntekter -20 263 000-20 341 000-78 000 0 SUM INNTEKTER -74 602 000-75 135 000-533 000 1 Fast lønn 35 152 000 35 808 000 656 000 2 Vikarer 3 355 000 3 142 000-212 000-6 Ekstrahjelp 760 000 347 000-412 000-54 Overtid 395 000 535 000 139 000 35 Annen lønn 4 729 000 4 861 000 132 000 3 SUM LØNN 44 390 000 44 692 000 302 000 1 Pensjon og personalforsikringer 7 060 000 6 799 000-261 000-4 TOTALE LØNNSUTGIFTER 51 450 000 51 491 000 41 000 0 Kjøp av varer og tjenester 15 056 000 13 846 000-1 211 000-8 Andre utgifter 6 536 000 6 321 000-216 000-3 Betalte renter 2 284 000 1 014 000-1 270 000-56 Betalte avdrag 2 188 000 1 088 000-1 101 000-50 SUM TOTALE UTGIFTER 77 514 000 73 760 000-3 757 000-5 RESULTAT 2 912 000-1 375 000-4 290 000-147 Kommentarer (til en del av tallene) Summen av skatt på formue og inntekt har en samlet merinntekt på ca. 0,3 mill. kr. Gruppen andre inntekter viser en mindreinntekt på kr. 78 000,-. Inne her ligger alt av inntekter til kommunen unntatt de inntektene som er spesifisert i tabellen. Det vil si alt fra egenandeler legetjeneste, opphold på sykehjemmet, salg kraft og interne overføringer m.m. Inne i gruppen ligger det også statstilskudd og andre tilskudd som i stor grad kommer inn senere i året. Fast lønn har et regnskapsført merforbruk på kr. 656 000,-. Sammenlignet med forrige år så er det en svekkelse da vi reelt sett var ca. kr. 100 000,- under budsjett på samme tidspunkt. Bruk av vikarer har et mindreforbruk på kr. 212 000,-. På samme tidspunkt i forrige år var det her et merforbruk på kr. 724 000,-. Det er da en kraftig forbedring hittil i år. Bruk av ekstrahjelp er på kr. 412 000,- under budsjettet. Også det er en forbedring med ca. kr. 150 000,- sammenlignet med forrige år. Det er overskridelse på overtid med kr. 139 000,- som også er en forbedring fra forrige år hvor merforbruket var på kr. 225 000,-. Annen lønn har et merforbruk på kr. 132 000,- mot en innsparing på kr. 355 000,- forrige år. Pensjon og forsikringer har et mindreforbruk på kr. 261 000,-.

Totale lønnsutgifter ved utgangen av april 2014 i henhold til budsjett. Kjøp av varer og tjenester viser en innsparing på ca. 1,2 mill. kr. Andre utgifter viser en innsparing på kr. 216 000,-. Renter og avdrag har samlet et mindreforbruk på nesten 2,4 mill. kr. Disse er ikke periodisert og avviket har mest sammenheng med forfallstidspunktene. Om en skal konkludere noe om situasjonen ved utgangen av april har bedre periodisering ført til at både inntekter og utgifter er mer i samsvar med budsjett. Etter samme periode i 2013 så hadde andre inntekter et avvik på 8 mill. kr. mens dette i år er redusert til kr. 78 000,-. Tilsvarende er avviket på andre utgifter redusert fra 3,7 mill i 2013 til 0,2 mill kr. nå. Lønnsutgiftene er totalt sett akkurat i balanse. Innsparing på kapitalutgiftene samt kjøp av varer og tjenester gjør at vi har et positivt avvik på 4,3 mill. kr hittil i år.

1 - SENTRALADMINISTRASJONEN Andre inntekter -1 017 000-610 000 407 000-40 SUM INNTEKTER -1 017 000-610 000 407 000-40 Fast lønn 2 271 000 2 399 000 128 000 6 Vikarer 215 000 0-215 000-100 Ekstrahjelp 100 000 0-100 000-100 Overtid 12 000 22 000 10 000 83 Annen lønn 384 000 323 000-61 000-16 SUM LØNN 2 982 000 2 744 000-238 000-8 Pensjon og personalforsikringer 1 168 000 1 117 000-51 000-4 TOTALE LØNNSUTGIFTER 4 150 000 3 861 000-289 000-7 Kjøp av varer og tjenester 3 282 000 2 872 000-410 000-12 Andre utgifter 1 297 000 1 211 000-86 000-7 Betalte renter 0 1 000 1 000 0 SUM TOTALE UTGIFTER 8 729 000 7 945 000-784 000-9 RESULTAT 7 712 000 7 335 000-377 000-5 Kommentarer Gruppen andre inntekter viser en mindreinntekt på ca 0,4 mill. kr. Avviket her har i all hovedsak sin bakgrunn i det interkommunale it-samarbeidet hvor det ikke er fakturert noe i år. Det er dermed ikke en reell inntektsvikt. Fast lønn har et merforbruk på kr. 128 000,-. Gjelder feilføring av lønn på Servicekontoret hvor vikar er blitt ført på fast lønn. Det er innsparing på bruk av vikarer og ekstrahjelp med til sammen kr. 315 000,- og totale lønnsutgifter etter pensjon har et mindreforbruk på kr. 289 000,-. Kjøp av varer og tjenester viser et mindreforbruk på ca. 0,4 mill. kr. Andre utgifter viser en innsparing på kr. 254 000,-. Totalt sett er det et mindreforbruk på kr. 466 000,- i Sentraladministrasjonen. Kommunestyret vedtok ved budsjettbehandlingen at sentraladministrasjonen skulle redusere budsjettet med kr. 202 000,- i løpet av året.

2 - OPPVEKST Andre inntekter -5 026 000-5 222 000-196 000 4 SUM INNTEKTER -5 026 000-5 222 000-196 000 4 Fast lønn 13 404 000 14 269 000 865 000 6 Vikarer 869 000 643 000-226 000-26 Ekstrahjelp 359 000 33 000-326 000-91 Overtid 56 000 27 000-28 000-50 Annen lønn 327 000 333 000 6 000 2 SUM LØNN 15 015 000 15 306 000 291 000 2 Pensjon og personalforsikringer 2 020 000 1 988 000-32 000-2 TOTALE LØNNSUTGIFTER 17 035 000 17 294 000 259 000 2 Kjøp av varer og tjenester 2 671 000 1 784 000-887 000-33 Andre utgifter 239 000 226 000-13 000-5 Betalte renter 0 1 000 1 000 0 SUM TOTALE UTGIFTER 19 945 000 19 305 000-640 000-3 RESULTAT 14 919 000 14 082 000-836 000-6 Kommentarer Fast lønn har et regnskapsført merforbruk på nesten 0,9 mill. kr. Beløpet er som forventet ut fra at rammen til etaten er redusert og nødvendige tiltakt i all hovedsak vil måtte iverksettes fra høstsemesteret. Bruk av vikarer, ekstrahjelp, og overtid har et samlet mindreforbruk på kr. 580 000,-. Totalt er det et merforbruk på lønn på kr. 259 000,-. For samme periode for 2013 var det et merforbruk her på 1,3 mill. kr. Kjøp av varer og tjenester viser en innsparing på nesten 0,9 mill. kr. Av dette beløpet skyldes 0,4 mill. kr utgiftene til PP-tjenesten hvor det ikke er periodisert korrekt. Ellers er det en vesentlig årsak at planlagte innkjøp ikke realiseres før lengre ut på året. Kommunestyret vedtok ved budsjettbehandlingen at Oppvekst skulle gis en tilleggsbevilgning på kr. 851 000,- sammenlignet med formannskapets forslag. Beløpet står som en reserve for hovedutvalget og er ikke disponert.

3 - OMSORG Andre inntekter -5 328 000-3 808 000 1 520 000-29 SUM INNTEKTER -5 328 000-3 808 000 1 520 000-29 Fast lønn 15 517 000 15 697 000 179 000 1 Vikarer 2 062 000 2 362 000 300 000 15 Ekstrahjelp 130 000 277 000 147 000 113 Overtid 283 000 378 000 95 000 34 Annen lønn 1 447 000 1 458 000 11 000 1 SUM LØNN 19 440 000 20 172 000 732 000 4 Pensjon og personalforsikringer 2 663 000 2 698 000 34 000 1 TOTALE LØNNSUTGIFTER 22 103 000 22 870 000 766 000 3 Kjøp av varer og tjenester 3 562 000 3 674 000 112 000 3 Andre utgifter 931 000 784 000-148 000-16 SUM TOTALE UTGIFTER 26 597 000 27 327 000 731 000 3 RESULTAT 21 268 000 23 519 000 2 251 000 11 Kommentarer Gruppen andre inntekter viser en mindreinntekt på 1,5 mill. kr og består av både mindre inntekter enn budsjettert men også merinntekter gir utslag. Beløpet kan tilskrives ressurskrevende brukere hvor inntekten ikke kommer før på slutten av året. Etterslep på statstilskudd utgjør ca. 1,8 mill. kr. Samtidig er refusjon for sykepenger ca. 0,6 mill. kr over budsjett. Ingenting tyder på noen spesiell inntektssvikt. Fast lønn har et regnskapsført merforbruk på kr. 179 000,-. Bruk av vikarer har et merforbruk på akkurat 0,3 mill. kr. Om dette ses opp mot refusjon trygdeytelser så er det ikke en reelle overskridelse her siden refusjonene er innkommet med 0,7 mill. kr mer inn budsjett. Bruk av ekstrahjelp, overtid og annen lønn overskrider budsjettet med kr. 253 000,-. Sum lønn viser et merforbruk på kr. 766 000,- over budsjett. Ca halvparten av dette rettes opp om det ses i forhold til refusjon på trygdeytelser. Om utviklingen fortsetter utover over så vil totale lønnskostnader overstige budsjett med ca. 2,5 mill. kr. Men også denne totalen vil måtte sees opp mot refusjon på trygdeytelser. Kommunestyret vedtok ved budsjettbehandlingen at Omsorg skulle gis en tilleggsbevilgning på kr. 851 000,- sammenlignet med formannskapets forslag. Beløpet står som en reserve for hovedutvalget og er ikke disponert.

4 - UTVIKLING Andre inntekter -2 771 000-4 434 000-1 662 000 60 SUM INNTEKTER -2 771 000-4 434 000-1 662 000 60 Fast lønn 2 281 000 2 282 000 1 000 0 Vikarer 174 000 0-174 000-100 Ekstrahjelp 141 000 34 000-107 000-76 Overtid 0 1 000 0 0 Annen lønn 125 000 32 000-93 000-74 SUM LØNN 2 722 000 2 349 000-373 000-14 Pensjon og personalforsikringer 434 000 385 000-49 000-11 TOTALE LØNNSUTGIFTER 3 156 000 2 734 000-422 000-13 Kjøp av varer og tjenester 1 082 000 823 000-260 000-24 Andre utgifter 2 001 000 3 087 000 1 086 000 54 SUM TOTALE UTGIFTER 6 239 000 6 644 000 404 000 6 RESULTAT 3 468 000 2 210 000-1 258 000-36 Kommentarer Inntektene er innkommet med nesten 1,7 mill. kr. mer enn budsjettert. Beløpet skyldes tilskudd fra Sametinget som er innkommet tidligere enn periodisert i regnskapet. Det er en total innsparing på lønn på kr. 422 000,- Kjøp av varer og tjenester har en innsparing på kr. 260 000,-. Andre utgifter viser et merforbruk på nesten 1,1 mill. kr. Her er det bl.a. interne overføringer fra samiske språktiltak som er foretatt i sin helhet mens budsjettet ikke er periodisert tilsvarende. Det er også foretatt utbetalinger av næringsfondsmidler på samme vis og som gir samme utslag.

6 - DRIFT Andre inntekter -1 992 000-2 168 000-176 000 9 SUM INNTEKTER -1 992 000-2 168 000-176 000 9 Fast lønn 1 678 000 1 160 000-518 000-31 Vikarer 35 000 137 000 102 000 291 Ekstrahjelp 29 000 3 000-26 000-90 Overtid 44 000 107 000 63 000 143 Annen lønn 2 446 000 2 715 000 269 000 11 SUM LØNN 4 232 000 4 122 000-110 000-3 Pensjon og personalforsikringer 774 000 611 000-163 000-21 TOTALE LØNNSUTGIFTER 5 006 000 4 733 000-273 000-5 Kjøp av varer og tjenester 4 452 000 4 689 000 237 000 5 Andre utgifter 1 265 000 1 011 000-254 000-20 SUM TOTALE UTGIFTER 10 723 000 10 433 000-290 000-3 RESULTAT 8 732 000 8 266 000-466 000-5 Kommentarer Fast lønn har et regnskapsført mindreforbruk på vel 0,5 mill. kr. Gruppen Annen lønn inkluderer utgiftene til renhold og vedlikeholdspersonale. Det er her et merforbruk på kr. 269 000,-. Må sees i sammenheng med innsparingen på gruppen fast lønn. Total sett så er det et mindreforbruk på kr. 273 000,- på lønn innenfor etaten. Kjøp av varer og tjenester viser et merforbruk på kr. 237 000,-. Om etaten ses sammen med Utvikling så er det omtrent balanse. Andre utgifter viser en innsparing på kr. 254 000,-. 1 mill. kr. På samme måte som gruppen andre inntekter ikke har reelle overskridelser så er ikke denne innsparingen reell. Dette består stort sett av interne overføringer samt kommunens andel til Nord Norsk Fjellovervåkning som ikke er utbetalt.

Vurdering Kåfjord kommune har så langt i år, pr 30.4, kontroll på økonomien. Fast lønn er litt overskredet men samtidig viser de variable lønnspostene motsatt utvikling. Når det tas hensyn til pensjonskostnadene så er merforbruket på total lønn på kun kr. 41 000,-. Inntektene er innkommet over budsjett med ca. 0,5 mill. Kjøp av varer og tjenester viser et mindreforbruk på ca. 1,2 mill. Andre utgifter har mindreforbruk på 0,2 mill. kr. Totalt har vi et netto mindreforbruk på 4,3 mill. kr. Sykefraværet er redusert fra nesten 10 % i samme perioden i 2013 til under 9 % hittil i inneværende år. Vi ligger imidlertid nesten 2 % bak målet på 7 %. Rådmannens vurdering er at selv om den økonomiske situasjonen nå ser relativt bra ut så må kommunen fortsatt må ha fullt fokus på økonomistyring resten av året. For å komme i balanse i 2015 må det gjennomføres tøffe reduksjoner. Oppvekst må ned ca. 3 mill. kr og Omsorg må ned 3,7 mill. kr. For Oppvekst sin del så må driften av skolene og barnehagene allerede fra høsten være dimensjonert slik at rammen for 2015 kan holdes. Det betyr at enhver innsparing man makter å ta i 2014 vil gi et overheng til 2015 og kunne gjøre tilpasningen lettere. Einar Pedersen rådmann