8. Bystyret tar til orientering justeringer mellom tjenesteområder av ikke prinsipiell karakter som fremgår av pkt. 5 i saksutredningen.

Transkript

1 Byrådssak 292/13 2 Budsjettjusteringer etter 2. tertial 2013 RUHN ESARK Hva saken gjelder: Byrådet har i denne saken foreslått budsjettjusteringer og tilleggsbevilgninger som er innenfor bystyrets enekompetanse. Forslagene er basert på innspill fra byrådsavdelingene i forbindelse med rapportering pr. august Jf. også nærmere omtale av investeringer i 2. tertialrapport Begrunnelse for fremleggelse for bystyret: Gjeldende budsjettfullmakter, sist endret i bystyresak 304/12 den Byrådet innstiller til bystyret å fatte følgende vedtak: 1. Bystyret vedtar de forslag til justering av sentrale poster som fremgår av kap.1 i saksfremstillingen og gir byrådet fullmakt til å gjennomføre nødvendige detaljeringer. 2. Bystyret vedtar de tilleggsbevilgninger som fremgår av sakspremissenes kap. 2.1 og 2.2 og gir byrådet fullmakt til å gjennomføre nødvendige detaljeringer. 3. Bystyret vedtar balanserte justeringer av driftsbudsjettet som fremgår av sakspremissenes kap. 2.3 og gir byrådet fullmakt til å gjennomføre nødvendige detaljeringer. 4. Bystyret tar til orientering sluttregnskap slik de fremgår av pkt i saksutredningen og godkjenner at bykassens sentrale finansiering reduseres forholdsmessig. 5. Bystyret vedtar de tilleggsbevilgninger og nedjusteringer av investeringsbudsjettet m/finansiering som fremgår av pkt og gir byrådet fullmakt til å gjennomføre nødvendige detaljeringer. 6. Bystyret vedtar balanserte justeringer i investeringsbudsjettet som fremgår av pkt. 3.2 i saksutredningen og gir byråd fullmakt til å gjennomføre nødvendige detaljeringer. 7. Bystyret vedtar å ta opp inntil kr mill. i likviditetslån. Beløpet benyttes til finansiering av premieavvik. Jf. pkt. 4 i saksutredningen. Byrådet gis fullmakt til å innarbeide beløpet i kommunens budsjetter. 8. Bystyret tar til orientering justeringer mellom tjenesteområder av ikke prinsipiell karakter som fremgår av pkt. 5 i saksutredningen. 9. Lånefondsbudsjettet justeres i tråd med sakspremissene og byrådet får fullmakt til detaljerte justeringer. 10. Bystyret avsetter udisponert beløp kr 34,194 mill. til disposisjonsfond for å møte eventuelle avvik i forbindelse med årsregnskap Sentrale poster

2 Tilleggsbevilgninger drift Udisponert etter 2. tertial Avsatt etter 1. tertial Disponert i bystyresak 178/13 - Aksjekapital Helleren a.s Samlet udisponert Dato: 31. oktober 2013 Dette dokumentet er godkjent elektronisk. Ragnhild Stolt-Nielsen byrådsleder Liv Røssland byråd for finans, eiendom og eierskap 2

3 Saksutredning: Byrådet har i saksutredningen redegjort for forslag til budsjettjusteringer som er spilt inn i forbindelse med 2. tertialrapport SENTRALE POSTER Tabellen gir en aggregert oversikt over sentrale poster med anslag på årsavvik. REF. TEKST BELØP 1.01 Frie inntekter Eiendomsskatt Renter/avdrag Motkonto renter avgiftsfinansiert område Øvrige generelle statstilskudd (rentekomp) Pensjon MVA-refusjon investeringer/bundet driftsfinansiering Integreringstilskudd Sentrale avsetninger (lønn etc) Avstemming - internhusleie Endring i selvkostavskrivninger område 07 Feiing og tilsyn Mindreutgift - Reguleringspremie Bergen kirkelige fellesråd SUM sentrale poster Nærmere beskrivelse av postene i tabellen er gitt fra side 72 i 2. tertialrapport Sentrale poster. Nedenfor gis opplysninger om detaljerte budsjettjusteringer for enkelte av postene i tabellen m/referanse. Ad. Pkt Oppsummert foreslås følgende justeringer av finanspostene. Beløp i mill. kr. Budsjett før justering T2-13 Forslag til justering T2-13 Budsj etter justering T2-13 Renter 300,14-4,48 295,66 Avdrag 303,20 0,00 303,20 Motkonto kalk. Renter -47,57-3,96-51,53 Rentekompensasjon -62,41 0,91-61,49 Sum finansposter 493,37-7,53 485,84 Samlet gir disse justeringene et salderingsbidrag på 7,53 mill. Ad pkt Bergen kirkelige fellesråd - Redusert reguleringspremie Bergen kirkelige fellesråd melder om en mindreutgift knyttet til lavere reguleringspremie for pensjon på kr. 0,63 mill. Byrådet foreslår at budsjettrammen til Bergen kirkelige fellesråd trekkes tilsvarende. 3

4 2.1 DRIFT - TILLEGGSBEVILGNINGER (ENGANGSTILTAK) REF. TEKST BELØP Leie av paviljonger på Varden skole Behov for ekstern konsulentbistand BOH og Bergen bydrift a.s Prosjektorganisering av barnehageutbygging Følgekostnader ved inneklimaproblematikk i skolebygg Merutgifter ved valget Elektronisk avkryssing i mantall SUM tilleggsbevilgninger drift (engangs) Leie av paviljonger på Varden skole BFEE Etat for bygg og eiendom Opprinnelig var planen å anskaffe paviljongen ved Varden skole og dekke utgiften i investeringsregnskapet. På grunn av hastemomentet ble imidlertid paviljongen leid inn og utgiftene dekket i driftsregnskapet. Det er ikke er satt av driftsmidler til å dekke den årlige husleien på 2,3 mill. Byrådet foreslår derfor at Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap gis en budsjettstyrking på nevnte beløp Behov for ekstern konsulentbistand Bergen og omland havnevesen og Bergen bydrift a.s. Det har vært behov for kjøp av ekstern konsulentkompetanse/-kapasitet i forbindelse med pågående organisasjons-/eiendomssak knyttet til Bergen og Omland Havnevesen, samt vurdering/oppfølging av konkurransedyktighet/ eierforhold knyttet til Bergen bydrift AS. Byrådet foreslår en styrking av driftsbudsjettet med kr 0,4 mill. til konsulenttjenester ved Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap Prosjektorganisering av barnehageutbygging Gjennomføringen av alle kommunale og ikke-kommunale tiltak i planperioden er en kompleks og spesielt tidskritisk oppgave. Av byrådets tiltredelseserklæring fremgår det at byrådet ønsker å etablere et eget prosjekt for å sikre videre barnehageutbygging. I budsjettkonferanse konkluderte Byrådet med at BBS ikke skulle tilføres en permanent bevilgning for formålet, men at kommunaldirektørene for finans, byutvikling, barnehage og skole, samt byrådsleders avdeling skulle koordinere og følge opp at tiltaket ble iverksatt. Kostnadene den enkelte avdeling pådrar seg skulle videre bli dekket gjennom etterfølgende rapporteringer. BBS har ført de løpende kostnadene knyttet til prosjektorganisering av barnehageutbygging på et separat ansvarssted, jf. tertialrapport 1. Gjennomsnittlige kostnader for perioden mai desember 2013 er beregnet til omlag kr per måned. Byrådet tilrår at BBS gis en budsjettstyrking på kr , - til dekning av nevnte formål Følgekostnader ved inneklimaproblematikk i skolebygg Inneklimaproblematikk har så langt i 2013 medført merutgifter i form av styrking av lærer- og assistentressurser, skyssutgifter til alternative undervisningslokaler, samt andre driftsutgifter. Alle utgifter som har med leiekostnader er holdt utenom da dette er motregnet ved reduksjon i internhusleie. Tildelingen av ekstra lærer- og assistentressurser gjelder for hele høsten. De 2 sistnevnte kategoriene er regnskapsført på egne prosjektnummer for de skolene det gjelder, og reflekterer det som er påløpt per utgangen av august: Mill. kr 15 tildelte stillinger høsten ,3 Merutgifter skyss Ulsmåg og Nattland skoler 3,3 Andre merutgifter Nattland, Ulsmåg og Møhlenpris skoler 1,8 9,4 4

5 Byrådet foreslår en styrking av driftsbudsjettet i BBS på 9,4 mill. til dekning av følgekostnadene ved utbedring av inneklima i skolebygg som beskrevet over Bystyrets organer merutgifter ved valget 2013 Det har for første gang vært avholdt valg med elektronisk avkrysning i manntallslistene. Dette gjør at kostnadene knyttet til innkjøp av IT-utstyr vil bli betydelig høyere enn ved tidligere valg. Budsjettet for Valget har ikke tatt tilstrekkelig høyde for disse merutgiftene. Byrådet tilrår at Bystyrets organer gis en tilleggsbevilgning på 1 mill. som tilsvarer merutgiftene ved tilrettelegging og innkjøp i forbindelse med elektronisk avkrysning i manntallslistene. 2.2 DRIFT - TILLEGGSBEVILGNINGER (VARIG) REF. TEKST BELØP Merutgifter ved flytting av barneverntjenesten i Fana Økt kontingent Forum Nye Bergensbanen Økte statlige satser for økonomisk sosialhjelp Oppheving av pkt. i tjenesteytingsavtalen med BKF vedr. revisjon SUM tilleggsbevilgninger drift (varig) Kostnader ifm flytting av Barneverntjenesten i Fana I forbindelse med at Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsning etablerer mottaks- og oppfølgingssentre for rusavhengige (MO senter) i E-verksbygget (ved Kommunehuset på Nesttun) i barnevernets lokaler må det skaffes erstatningslokaler for Barneverntjenesten i Fana. Det er skaffet alternative kommunale lokaler som har høyere leie, og merutgiften utgjør pr år. Delårsvirkningen utgjør i 2013 i tillegg til engangsutgifter til oppgradering av data- og telefonlinjer og flytting på til sammen Det foreslås at Byrådsavdeling for helse og omsorg kompenseres for merutgiftene på i 2013 og at helårsvirkning av økte årlig leie innarbeides i Tilleggsinnstillingen for 2014 budsjettet Forum Nye Bergensbanen - kontingentøkning Forum Nye Bergensbanen (FNB) er en interesseorganisasjon med formål å arbeide for modernisering av Bergensbanen og bygging av Ringeriksbanen som vedtatt av Stortinget i Medlemmene i forumet er 13 kommuner og 3 fylkeskommuner langs banen. Forumet ser tydelige signal i tiden på at vi i årene framover kan vente oss en helt annen satsing på jernbanebygging. FNB har utarbeidet en handlingsplan for arbeidet sitt og med det aktivitetsnivået som planen legger opp til er det behov for å tilsette en prosjektleder. For å finansiere dette måtte medlemskontingenten økes med 120 %. For Bergen kommune sitt vedkommende betyr dette en økning på kr ,-. Byrådet foreslår å styrke BBKMs budsjett tilsvarende Økte satser for økonomisk sosialhjelp I budsjettets premisser er det lagt til grunn at sosialhjelpssatsene i Bergen i 2013 skal legges på samme nivå som de statlige normene for økonomisk sosialhjelp. Disse satsene er hevet i Samlet utgjør dette en merutgift på 2,236 mill. innenfor tjenesteområde 04B sosialhjelp og andre sosiale tjenester, tjeneste økonomisk sosialhjelp. For å kompensere for merutgiften tilrår byrådet at Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing gis en tilleggsbevilgning på 2,236 mill Oppsigelse av punkt i tjenesteytingsavtalen med Bergen kirkelige fellesråd Punktet vedrørende revisjon i tjenesteytingsavtalen med Bergen kirkelige fellesråd (BKF) er formelt sett ikke sagt opp etter avviklingen av Bergen kommunerevisjon. Byrådet foreslår at fellesrådet kompenseres for deres utgifter til revisjon gjennom en ekstrabevilgning til Byrådsavdeling for kultur, næring og idrett tilsvarende beløpet beregnet i tjenesteytingsavtalen for revisjonstjenester. For 2013 utgjør dette kr. 0,43 mill. Byrådsavdelingen dekker BKF sine utgifter gjennom en økt overføring. 5

6 2.3 DRIFT BALANSERTE BUDSJETTJUSTERINGER BBKM - Endring i kalkulatoriske renter innen Vann og avløp Det er innarbeidet en økning i kalkulasjonsrenten fra 2,4 % til 2,6 % i tråd med opplysninger fra BFEE finansseksjonen. Høyere kostnader for VA balanseres innen selvkostområdene mot lavere avsetning til bundet fond. BFEE ved finansseksjonen må gjøre tilsvarende budsjettjustering der renteinntekter fra VA økes med motpost renter som skal betales i Tjeneste Art Ansvar Beløp Kommentar Høyere kalkulatorisk rentekostnader VA Høyere kalkulatorisk rentekostnader VA Høyere kalkulatorisk rentekostnader VA Høyere kalkulatorisk rentekostnader VA Omdisponering av midler byggdrift BHO Utgiftene til byggdrift i Byrådsavdeling for helse og omsorg blir 4,5 mill. lavere enn forventet i Dette skyldes at byrådsavdelingen har tatt i bruk færre nye lokaler enn budsjettert. Samtidig er det budsjettmessige utfordringer på tjenesteområde 03B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester, og det foreslås derfor å omdisponere disse midlene innenfor byrådsavdelingen budsjettrammer. Det foreslås følgende justering: Tjenesteområde Beløp 03B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester D Byggdrift: Tiltak til eldre og omsorgstrengende Justering mellom tjenesteområde innenfor kultur De fire kulturkontorene forvalter tilskuddsordningen «lokal kulturaktivitet». Denne er i sin helhet budsjettert på tjeneste «kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge», men midlene fordeles etter søknad over flere ulike tjenester / tjenesteområder på nivå 2. Kulturkontorene har i forbindelse med regnskapsavslutningen for august laget en oversikt per tjeneste som viser den regnskapsmessige belastningen av ordningen «lokal kulturaktivitet», samt et estimat på fordelingen av de gjenstående midlene. Byrådet foreslår å flytte budsjettet slik at dette ligger riktig i henhold til hvor utgiftene påløper. Tjeneste/tjenesteområde Resultatenhet Beløp 23130/12C Fana og Ytrebygda kulturkontor / 12A Fana og Ytrebygda kulturkontor / 12A Fana og Ytrebygda kulturkontor / 12C Bergenhus og Årstad kulturkontor / 12A Bergenhus og Årstad kulturkontor / 12A Bergenhus og Årstad kulturkontor / 12C Arna og Åsane kulturkontor / 12A Arna og Åsane kulturkontor / 12C Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkontor / 12A Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkontor SUM 0 6

7 2.3.4 Kalkulatoriske kostnader for Mathallen på Torget Det er for 2013 satt av tilstrekkelige midler til å dekke påløpte kalkulatoriske kostnader for Mathallen på Torget. Følgende avdelinger bidrar til å dekke kostnadene: Deler av disse midlene er imidlertid satt av på andre tjenesteområder enn der utgiftsføring skjer. Byrådet foreslår følgelig å flytte disse midlene til tjenesteområde 14-Næring. Byrådet tilrår følgende budsjettendringer: 3.1 INVESTERINGER Sluttmeldinger av investeringsprosjekter Byrådet har i møter den , og behandlet 5 sluttmeldinger av investeringsprosjekter. Samtlige saker viste netto mindreutgifter: Byrådssaknr. Tittel 1280/13 Sluttmelding idrettsbygg: Flaktveit idrettshall, Møhlenpris vitalitetssenter og Nygårdslien skoles volleyballhall Netto mindreutgifter , /13 Sluttmelding - diverse kulturbygg , /13 Sluttmelding - diverse skoleprosjekt , /13 Sluttmelding for 10 barnehageprosjekt ,56 Byggelånsrente prosjekt B0580 Lyshovden oppveksttun ,00 Korrigert sluttmelding: , /13 Sluttmelding diverse skoleprosjekter II ,04 Sum mindreutgifter ,99 I alle sakene vedtok byrådet at mindreforbruket inndras, og at bystyret informeres om vedtaket i forbindelse med 2. tertialrapport. I etterkant av vedtaket i sak 1307/13 har det fremkommet et avvik mellom sluttsum oppgitt i saken og faktisk sluttsum på ett av prosjektene. Det gjelder Lyshovden oppveksttun midlertidig barnehage 2011, som inngikk i sak 1307/13. Prosjektet ble i saken oppgitt å ha en netto merutgift på kr ,42. Etter at saken ble skrevet ble det bokført byggelånsrente på prosjektet med kr ,-, slik at faktisk sluttsum på prosjektet ble en netto merutgift på kr ,42. Samlet mindreutgift for prosjektene som ble behandlet i sak 1307/13, ble dermed tilsvarende endret, som vist i ovenstående tabell. Samlet mindreutgift i de fem sakene er dermed kr ,99. 7

8 Byrådet tilrår at bystyret godkjenner at bykassens sentrale finansiering reduseres forholdsmessig med kr , Byrådsleders avdeling Nedjustering av investeringsbudsjett Bergen brannvesen Prosjektene Infrastruktur og Varmekamera Rådhustaket har fått endrede forutsetninger og utgår, jf. omtale under brannvesenets investeringer i 2. tertialrapport. Tjeneste Prosjekt Infrastruktur (EINF) nedjusteres med kr til 0 (null) og utgår. Tjeneste Varmekamera Rådhustaket (EVKAME) nedjusteres fra kr til 0 (null) og utgår. Prosjekt Bilpark brann og Bilredningsbiler er sekkeposter som ikke vil bli benyttet fullt ut i Investeringsprosjektene under disse postene er gjennomgått og deler allerede innarbeidet i ny økonomiplan (ubrukte midler fra 2013 blir ikke spilt inn til videre oppbudsjettering i 2014). Tjeneste Prosjekt Bilpark brann (EBEBIL) nedjusteres med kr 1,6 mill. til kr 9,4 mill. Nedjusterte midler utgår. Tjeneste Prosjekt Bilredningsbiler (BUD334) nedjusteres med kr 2,5 mill. til 0 (null) Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap: Lønns- og regnskapssenteret (LRS) Agresso investeringsmodul Det ble ved en inkurie budsjettert med nettokostnader (eksklusive merverdiavgift) i prosjektet. Byrådet foreslår derfor at investeringsrammen økes med kr 0,4 mill. Etat for utbygging BUD287 Tiltak etter pålegg fra arbeidstilsynet Byrådet foreslår at kr 90 mill. av totalt kr 95,1 mill. i justert budsjett 2013 nedjusteres og rebudsjetteres i Dette for å gjenspeile fremdriften i tiltak etter Handlingsplan 1 bedre. BUD437 Utredningsmidler Handlingsplan 2-5 skolerehab. Byrådet foreslår at prosjektet nedjusteres med kr 16,5 millioner (av totalt kr 20 mill.), og at disse flyttes til budsjett Byrådsavdeling for helse og omsorg: Det vises til omtale av prosjektene i tertialrapporten. Nytt elektronisk pasientsystem Budsjettet foreslås redusert med 2,7 mill., som i tilleggsinnstillingen til økonomiplan vil bli foreslått rebudsjettert i Nytt røntgenutstyr Bergen legevakt Budsjettet foreslås redusert med 0,9 mill., som foreslås stilt til disposisjon for prosjektet Nødstrømsanlegg i sykehjem i Nødstrømsanlegg i sykehjem Budsjettet foreslås redusert med 1,4 mill., som i tilleggsinnstillingen til økonomiplan vil bli foreslått rebudsjettert i 2014, sammen med de 0,9 mill. som foreslås overført fra foregående prosjekt. Nytt sykehjem 110 plasser Budsjettet foreslås redusert med 135,0 mill., som i tilleggsinnstillingen til økonomiplan vil bli foreslått rebudsjettert i Eldreformål ref. byrådssak 266/11 Budsjettet foreslås redusert med 6,0 mill., som i tilleggsinnstillingen til økonomiplan vil bli foreslått rebudsjettert i

9 3.1.5 Byrådsavdeling for barnehage og skole: Det vises til omtale i tertialrapporten av prosjekter som har mindreutgifter i 2013 grunnet forsinkelser eller at fremdriftsplanene var utilstrekkelig detaljert på budsjetteringstidspunkt. Byrådet vil foreslå at investeringsrammen for 2013 for nedenstående prosjekter reduseres og at midlene rebudsjetteres i forslaget til økonomiplan for : Kjøp/regulering av barnehagetomter Investeringsrammen foreslås redusert med kr 20,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Hellen skole, utvidelse Investeringsrammen foreslås redusert med kr 15,0 mill. og midlene rebudsjettert i Ulsmåg skole, ny skole Investeringsrammen foreslås redusert med kr 140,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Ny Krohnborg, rehabilitering / ny tilrettelegging Investeringsrammen foreslås redusert med kr 10,0 mill. og midlene rebudsjettert i Damsgård, ny skole Investeringsrammen foreslås redusert med kr 14,0 mill. og midlene rebudsjettert i Minde barnehage Investeringsrammen foreslås redusert med kr 8,0 mill. og midlene rebudsjettert i Garnes skole - påbygging/ombygging Investeringsrammen foreslås redusert med kr 3,0 mill. og midlene rebudsjettert i Nattland oppveksttun, skoledel (inkl StatPed Vest) Investeringsrammen foreslås redusert med kr 140 mill. og midlene rebudsjettert i Nordnes oppveksttun byggetrinn 1 (Haugeveien 40) Investeringsrammen foreslås redusert med kr 6,0 og midlene rebudsjettert i Skeie skole, kapasitetsutvidelse Investeringsrammen foreslås redusert med kr 15,0 mill. og midlene rebudsjettert i Råstølen volleyballhall Investeringsrammen foreslås redusert med kr 9,0 mill. og midlene rebudsjettert i Rolland skole utvidelse hovedskolen Investeringsrammen foreslås redusert med kr 3,0 mill. og midlene rebudsjettert i Alvøen skole, bygg, parkering og tilkomst Investeringsrammen foreslås redusert med kr 5,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Holen skole (ungdomsskoledel), ny skole Investeringsrammen foreslås redusert med kr 30,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Møhlenpris oppveksttun barnehage Investeringsrammen foreslås redusert med kr 20,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Vadmyra barnehage Investeringsrammen foreslås redusert med kr 18,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Solhaug skole barnehage Investeringsrammen foreslås redusert med kr 5,0 mill. og midlene rebudsjettert i Trollskogen barnehage Investeringsrammen foreslås redusert med kr 15,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Skansemyren barnehage Investeringsrammen foreslås redusert med kr 8,0 mill. og midlene rebudsjettert i

10 Møhlenpris skole, nybygg Investeringsrammen foreslås redusert med kr 30,0 mill. og midlene rebudsjettert i Lyshovden oppveksttun - rehabilitering Investeringsrammen foreslås redusert med kr 20,0 mill. og midlene rebudsjettert i 2014 og Varden skole - rehabilitering Investeringsrammen foreslås redusert med kr 5,0 mill. og midlene rebudsjettert i Minde skole ny rehabilitering 2014 Investeringsrammen foreslås redusert med kr 20,0 mill. og midlene rebudsjettert i Kirkevoll skole gymsal Investeringsrammen foreslås redusert med kr 10,0 mill. og midlene rebudsjettert i Nordnes skole gymsal Investeringsrammen foreslås redusert med kr 5,0 mill. og midlene rebudsjettert i Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø Mathallen på Torget Det vises til omtale i tertialrapporten. Prosjektets vedtatte budsjettrammer på 149 mill. kr. Oppdatert prognose for prosjektet er totalt 176 mill. kr. Selve byggekostnadene har en økning på 11,8 mill. i forhold til godkjent ramme, mens merkostnader for merverdiavgiftsbelastning på prosjektet som ikke var en del av opprinnelig prosjektkostnad beløper seg til 15,2 mill. For å være fullfinansiert må prosjektet tilføres kr 27 mill., hvorav 4 mill. omdisponeres fra budsjettpost for infrastrukturtiltak i utbyggingsområder. Behovet for friske midler blir dermed kr 23 mill. Byrådet foreslår derfor at investeringsrammen for prosjektet økes med kr 23 mill. Merutgiften i investeringsregnskapet utløser også en økning i de årlige kalkulatoriske kostnadene (driftsregnskapet), som vil bli innarbeidet i tilleggsinnstillingen til forslag til økonomiplan for Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing Det vises til omtale i tertialrapporten av pågående prosjekter som har mindreutgifter i 2013 grunnet forsinkelser m.v. Byrådet vil foreslå at investeringsrammen for 2013 for nedenstående prosjekter reduseres og at midlene rebudsjetteres i forslaget til økonomiplan for : Byfornying Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i Nærmiljø Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i 2014 og Turvegnett/friluftstiltak Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i Nyanlegg bydelsparker Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i 2014 og 2015 Vassdragstiltak Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i Barnas byrom Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i Nygårdsparken Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i 2014 og 2015 Løvstien turvei Investeringsrammen foreslås redusert med kr og midlene rebudsjettert i 2014 og

11 3.1.8 Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke Tjenesteområde 12C Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) Byrådet foreslår at følgende investeringsmidler trekkes inn i tertialrapport II: Fuzz AS Byrådet foreslår i budsjett / økonomiplan å øke aksjekapitalen til filmfondet FUZZ AS i tråd med bystyresak 143/11, som ledd i en økning av aksjekapitalen med kr. 9 mill. Dette vil skje tidligere enn planlagt for å utløse statlige og private midler. Tiltaket er et bidrag til å styrke filmnæringsklyngen i Bergen. Investeringsmidlene i budsjett 2013 foreslås trukket inn, og restbeløpet utbetales i sin helhet i Kunstinnkjøp KODE Kunstmuseene i Bergen kjøper årlig inn kunstverk på vegne av Bergen kommune innenfor en ramme på kr. 1,0 mil. I 2012 ble ikke hele «kunstmillionen» brukt opp, og de resterende investeringsmidlene på kr foreslås trukket inn. Tjenesteområde 12G Kulturbygg og anlegg Norges fiskerimuseum Etat for utbygging melder om et forventet avvik på kr. 21,3 mill. knyttet til prosjekt BUD126 Norges fiskerimuseum. Byrådet foreslår derfor at budsjettet knyttet til prosjektet trekkes med kr. 15,0 mill. inneværende år. Midlene foreslås flyttet til år Dette meldes inn i innspillet til byrådets tilleggsinnstilling til budsjett 2014 økonomiplan Tjenesteområde 13C Kommunale idrettsbygg og anlegg Byrådet foreslår at følgende investeringsmidler trekkes inn i tertialrapport II: Nærmiljøanlegg nyinvest Det foreslås å inndra kr som gjelder inntektsføring av spillemidler på tidligere finansierte prosjekt Sportsskytteranlegg Fana Det er gjennomført tomtekjøp og prosjektet avsluttes. Gjenstående midler på kr foreslås inndratt Nytt toppdekke Varden kunstgressbane Det foreslås å inndra kr som gjelder inntektsføring av spillemidler på tidligere finansierte prosjekt Lynghaugparken skateanlegg Prosjektet er gjennomført og gjenstående midler på kr foreslås inndratt Stemmemyren oppgrad toppseriespill ( ) Prosjektet ble vedtatt i februar 2011 for å kunne tilfredsstille lisenskrav fra fotballforbundet. Prosjektet kunne ikke realiseres innenfor avsatt ramme og ble ikke gjennomført. Oppgradering av Stemmemyren er ivaretatt i budsjettforslaget for 2014, og den ekstraordinære bevilgningen på kr 0,8 mill kan trekkes tilbake. Tjenesteområde 16 Administrasjon Byrådet foreslår at følgende investeringsmidler trekkes inn i tertialrapport II: Digitalisering av analoge arkiv Kr. 0,23 mill. av investeringsmidlene til prosjektet er foreldet i henhold til fire årsregelen. Byrådet foreslår at midlene trekkes inn i tertialrapport II Bystyrets kontor Prosjekt BUD412 - Opprustning av Gamle rådhus Det ble i 2013 satt av kr 5,0 mill. til oppgradering av Gamle rådhus. Av dette forventes ca. kr 1,5 mill. å ha medgått pr Byrådet foreslår at restbeløpet på kr 3,5 mill. inndras på budsjettet for 2013 og stilles til disposisjon i

12 Oppsummeringstabell budsjettjusteringer Byrådsavdeling - Prosjekt / tiltak Tj.område Beløp Kommentar Avsluttede prosjekter - inntrekk av overskytendiverse Innspill fra avdelingene: Byrådsleders avdeling Infrastruktur 07 - Brannvesen Permanent inntrekk Varmekamera på rådhustaket 07 - Brannvesen Permanent inntrekk Bilpark brann 07 - Brannvesen Permanent inntrekk Bilredningsbiler til brannvesenet Brannvesen Permanent inntrekk Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap Agresso Investeringsmodul 16 - Administrasjon og fellesfunksjoner Økning av investeringsramme Tiltak etter pålegg fra arbeidstilsynet 01B - Skole Overføring til senere år Utredningsmidler Handlingsplan 2-5 skolereh 0-01B - Skole Overføring til senere år Byrådsavdeling for helse og omsorg Nytt elektronisk pasientjournalsystem 03C - Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester Overføring til senere år Nytt røntgenutstyr Bergen Legevakt 05B - Behandling og rehabilitering Overføring til annet prosjekt Nødstrømsanlegg i sykehjem 03D - Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende Overføring til senere år Nye sykehjem 110 plasser 03D - Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende Overføring til senere år Eldreformål, ref BR 1266/ D - Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende Overføring til senere år Byrådsavdeling for barnehage og skole Kjøp/regulering av barnehagetomter 01A - Barnehage Overføring til senere år Hellen skole, utvidelse 01B - Skole Overføring til senere år Ulsmåg skole, ny skole 01B - Skole Overføring til senere år Ny Krohnborg, rehabilitering / ny tilrettelegg 01B - Skole Overføring til senere år Damsgård, ny skole 01B - Skole Overføring til senere år Minde barnehage 01A - Barnehage Overføring til senere år Garnes skole - påbygging/ombygging 01B - Skole Overføring til senere år Nattland oppveksttun, skoledel (inkl StatPed 01B - Skole Overføring til senere år Nordnes oppveksttun byggetrinn 1 (Haugeve 01A - Barnehage Overføring til senere år Skeie skole, kapasitetsutvidelse 01B - Skole Overføring til senere år Råstølen volleyballhall 01B - Skole Overføring til senere år Rolland skole utvidelse hovedskolen 01B - Skole Overføring til senere år Alvøen skole, bygg, parkering og tilkomst 01B - Skole Overføring til senere år Holen skole (ungdomsskoledel), ny skole 01B - Skole Overføring til senere år Møhlenpris oppveksttun barnehage 01A - Barnehage Overføring til senere år Vadmyra barnehage 01A - Barnehage Overføring til senere år Solhaug skole barnehage 01A - Barnehage Overføring til senere år Trollskogen barnehage 01A - Barnehage Overføring til senere år Skansemyren barnehage 01A - Barnehage Overføring til senere år Møhlenpris skole, nybygg 01B - Skole Overføring til senere år Lyshovden oppveksttun - rehabilitering 01B - Skole Overføring til senere år Varden skole - rehabilitering 01B - Skole Overføring til senere år Minde skole ny rehabilitering B - Skole Overføring til senere år Kirkevoll skole - gymsal 01B - Skole Overføring til senere år Nordnes skole gymsal 01B - Skole Overføring til senere år Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø Torget, servicebygg og mathall 14 - Næring Økning av investeringsramme Infrastrukturtiltak i utbyggingsområder 0-10A - Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnever Omdisponering Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing Byfornying 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Nærmiljø 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Turvegnett/friluftstiltak 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Nyanlegg bydelsparker 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Vassdragstiltak 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Barnas byrom 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Nygårdsparken 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Løvstien turvei 10C - Naturforvaltning og parkdrift Overføring til senere år Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke Fuzz AS 12C - Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) Inndras - blir utbetalt i 2014 Kunstinnkjøp 12C - Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) Permanent inntrekk Norges fiskerimuseum 12G - Kulturbygg og anlegg Overføring til senere år Nærmiljøanlegg nyinvesteringer 13C - Kommunale idrettsbygg og anlegg Spillemidler - annen finansiering brukt Sportsskytteranlegg Fana 13C - Kommunale idrettsbygg og anlegg Permanent inntrekk - overskytende midler Nytt toppdekke Varden kunstgressbane 13C - Kommunale idrettsbygg og anlegg Spillemidler - annen finansiering brukt Lynghaugparken - skateanlegg 13C - Kommunale idrettsbygg og anlegg Permanent inntrekk - overskytende midler Stemmemyren oppgrad toppseriespill ( C - Kommunale idrettsbygg og anlegg Permanent inntrekk - er håndtert i øk.plan Digitalisering av analoge arkiv 16 - Administrasjon og fellesfunksjoner Inndras permanent - bevilgning foreldet Bystyrets kontor Opprustning av Gamle rådhus 16 - Administrasjon og fellesfunksjoner Overføring til senere år 0 Totalt

13 Finansiering netto inntrekk To av prosjektene hvor det inndras midler er fullfinansiert ved bruk av ubundne investeringsfond. Dette gjelder Nødstrømsanlegg i sykehjem og kjøp av andeler i Fuzz AS. Prosjektet Nytt elektronisk pasientsystem er delvis finansiert ved bruk av ubundne investeringsfond. Resten av prosjektene inngår i den porteføljen som ikke er spesifikt prosjektfinansiert. Det vil si at de finansieres ved en miks av lån (85,3 %, ubundne investeringsfond (4,0%) og bunden overføring fra driftsregnskapet (mva-relatert 10,7%). Det foreslås at finansieringen reduseres forholdsmessig etter samme fordelingsnøkkel. Finansiering Tj.område Beløp Kommentar INV Bruk av ubundne inv. fond 03C - Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester Inntrekk delfinansiering Nytt elektronisk pasientjournalsystem INV Bruk av ubundne inv. fond 23 - Under streken-sentrale budsjettposter Inntrekk finansiering Nødstrømsanlegg i sykehjem INV Bruk av ubundne inv. fond 12C - Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) Inntrekk finansiering Fuzz AS INV Bruk av lån 23 - Under streken-sentrale budsjettposter Reduksjon lån pga ubrukt inv.tilskudd INV Bruk av lån 23 - Under streken-sentrale budsjettposter Redusert generell finansiering - lån INV Bruk av ubundne inv. fond 23 - Under streken-sentrale budsjettposter Redusert generell finansiering - ub.inv.fond INV Bunden overføring av mva-kompensasjon Diverse Redusert generell finansiering - bunden overf. fra driftsregnskapet Totalt INVESTERINGER BALANSERTE JUSTERINGER Tilleggsjustering: Korrigering av manglende element i bystyresak 146/13 Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for I oppbudsjetteringssaken ble det gjort en teknisk oppbudsjettering av driftsfinansieringen med til sammen 54,3 mill., fordelt på artene Ubunden generell overføring fra driftsregnskapet (kr ) og Bunden overføring av mva-kompensasjon for investeringer (kr ) jf. tabell side 8 i saksdokumentet. I samme sak ble den bundne driftsfinansieringen på art deretter «nullet» og erstattet av bruk av ubundne investeringsfond, med den begrunnelse at «Forekomsten av slik driftsfinansiering forutsetter en tilsvarende finansieringsutgift i driftsbudsjettet med tilhørende salderingsbehov. I den grad det er mulig, bør derfor denne posten elimineres i oppbudsjetteringssaken». Ved en inkurie ble en tilsvarende eliminering av de kr ,- ikke foretatt. Dette foreslås rettet opp. Byrådet foreslår derfor følgende balanserte justering av investeringsbudsjettet: Art Tjeneste Beløp INV Bruk av ubundne inv. fond Interne finansieringsposter INV Ubunden gen.overf.fra dr.regn Interne finansieringsposter Totalt Lån til videre utlån tjeneste Prognosen for mottatte ordinære avdrag og mottatte ekstraordinære avdrag justeres opp med til sammen kr 57,0 mill. Budsjettet for avsetning til bundet investeringsfond blir tilsvarende oppjustert. Vedt.budsj. Justert budsjett Prognose Budsjettjustering Art Art (T) pr pr INV Ekstraordinære avdrag INV Avdrag formidlingslån INV Utlån husbankmidler INV Avsetning til bundne inv.fond Utgifter INV Bruk av lån INV Mottatte avdrag formidl.lån INV Innfrielse e.ord. videre utlån INV Bruk av bundne inv. fond Inntekter Netto

14 4.1 LIKVIDITETSLÅN Lån til finansiering av premieavvik - Likviditetslån Budsjettering av investeringer skal skje før iverksettelse. For mange prosjekter har det vist seg å gå lang tid mellom budsjettering og iverksettelse. Kommuneloven krever at både budsjettets driftsdel og investeringsdel skal være realistiske innenfor budsjettåret, (jf og 46.5). Byrådet startet derfor i 2012 med å foreslå jevnlige revideringer av investeringsbudsjettet med sikte på å ta ut av årets budsjett de investeringer som ikke gjennomføres i år. Dette er også senere fulgt opp. Det vises til bystyresakene 308/12 og 146/13. Det er videre et krav om at investeringer skal være fullfinansierte ved budsjettering. Etter gjennomgang av årets budsjetterte investeringer, foreslår byrådet nå en budsjettreduksjon på kr Neste tabell viser hvordan dette er foreslått finansiert: Finansiering Bruk av lån Bruk av ubundne investeringsfond Bunden overføring av mva-kompensasjon fra investeringer SUM: I de årlige lånevedtak som bystyret foretar i forbindelse med budsjettet står det: «Bystyret vedtar å ta opp lån i år.. i samsvar med vedtatt budsjett for bykassen, de kommunale foretakene samt kommunens lånefond. Byrådet gis fullmakt til på kommunens vegne å inngå avtaler om opptak av obligasjonslån, sertifikatlån og gjeldsbrevlån, (herunder lån i Husbanken) og til å avtale nærmere lånetidspunkt og lånevilkår og til å undertegne lånekontrakter innenfor vedtatt låneramme.» Vedtatt budsjett for 2013 fremgår av bystyresak 304/12, og investeringsbudsjett med tilhørende lånefinansiering av nye tiltak er senere revidert i sakene 97/13, 143/13 og 146/13. Sammenhengen mellom vedtatte og opptatte låneopptak kontrolleres av revisor som avgir attestasjonsrapport hvert halvår. Låneopptakene har vært innenfor de rammer som bystyret har satt. På rapporteringstidspunktet den (tertialrapport 2) utgjorde ledige lånerammer til investeringsformål i bykassen kr 493,5 mill. Byrådets forslag i tabellen over om å redusere årets bruk av lån med kr 812,0 mill. innebærer derfor at lån allerede er tatt opp til investeringer som nå foreslås å tas ut av årets bykassebudsjett. Overfinansieringen pr utgjør kr 318,5 mill. samlet på avgiftsfinansierte og ikke - avgiftsfinansierte investeringsformål. Etter rapporteringsdatoen er det tatt opp ytterligere kr 156,4 mill. i nye lån som belaster disse lånerammene. Samlet overfinansiering vil dermed utgjøre kr 474,9 mill. Det foreligger to muligheter: a) Størstedelen av lån kr 500 mill. som forfaller til betaling senere i år, refinansieres ikke. Beløpet bokføres som ekstraordinært avdrag slik at det blir samsvar mellom budsjetterte og gjennomførte låneopptak i år. Løsningen er gjennomførbar. Innfrielse av lånet medfører ikke brudd av kommunens finansreglement, og til neste år vil størstedelen av de investeringer som tas ut av årets budsjett bli tilbakeført. Dersom et sertifikatlån som forfaller i januar blir refinansiert, vil kommunen ha tilstrekkelig med betalingsmidler fram til slutten av mars Denne løsningen anbefales likevel ikke fordi den øker belastningen på kommunens likviditet og gir dessuten bare en kortsiktig effekt. Neste år vil likviditetsbehovet melde seg på nytt. b) Gjennomføring av kravet til realistisk budsjettering av budsjettets investeringsdel medfører betydelig reduksjon i investeringsetterslep med tilhørende låneetterslep. Denne oppryddingen gir en utfordring når det gjelder finansiering av pensjonspremieavvik. Til nå har premieavviket vært finansiert ved hjelp av differansen mellom vedtatte og opptatte lån. (ubrukte lånemidler). Realistisk investeringsbudsjettering fører til at premieavviket må finansieres på annen måte. 14

15 Med brev til kommunen av klargjorde Kommunaldepartementet at det var adgang til å benytte ubrukte lånemidler til finansiering av premieavvik. Premieavviket har imidlertid økt år for år samtidig som kommunens rutiner for oppfølging av investeringsbudsjett har blitt bedre. Pr hadde bykassen et akkumulert premieavvik på kr 2 129,4 mill. som belaster likviditeten. På samme tidspunkt hadde bykassen tatt opp kr mill. i lån utover det som er benyttet til investeringer. Det er redegjort for dette i bystyresak 132/13. Lavt lønnsoverheng pr innebærer forventning at premieavviket neste år øker, og dette medfører ytterligere likviditetsbelastning. Fra og med er det foretatt en endring i Kommuneloven Kommuner med balanse i økonomien har fortsatt anledning til å ta opp likviditetslån, men kravet om at lånet skal være tilbakebetalt innen regnskapsåret er frafalt. Lovgiver vektla i stedet hensynet til at kommunen skal ha tilstrekkelig med betalingsmidler til å dekke løpende utbetalinger på forfallsdato. (jf. kommuneloven 52) Dette betyr at kommunen kan ta opp likviditetslån til finansiering av premieavvik. Ved å finansiere premieavvik ved hjelp av likviditetslån kan det skapes et skille mellom likviditetsbehov som skyldes premieavvik og likviditetsbehov som skyldes gjennomføring av vedtatte investeringer. Det foreslås at det vedtas en låneramme på kr mill. i likviditetslån knyttet til premieavvik. Beløpet utgjør differansen mellom lånefondets langsiktige gjeld pr og lånefondets langsiktige utlån samme dato. Beløpet reguleres årlig i samsvar med disse størrelsene i lånefondets balanseregnskap. Beløpet skal uansett ikke overstige samlet premieavvik (kr 2 129,4 mill.) slik dette fremkommer i noteopplysninger til bykassens regnskap. Byrådet vurderer å legge fram egen sak med nærmere orientering om finansiering av premieavvik. 5.1 ANDRE FORHOLD Justering - vedlikeholdsbudsjettet Økningen som BFEE - Etat for bygg og eiendom fikk i drifts- og vedlikeholdsbudsjettet for 2013 (ca. kr 51 mill.), ble i sin helhet midlertidig budsjettert på tjenesteområde 01B Skole - tjeneste Skolebygg. I 2013 er det gjennomført tiltak også på andre byggtyper, samt at økte lønnskostnader og omorganiseringskostnader, må dekkes av budsjettmidlene. For å avstemme budsjettet med aktivitet knyttet til vedlikehold er det gjennomført følgende balanserte budsjettjustering mellom tjenester: Tjenesteområde / Tjeneste Beløp i mill. 01B Skole / (skolelokaler og utearealer) - 21,0 01B Barnehage / (Førskolelokaler og utearealer) + 2,5 03D Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende / (byggdrift sykehjem) + 8,0 13C Kommunale idrettsbygg og anlegg / (kommunale idrettsbygg og anlegg) + 2,5 12G Kulturbygg og anlegg / (kommunale kulturbygg) + 1,0 16 Administrasjon og felleskostnader / (administrasjonslokaler) + 3,0 16 Administrasjon og felleskostnader / (eiendomsforvaltning) + 4, Tekniske endringer mellom tjenesteområder Byrådet har foretatt justeringer mellom tjenesteområdene grunnet retting av feil bruk av tjeneste i detaljert vedtatt budsjettet for I hovedsak gjelder dette nye Fyllingsdalen sykehjem, hvor hele budsjettrammen ble lagt på tjenesteområde 03B, samt at deler av støttekontakttjenesten og bokollektivet ved Fantoft omsorgssenter ble budsjettert på feil tjenesteområde. Midler til eldresenter og byggdrift ved Fyllingsdalen sykehjem skal budsjetteres på hhv. 03A og 03D. Det er ingen reelle omprioriteringer mellom tjenesteområder, kun tekniske endringer mellom tjenesteområder. 15

16 Tjenesteområde Beløp mill kr 03A Aktivisering av eldre og funksjonshemmede B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenster C Hjemmebaserte bo- og omsorgstjenster D Byggdrift: tiltak for eldre og omsorgstrengende B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester Sum Justeringssak i første tertial Omdisponering av ubrukte investeringsmidler som tidligere var avsatt til innfartsparkering Følgende sak skulle ha vært medtatt i bystyresak 143/13 Budsjettjusteringer etter 1. tertial Ved en inkurie var den falt ut, og ble derfor tatt med i justeringssaken til byrådet, sak 1330/13, med forutsetning om at bystyret ble orientert i 2. tertialrapport. Saken hadde følgende ordlyd: «2.6 Omdisponering av ubrukte investeringsmidler som tidligere var avsatt til innfartsparkering Da Bergen kommune hadde ansvaret for kollektivtrafikken i Bergen, ble det avsatt kr. 40 mill. til opparbeidelse av innfartsparkering. En del av de planlagte prosjektene var ikke ferdigstilt da fylkeskommunen (HFK) igjen overtok ansvaret for kollektivtrafikken inkludert ansvaret for parkeringsplasser for innfartsparkering fra Oppfølging av den forberedte planlegging og eventuell finansiering av slik utbygging tilligger således HFK. Bergen kommune har 10,0 mill. kr igjen av de avsatte 40 mill. kr hvorav 3,8 mill. kr er gjenstående midler bevilget til sykkelparkering (bystyrevedtak 94-08). Planlagte tiltak til sykkelparkering vil dekkes innenfor Bergensprogrammet, og det er derfor ikke behov for de 3,8 mill. til dette formål. Det foreslås derfor at ubenyttede midler til innfartsparkering omdisponeres til opprusting av bussholdeplasser på de kommunale veiene i sentrum. De omtalte midlene er fondsmidler fra det tidligere bybanefondet og bruk av disse har ikke blitt belastet med kapitalkostnader. Dette prinsippet videreføres ved omdisponering av midlene.» 16