Økonomiske analyser investering

Transkript

1 Vedlegg C Økonomiske analyser investering Ved utgangen av april viser investeringsregnskapet et forbruk på 243,3 mill., noe som utgjør 19,1 prosent av årets brutto investeringsutgifter som er på totalt kr 1 272,2 mill. Det er mottatt 21,1 prosent av årets budsjetterte investeringsinntekter som er på totalt kr 533,6 mill. Hvis man tar hensyn til investeringsinntektene på kr 112,4 mill. og finansieringstransaksjonene (avdrag og utlån Startlån) på kr 126,2 mill. er netto finansieringsbehov på kr 257,1 mill. Dette utgjør 21,2 prosent av totalt årsbudsjett. Årsbudsjettet viser at finansieringsbehov for investeringene utgjør kr 1 214,0 mill. Totalt netto investeringsbudsjett for 2015 finansieres ved bruk av lån (inkludert Startlån) med 77,9 prosent, mottatt avdrag på utlån med 11,4 prosent, overføring fra drift med 9,9 prosent samt bruk av ubundne investeringsfond. Investeringsregnskap per Tall i hele Regnskap Års- Prosent av jan-apr budsjett årsbudsjett Sum investeringsinntekter ,1 Sum investeringsutgifter ,1 Sum finansieringstransaksjoner ,6 Netto finansbehov ,2 Finansiert slik: Bruk av lån inkl..startlån ,9 Overført fra driftsregnskapet ,7 Mottatt avdrag på utlån ,0 Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Udekket / udisponert 74 Salgsinntekter Regnskapsførte salgsinntekter per er på kr 52,4 mill. og utgjør 15 % av et årsbudsjett på kr 341,6 mill. Salgsinntekter av tomter og arealer utgjør kr 41 mill. og er relatert til internsalg av tomt Lervig sykehjem, kr 39 mill., og salg av snipper på kr 1,9 mill. I tillegg er Eiganesv. 32 solgt for kr 11,3 mill., men salget vil først bli inntektsført i løpet av høsten Salg av kommunale boliger utgjør kr 10,3 mill. I dette beløpet inngår salg av Markveien 5 A og Hundvågveien 21. Av større eiendommer som det gjenstår å selge i år, er Hermetikkfagskolen og laboratorium, Norges Bank bygget og 2. etasje i Utenriksterminalen. Hermetikkfagskolen ble lagt ut for salg i april og det åpnes for budrunde i midten av mai Norges Bank bygget og Utenriksterminalen forventes lagt ut for salg høsten Det arbeides kontinuerlig og aktivt med å nå de budsjetterte salgsinntekter, men rådmannen gjør oppmerksom på at det er en del usikkerhet knyttet til tidspunkt for salg og antatt salgsbeløp til en del

2 av eiendommene. Det er forventet at enkelte salgsinntekter vil bli først inntektsført i 2016 og rådmannen foreslår å nedjustere årets salgsinntekter med kr 100 mill. Dette gjelder i all hovedsak forskjøvet salgstidspunkt for K3 i Jåttåvågen. Utbyggingsområder Det er til sammen budsjettert med kr 80 mill. til kjøp og utvikling av arealer i hovedutbyggingsområder samt kjøp og utvikling av andre eiendommer. Det forventes at budsjettet blir fullt ut disponert ved årets slutt. Stavanger eiendom Regnskapet viser at det per april samlet er belastet ca. kr 121,8 mill. på investeringsprosjektene. Dette utgjør ca. 16 % av et årsbudsjett på kr 757 mill. Rådmannen har oppmerksomhet på månedlig oppfølging av investeringsprosjektene, og det ventes ikke vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap, med unntak for følgende prosjekter: Olav Kyrresgate 19, rehabilitering I handlings- og økonomiplan ble prosjektet vedtatt med en prosjektkostnad på kr 40 mill. Vedtatt ferdigstillelse av prosjektet ble satt til årsskifte 2017/2018. Rehabilitering av Olav Kyrresgate 19 bør ses sammen med rehabilitering av varmesentral som inngår som en del av kommunens egen innsats i Triangulum prosjektet. Rådmannen foreslår å framskyve prosjektet ett år og bevilge kr 2 mill. i 2015 til forprosjekt, for å få fram beslutningsgrunnlag for tiltak, kostnader og fremdrift. Forprosjekt planlegges ferdigstilles høst 2015, for å bli behandlet i HØP Spillemidler Kommunen har fått tilsagn om ekstraordinære spillemidler knyttet til utbygging av svømmehallene Hundvåg og Kvernevik på kr 5 mill. per svømmehall. Rådmannen foreslår å justere budsjettet med kr 10 mill. Budsjettjustering av investeringsprosjekter, jf. formannssak 112/15 Formannskapet vedtok i sak 112/15 i formannskapsmøte avholdt 30. april å utsette utbygging av 10 kommunale boliger i Kari Trestakkv. 3, Roaldsøy barnehage, Kannik skole modulbygg og rehabilitering av Ytre Tasta barnehage (avdeling Eskeland). Utsettelsene ble estimert til å utgjøre totalt kr 41 mill. av årets investeringsutgifter. I samme sak vedtok formannskapet finansielle budsjettjusteringer på kr 140 mill. i henhold til framdrift på Lervig sykehjem og barneboliger i Bjørn Farmandsgate, samt et halvt år forsinkelse i ferdigstillelse av prosjektene i forhold til vedtak i handlings- og økonomiplan Grunnet ny gjennomgang av prosjektene er foreslåtte budsjettjusteringer i denne saken kr 41 mill. lavere enn vedtatt i sak 112/15. Gjennomgangen viser at forventet årets forbruk på prosjektene Kari Trestakkv. 3 og Roaldsøy barnehage utgjør kr 1 mill. per prosjekt, og kr 58,9 mill. på Lervig sykehjem. Som følge av endrede forutsetninger i framdrift av de øvrige investeringsprosjektene foreslås det ikke å redusere låneopptak per 1. tertial slik som det ble vedtatt i sak 112/15. Rådmannen vil følge framdrift av investeringsprosjekter fram til 2.tertial og vil vurdere reduksjon av låneopptak på ny. Tall i hele 1 000

3 Prosjekter Opprinnelig Årets prognose Budsjett- budsjett 2015 justering Kari Trestakkv.3, (10 kommunale boliger) Kannik skole- modulbygg Roaldsøy barnehage Ytre Tasta barnehage (avd. Eskeland) Lervig sykehjem Bjørn Farmandsgate Sum: Tabell 1 Budsjettjustering i henhold til sak 112/15 i formannskapet. Investeringsprosjekter med endret kostnadsramme Tabell under viser prosjekter som har endret prosjektkostnad i forhold til vedtatt bevilgning og som foreslås justert i denne saken: Tall i hele 1000 Prosjekter Opprinnelig Revidert kostnadsramme kostnadsramme Endring Tastahallen rehabilitering basseng Madlavoll skole Lenden skole Kristianlyst skole Holmeegenes Hinna kirke Skeiehagen barnehage Sum: Tabell 2 Investeringsprosjekter med endret kostnadsramme Tastahallen rehabilitering basseng Prosjektet har en prosjektkostnad på kr 54,9 mill. der siste bevilgning ble innarbeidet i Utbedring av sprukne fliser i bassenget medfører en kostnadsøkning på kr 0,5 mill. Rådmannen foreslår å øke kostnadsrammen til kr 55,4 mill. og justere årets budsjettet med kr 0,5 mill. Kristianslyst skole Skolen har en vedtatt prosjektkostnad på kr 195 mill. hvorav kr 27,8 mill. er innarbeidet i år. En ny gjennomgang av prosjektet viser at forventet kostnad utgjør kr 193,3 mill. som er kr 1,7 mill. lavere enn bevilget. Rådmannen foreslår å redusere årets bevilgning med kr 13,8 mill. for å tilpasse budsjett til prosjektets framdrift, samt å innarbeide prosjektets kostnadsreduksjon på kr 1,7 mill. Madlavoll skole Skolen har en prosjektkostnad på kr 52 mill. hvorav kr 8,7 mill. er budsjettert i år. Ombyggingen i eksisterende bygg fra 1985 krevde mer nødvendig oppgradering enn først forutsatt og medfører en kostnadsøkning på kr 2,5 mill. Rådmannen foreslår å tilleggsbevilge tilsvarende beløp for å dekke kostnadsøkningen. Lenden skole ombygging Prosjektkostnad for ombygging av skolen utgjør kr 55 mill. I år er det budsjettert med kr 14 mill. En ny gjennomgang av prosjektet viser et merforbruk på 0,5 mill. og har sammenheng med at rivearbeidet ble mer omfattende enn først antatt. Rådmannen foreslår å øke årets bevilgning med kr 11,7 mill. for å tilpasse budsjett til prosjektets framdrift, samt å innarbeide prosjektets kostnadsøkning på kr 0,5 mill. Skeiehagen barnehage

4 Barnehagen har en prosjektkostnad på kr 36,2 mill. med siste bevilgning i Prosjektet ble dyrere enn forventet og har et merforbruk på kr 0,8 mill. Rådmannen foreslår å øke årets bevilgning med kr 1,2 mill. for å tilpasse budsjett til prosjektets framdrift, samt å innarbeide prosjektets kostnadsøkning på kr 0,8 mill. Hinna kirke Kirken har en kostnadsramme på kr 26,5 mill., der siste bevilgning ble innarbeidet i Dårligere tilstand på bygget enn det som framkom i tilstandsrapporten medfører en kostnadsøkning på kr 2,6 mill. Rådmannen foreslår å øke årets bevilgning med kr 0,9 mill. for å tilpasse budsjett til prosjektets framdrift, samt å innarbeide prosjektets kostnadsøkning på kr 2,6 mill. Holmeegenes rehabilitering Prosjektet har en kostnadsramme på kr 22 mill. hvorav kr 1,2 mill. er avsatt i år. Forventet prosjektkostnad utgjør kr 24,15 mill. Merforbruk på kr 2,15 mill. skyldes bl.a. at det må foretas utbedringer av det elektriske anlegget i boligen. Rådmannen foreslår å øke årets bevilgning med kr 1,7 mill. for å tilpasse budsjett til prosjektets framdrift, samt å innarbeide prosjektets kostnadsøkning på kr 2,15 mill. Investeringsprosjekter med vedtatt justert prosjektkostnad I løpet av året har en del prosjekter fått justert prosjektkostnad i forhold til vedtatt handlings- og økonomiplan for Tall i hele 1000 Prosjekter Opprinnelig Justert kostnadsramme kostnadsramme Endring Behandlet Kvernevik svømmehall Sak 28/15 i fsk Hundvåg svømmehall Sak 28/15 i fsk Emmaus barnehage Sak 98/15 i fsk Eiganes skole Sak 9/15 i KMU Lervig sykehjem Sak 95/15 i KMU Sum: Tabell 3 Investeringsprosjekter med vedtatt justert kostnadsramme i forhold til HØP Kvernevik svømmehall Svømmehallen har en justert prosjektkostnad på kr 136,3 mill. jf. sak 28/15 i formannskapet. I år er det budsjettert med kr 60,4 mill. Forventet årets forbruk er estimert til kr 70 mill. Rådmannen foreslår å innarbeide kr 9,6 mill. for å tilpasse budsjett til prosjektets framdrift, samt å innarbeide prosjektets kostnadsøkning på kr 4 mill. i henhold til vedtak i formannskapet. Hundvåg svømmehall Svømmehallen har en justert prosjektkostnad på kr 141,8 mill. jfr. sak 28/15 i formannskapet. Årets budsjett utgjør 31,7 mill. Prosjektet ferdigstilles i år og rådmannen foreslår å innarbeide restbevilgning på kr 4,1 mill. i denne saken. Emmaus barnehage Kostnadsoppstilling etter anbud for Emmaus barnehage ble godkjent med en prosjektkostnad på kr 53,3 mill. i sak 98/15 i formannskapet. Dette er kr 5,1 mill. mer enn vedtatt i handlings- og økonomiplan for Eiganes skole Anbud for skolen ble kr 44,6 mill. lavere enn prosjektets vedtatt kostnadsramme, slik at den totale kostnadsrammen kan reduseres, jf. sak 9/15 i kommunalutvalget for miljø og utbygging.

5 Lervik sykehjem Anbud for sykehjemmet ble kr 20 mill. lavere enn prosjektets vedtatt kostnadsramme, slik at den totale kostnadsrammen kan reduseres, jf. sak 95/15 i kommunalutvalget for miljø og utbygging. Som følge av endrede forutsetninger om prosjektenes fremdrift foreslås det en del budsjettjusteringer i henhold til vedlegg A. Foreslåtte budsjettjusteringer er innenfor vedtatte prosjektkostnader. Spesielt nevnes relativt betydelige forventede mindreutgifter på Lervig sykehjem (kr 95 mill.) og Haugåsveien 26/28 (kr 25 mill.) og merutgifter på Eiganes skole (kr 50 mill.) i 2015 i forhold til budsjett. Park og vei Regnskapet viser at det per samlet er belastet ca. kr 37,2 mill. på investeringsprosjektene. Dette utgjør 31 % av et årsbudsjett på om lag kr 119,7 mill. Det er ikke ventet nevneverdige avvik mellom budsjett og regnskap ved årets slutt, men med følgende unntak: Kompensasjon mva. vei Arbeid (ikke materialer) på vei har frem til 2013 vært momskompensasjonsfritt. Grunnet endring i ordningen medfører dette en reduksjon av brutto investeringsbudsjetter på Park og vei med om lag kr 5 mill. samtidig som momskompensasjon inntektsføres sentralt. Rådmannen foreslår å øke investeringsnivået knyttet til arbeid på vei med kr 5 mill. og tilsvarende økning av momskompensasjon. Vann- og avløpsverket Regnskapet viser at det per er belastet kr 14 mill. på investeringsprosjektene og utgjør ca. 14,3 % av et årsbudsjett på kr 97,9 mill. Bevilgningene til de forskjellige investeringsprosjektene til Vannog avløpsverket sees samlet når årsprogrammet utarbeides. Estimert årsforbruk på investeringsprosjektene er som forventet, med unntak for prosjektet Vålandsbassengene. Som følge av forsinket framdrift for prosjektet vil årets forbruk bli kr 5 mill. lavere. I forbindelse med den pågående byggingen av Ryfast og Eiganestunnelen foretas det betydelige omlegginger av vann- og avløpsnettet. Det er for inneværende år ikke budsjettert med midler til disse prosjektene, bl.a. som følge av manglende avtale med Vegvesenet om kostnadsfordeling. I år er det forventet at det vil påløpe kostnader i størrelsesorden på kr 5 mill. Rådmannen foreslår å omdisponere årets mindreforbruk fra Vålandsbassengene til Ryfast/Eiganesprosjektet. Renovasjon Investeringsregnskapet for første tertial viser et samlet forbruk på 21,2 % av et årsbudsjettet på kr 4,4 mill. Rådmannen forventer at investeringsregnskapet samlet sett vil være i tråd med budsjettet i slutten av året. Diverse Teknisk justering av investeringssekkeposter I forbindelse med planlagt bruk av årets investeringssekkeposter er det i henhold til god kommunal regnskapsskikk behov for å foreta tekniske budsjettjusteringer. Rådmannen foreslår å nedjustere investeringssekkeposter med kr 38,3 mill. og foreta tilsvarende reduksjon av overføring fra drift til investering samt økning av driftsbudsjett. Av totalbeløp på kr 38,3 mill. utgjør foreslått justering av sekkeposter på Stavanger eiendom kr 16,3 mill., kr 5,5 mill. utstyrsmidler på Levekår, kr 6 mill. IT-midler på skoleområde, kr 2 mill. på Park og vei, kr 8 mill. på Utbygging og kr 0,5 mill. tilskudd til kirkelig fellesråd.

6 Kjøp av el-biler Kartlegging av behov for biler i kommunen viser at de ulike virksomhetsområdene har behov for anskaffelse av totalt 12 biler. Tidligere har virksomhetene anskaffet biler ved leasingavtaler og dekket leasingsutgifter inn forbi budsjettrammene sine. Det er foretatt en kostnadsanalyse som sammenligner kostnader for leasing og kjøp av el-biler. Basert på tiårs avskrivningstid og en rentesats på 2,5% ved kjøp av en el-bil, viste analysen at kjøp er et mye rimeligere alternativ enn leasing. Full besparelse som oppnås etter ti år er estimert til å utgjøre ca. kr 0,26 mill. per bil. Rådmannen foreslår å bevilge kr 2,64 mill. til kjøp av 12 el-biler, hvorav 8 biler til Bymiljø og utbygging, 2 biler til Kultur og Byutvikling og 2 personbiler til Politisk sekretariat. Videre foreslår rådmannen at kapitalutgifter knyttet til anskaffelsen dekkes av virksomhetsområdene. Utlån til Viking HK I sak 133/15 foreslår rådmannen å yte et ansvarlig lån på kr 2 mill. til Viking HK. Etter 50 i kommuneloven, pkt 6, har kommunene adgang til å lånefinansiere utlån til andre, for eksempel private rettssubjekter når mottakerne nytter midlene til investeringer. Det er likevel ikke anledning til å lånefinansiere slike utlån når mottaker driver næringsvirksomhet, men utlån kan skje ved finansiering av egne midler. Det ansvarlige lånet på kr 2 mill. foreslås finansiert av formannskapets ordinære reservekonto i form av økt overføring fra drift til investering jf. sak 133/15. Oppsummering Ved utgangen av april viser investeringsregnskapet et forbruk på 243,3 mill. som utgjør 19,1 prosent av årets brutto investeringsutgifter som er på totalt kr 1 272,2 mill. Det er mottatt 21,1 prosent av årets budsjetterte investeringsinntekter som er på totalt kr 533,6 mill. I denne saken foreslår rådmannen: - økning av kostnadsrammer på investeringsprosjekter i størrelsesorden kr 7,35 mill. jf. tabell 2. - finansielle budsjettjusteringer i henhold til prosjektenes fremdrift - budsjettjusteringer i henhold til vedtak om utsettelse av investeringsprosjekter i sak 112/15 i formannskapet jf. tabell 1 - nedjustering av investeringssekkeposter med kr 38,3 mill., tilsvarende reduksjon av overføring fra drift til investering samt økning av driftsbudsjett. Dette som følge av planlagt bruk av midlene og teknisk regnskapsføring i henhold til god kommunal regnskapsskikk. - anskaffelse av 12 el-biler der virksomhetene selv finansierer kapitalkostnader knyttet til anskaffelsen - yte et ansvarlig lån til Viking HK jf. sak 133/15 i formannskapet - kr 20,89 mill. i bruk av ubrukte lånemidler fra 2014