IKKE RØR LINJA Saksbehandler: Frank Pedersen SAKSFRAMLEGG Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Kommunestyret Dok. offentlig: x Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig x Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter FVL: Ja Nei Etter Særlov: Ja Nei x Ikke klageadgang Arkivsaksnr.: 09/920 Arkivnr.: 153 SAK: TERTIALRAPPORT PR 1. TERTIAL 2009 BUDSJETTREGULERING. I Saksdokumenter (vedlagt): Statusrapport omstilling. Periodisert budsjett pr. 30.04. Åsberetning, regnskap og søknad om tuilførsel av egenkapital Sandnessjøen fjernvarme A/S. II III Saksdokumenter (ikke vedlagt): Saksutredning: (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) Økonomireglementet legger opp til at det for økonomirapportering 1 tertial, dvs. pr. 30.04.09, også skal foretas regulering av budsjettet. DRIFT Rammeområdene 100 190 Sentrale styringsorganer. 100 110 Sekretariat/Info/arkiv, rådmannen Ansvarssted 1980 Overformynderiet viser overforbruk. Jeg viser i denne sammenheng til utgifter vedr. hjelpevergefunksjon for enslige mindreårige asylsøkere på omsorgssenteret på Søvik. Tilskudd fra UDI skal gis med kr. 28.000 pr. barn pr. år. Jeg følger kostnadsutviklingen innenfor området nøye. For øvrig ingen avvik av betydning registrert 112 IKT Regnskapet er i tråd med budsjettet pr. 30.04. 09. 120 Lønn og personal Det er ikke avdekket negative avvik i forhold til budsjett pr. 30.04.2009. 130 Økonomiavdelinga Regnskapet er i tråd med budsjett.
170 Kultursektor Regnskapet for første tertial er gjennomgått. Sektorleder kan ikke avdekke forbruk som har negative konsekvenser for driftsresultatet for område kultur. Det totale forbruk etter fire måneder er 31%. I 2008 fikk Alstahaug kommune et tilskudd på 400.000 kroner fra Nordland fylkeskommune for rehabilitering av Vindenes hus. Arbeidet kunne ikke gjennomføres i 2008 og midlene ble avsatt på fond. Rehabiliteringen er nå startet og forventes gjennomført før sommeren. Jeg ber om at avsatte midler på fond Vindenes hus art nr. 25199070 overføres til ansvarssted 1780 - Annen kultur og at art 13704 Kjøp av tjenester fra private, ansvarssted 1780 reguleres med tilsvarende beløp. Rammeområdene 200 290 Undervisning og barnehage. 200, 250, 255, 260 Undervisning og Barnehage Regnskap Buds(end) %- 2009 2009 forbr 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 40.353 97.516 41 11 DRIFTSUTGIFTER 2.357 7.805 30 12 INVENTAR/UTSTYR/VEDLIKEHOLD 533 1.654 32 13 KJØP AV TJENESTER SOM ERSTAT. KOMM. E.P. 2.315 4.348 53 14 OVERFØRINGER 7.152 9.353 76 15 FINANSUTGIFTER 1 0 0 16 SALGSINNTEKTER -3.351-8.551 39 17 REFUSJONER -11.747-25.738 46 18 OVERFØRINGER -10.204-8.205 124 19 FINANSINNTEKTER -92 0 0 T O T A L T 27.317 78.182 35 %- forbr Regnskap Buds(end) 2009 2009
20 FELLES 907 2.881 32 24 BARNEHAGER -2.352 1.173-201 25 SFO -1.063 1.320-81 26 SKOLER 25.762 63.876 40 27 SPESIALUNDERVISNING 2.914 6.446 45 28 VOKSENOPPLÆRING 179 838 21 29 KULTURSKOLEN 1.253 1.648 76 T O T A L T 27.600 78.182 35 Totalt for avdelingen Undervisning og barnehage Totalt viser regnskap pr 1.mai balanse i forhold til budsjett. En del større innekter og utgifter regnskapsføres, pr kvartal eller halvår, slik at noen områder feilaktig kan se ut til å ha store overskridelser eller overskudd i forhold til budsjett. Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Totalt viser regnskap pr 1. mai en balanse med budsjett. Regnskap for ansvarsområdet må sees i sammenheng med ansvar 2400, 2550 og 2600. Ansvar 24 Barnehage Barnehage står pr april med et overskudd i forhold til budsjett grunnet forskuddtering av statstilskudd. Det er fortsatt nødvendig å følge opp lønnskostnaden i forhold til inntekt. Ansvar 25 Skolefritidsordning SFO har et positivt regnskap i forhold til budsjett med et direkte overskudd i regnskapet pr 1.mai. Regnskapet gir likevel grunn til å følge opp forbruk på noen enheter mer nøye. Lønnskostnadene ser ut til å være for høy i forhold til budsjett for enkelte SFO. Vinterhalvåret gir en høyere inntekt enn sommerhalvåret, som kan ha halvert inntekt. Det er derfor nødvendig å opparbeide seg en buffer frem til mai/juni. Ansvar 26 Grunnskole Grunnskole har som forventet et lite overforbruk i forhold til budsjett i vårhalvåret. Det er forventet en skjevhet i forbruk i forhold til budsjett, fordi innsparing iverksettes pr 1.august. Pr 1.mai har Alstahaug ikke regnskapsført refusjoner for gjesteelever fra andre kommuner, samtidig som det er regnskapsført ca 0,5 mill for våre elever ut i andre kommuner. Dette gir et negativt utslag i regnskapet, som er misvisende. Sandnessjøen ungdomsskole har et overforbruk i forhold til budsjett på 9 %. Det er satt i verk en rekke tiltak for å få regnskap i balanse med budsjett for virksomheten. Tiltakene med størst effekt; reduksjon av årsverk/ressurs, blir ikke iverksatt før 1.august. Ansvar 27 Kulturskole
Totalt viser regnskap et negativt avvik i forhold til budsjett. Dette skyldes refusjoner/inntekt som inntektsføres etterskuddsvis, samt kjøp av tjeneste som kostnadsføres pr halvår. Forbruk er ellers i balanse med budsjett. Ansvar 28 Voksenopplæring Totalt viser regnskap et positivt avvik i forhold til budsjett. Dette skyldes at den vesentlige inntekten for virksomheten refunderes pr halvår. Det er likevel grunn til å anta at enheten vil gå med et lite pluss i forhold til budsjett ved års slutt. Rammeområdene 300 390 Helse og Velferd. 300 Helsesektor Ansvarsted Regnskap (tusen) Budsjett (tusen) 3001 HELSESTASJON 1 240 2 501 3013 HELSEOPPLYSNING 13 60 3020 LEGEKONTOR 2 737 4 679 3021 ADM. HELSESENTER 322 837 3040 MILJØRETTET HELSEVERN 60 267 3041 INTERKOMMUNALT SAMARBEID 111 370 3075 FYSAK 86 106 3076 REHABILITERING 733 1 972 3077 FOLKEHELSE 43 248 T o t a l t 5 345 11 040 Pr. 30. april ser det ut som om helsesektoren har et for høyt forbruk. Årsaken er at det er kommet inn svært lite tilskudd så langt. Fastlønnstilskudd for turnuslege, fysioterapeuter, internsalg etc. er ikke inntektsført. Inntektene på området kommer ikke periodisert og dette gir som tidligere sagt et skjevt bilde. Det er også et etterslep på utbetalingene fra NAV når det gjelder takstsystemet på legetjenesten. FYSAK mangler prosjektutbetalinger fra Fylket, derfor ser det ut som om de har et merforbruk i forhold til budsjett. Av utgiftsposter som det ikke er budsjettert med, nevnes tolketjenesten. Her er det pr. i dag postert utgifter på ca. kr. 10.000,-, og dette forventes å øke utover i budsjettåret. Denne utgiften faller i hovedsak på helsestasjonen. Dette er utgifter som har kommet i forbindelse med oppstart av Søvik Omsorgssenter, der kommunen mottar økt rammefinansiering for å motvirke økte utgifter som genereres, for eksempel i den kommunale helsetjenesten. Man mener å ha kontroll på utgiftene på helsesektoren pr. utgangen av april 2009. 310 Sosialsektor Utgiftssiden: Utgiftssiden har et overforbruk på ca. 1.mill kr etter 4 mnd drift. Årsakene ligger i økte utgifter til sosialhjelp, samt variable lønnsposter som også har overskridelser. Barnevernet har et mindre beløp i overskridelse på posten forbyggende arbeid. Forøvrig er det balanse i de øvrige postene på utgiftssiden. Inntektssiden:
Pr. dato har vi fått inn nesten halvparten av de inntektene som er budsjettert. Totalt er det lagt inn kr. 12 mill., og vi har fått inn nesten kr. 6.mill allerede. Det betyr at de merutgifter vi får på utgiftssiden, klarer vi å kompensere gjennom økte inntekter slik at sektoren totalt sett kommer til å gå i balanse ved årets slutt. 330 Pleie og Omsorg Regnskapet slik det foreligger må gjennomgå en del korrigeringer før en kan si noe om hvordan situasjonen egentlig er. Art 16300 Husleie er regnskapsført inntekt på 1.307.000,-. Dette skal etter hvert overføres til bygg og eiendom. Likeså art 11951 komm.avg. kr. 45.000,-. (I tillegg en del mindre utgifter til drift av byggene). Det er overført penger til Sentralkjøkkenet fra sykehjemmet for kjøp av mat fram til 30.06. Kr. 427.000,- for månedene mai og juni trekkes derfor fra. Dette gjør at samlet sum utgifter reelt er ca 23.106.000 og inntekter er ca 3.308.000 noe som gir ca 19.798.000 i netto forbruk per 30.04. 2,1 mill. er tilført sektoren ved budsjettregulering for å dekke opp det lokale og sentrale lønnsoppgjøret for inneværende år. I tillegg foreslås 1,3 mill. tilført Tjøtta eldresenter ved budsjettregulering for å dekke faktisk drift. Når disse reguleringene er gjennomført er det pr. 30.04 et overforbruk på ca. 1 %. Fremskrevet vil dette gi et overforbruk ved årets slutt på ca. 1,5 mill. dersom ikke tiltak iverksettes. I første rekke vil dette være redusert innleie av vikarer ved alle typer fravær, samt endring i bemanningsplanene på sykehjemmet, som også vil gi redusert vikarbehov. 340 Funksjonshemmede Regnskapet ved utgangen av april viser et forbruk på 41 %. Årsaken til det høye overforbruket skyldes en feilbudsjettering som vil bli rettet opp i forbindelse med budsjettjustering i juni. Når man får rettet opp denne feilen er sektorleders vurdering at sektoren vil kunne gå i balanse ved utgangen av året. 370 Sentralkjøkkenet Alstahaug sentralkjøkken. Regnskapsrapport etter 4. mnd.drift. Regnskapet ser ok ut så langt. Rammeområdene 400 490 Plan og Utvikling 400 Bygg og eiendom Omstrukturering av bygg og eiendom ble igangsatt fra 01.01.09 i samsvar med kommunestyrevedtak i sak 0034/06. Sektoren har vært uten fast/operativ ledelse fra våren 2008, og omleggingen til et betydelig utvidet ansvarsområde er ikke fulgt tilfredsstillende opp, det er kun regnskapstekniske overflyttinger som er utført. Praktiske endringer knyttet til ny organisering er her ikke startet pga. at sektoren ikke har fått ansatt leder for området før mai 2009. Innleid personell knyttet til sektoren er hovedsakelig bedt om å ha oppmerksomhet på prosjekt. Med tiltredelse i stillingen fra 01.05.09 og operativ fra 13.05 er det begrenset innsikt i forholdene som ligger til grunn for denne første rapportering. Første dykk inn i tallene på bygg og eiendom viser store avvik på flere poster, noe som kan skyldes manglende oppfølging / avvik ved overføring av ansvarsområder i forbindelse med ny
organisering. I forbindelse overføring av personell innenfor renhold må det ha oppstått avvik, som ikke er fulgt opp. Videre kan det også være feilføringer m.h.t. lønn. Forsikring. Når det gjelder forsikringer bygg, er kommunen påført økte premier som følge av endret risikoklasse. Dette gir som resultat et negativt avvik på kr 280.000 som bør reguleres. På inntektssiden er manglende husleieinntekter hovedårsaken til stort avvik. Dette går jeg ut fra hovedsakelig skyldes føringstekniske årsaker, (det nye systemet er ikke gjennomført) og dette vil bli jobbet med framover. En nærmere gjennomgang for å følge opp område vil bli prioritert.. 410 Brann og beredskap Ansvarssted 6100 - forbrukt 51% Lønn ser ut til å være underbudsjettert. Ansvarssted 6117 - Ok Ansvarssted 6150 forbrukt 13%. Lønn for 1. halvår ikke kjørt/beregnet ennå. Ansvarssted 6151 Ok Etter budsjettregulering av lønnsposten ser budsjettet OK ut. 420 Kommunalteknisk sektor Ansvarssted: 6200 Komm.tek. sektor Ansvarssted: 6213 Maskinpark. Ansvarssted: 6216 Serviceavdelingen. Ansvarssted: 6320 Vannforsyning. Ansvarssted: 6330 Avløp. Ansvarssted:6340 Renovasjon. Ansvarssted: 6350 Kommunal renovasjon Etterslep i belastning. Etterslep i belastning. Ansvarssted: 6400 Veger. Minimum for å drifte vegene ligger på 3,5 mill kr. Årets budsjett er på 2,815. Taperen blir reasfaltering. Ansvarssted:6468 Veglys. Ansvarssted: 6500 Parkering. Regnskapet er i balanse i forhold til budsjett pr. 30.04.09. 460 Plansektor Noe høyere utgifter til festeavgift (11901), og andre konsulenttjenester (12709). Fordelte kostnader på 6600 er medtatt pr. 01.04.09 og ikke fordelt på 6601. Totalt sett ser regnskapet fortsatt greit ut. 470 Landbruk og Miljøsektor Rekneskap for april er gjennomgått. Ingen merknader utover det som er nevnt for januar og februar. Det er refusjon for sykepenger for 50 % stilling (jordbrukssjef ) og hvor det pr. dags dato ikkje er vikar engasjert.
490- Plan og utvikling Regnskapsrapport 490 Plan og Utvikling OK 500 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER. Skatt- rammetilskudd. Frie inntekter foreslås oppretthold på budsjettert nivå samlet. Ved siste regnskapsgjennomgang så det ut til at det lå an til en inntektsvikt i størrelsesorden 1,8 mill. kr. samlet. Gjennom revidert nasjonalbudsjett er kommunesektoren tilført i overkant av 1 mrd. kr. som i hovedsak antas å ville kompensere denne inntektssvikten. Endelige tall på fordeling pr. kommune er ikke klare, så en må derfor ta nødvendig forbehold. Eiendomsskatt Budsjettmålsettingen på 9,6 mill. kr. ser ut til holde. Momskompensasjon. Det forutsettes at budsjettet holder. Renter Bruttobudsjettet er på kr. 24 mill. Styringsrenten fra Noregs Bank er redusert betydelig siden i fjor høst og ligger nå på 1,5 %. Kommunen har flytende rente på alle sine lån. Pr. dato betaler kommunen ca. 3,2 % i rente i snitt på sine lån, fra 1 juni vil denne ligge på ca. 2,7%. Strategien har så langt vært å budsjettere med 10-års fastrente, men betale flytende rente. Når renten er lav, vil en på denne måten kunne avsette til rentefond. Når renten er høy vil en kunne bruke av dette rentefond. Det er ikke forventet at rentenivået vil stige i år men det er ulike oppfatninger blant analytikere om hvor langt ned renten vil falle. Forutsetter en en snittrente på 3,2 % i 2009 mot budsjettert 5,5 %, vil dette isolert sett gi brutto innsparing i forhold til budsjett på ca. kr. 10 mill. kr. Dette vil imidlertidtid også påvirke inntektsanslaget når det gjelder renteinntekter, rentekompensasjon fra Staten på investeringer innen eldreomsorg og skole samt kommunens egne gebyrinntekter fra VAområdet. Lav rente kan også påvirke kommunens pensjonskostnader. Det er derfor neppe realistisk å påregne mer enn 50 % virkning på budsjettet, dvs. 5 mill. kr. i netto innsparing i forhold til budsjett. Kommunalbanken tilbyr, i.h.t. markedsrapport pr. 13.05.09, følgende betingelser på rentebinding: 1 år 2,65 % 3 år 3,83 % 5 år 4,59 %
10 år 5,28 % Avdrag Budsjettet er på 15 millioner kroner som forutsettes å holde.. Utbytte Budsjettert utbytte Helgelandskraft er kr. 7.300.000. I h.t. pressemelding 10.03.09 fra Helgelandskraft A/S har styret behandlet regnskapet i møte 06.03.09 og foreslår et ordinært utbytte på 73,6 mill. kr (87,1 mill. kr i 2007) til de 14 eierkommunene. Alstahaug kommune eier 10,1 % av aksjene i Helgelandskraft og vil følgelig få utbetalt et utbytte på ca. kr 7 430 000, dvs. kr. 130 000 over budsjettert. Avsetting likviditetsreserve I budsjettet er foreslått avsatt kr. 3 682 000 til styrking av likviditetsreserve drift. I sak vedr. regnskapsavslutning er det foreslått inndekking av underskudd i 2009 på kr. 1 000 000 som er forutsatt omdisponert av avsetting likviditetsreserve. OPPSUMMERING DRIFT. Det er avdekket feil i budsjettet for funksjonshemmede og pleie og omsorg som netto utgjør ca. 1 mill. kr. Videre er driften av pleie- og omsorg (videreføring Tjøtta Eldresenter) for høy i forhold til budsjettert. Her må det tilføres midler. Merutgifter må finansieres ved hjelp av sparte renteutgifter. Dette er selvsagt ikke optimalt i forhold til strategien med å avsette til rentefond, men administrasjonssjefen ser ikke andre muligheter. Med forbehold om at pensjonskostnadene holder, jfr. kommentarer og det ikke dukker opp problematikk som en ikke har oversikt over pr. i dag, bør totalbudsjettet holde.
Budsjettregulering drift. (1000 kr.) Opprinnelig budsjettramme Utgifter opp/ inntekter ned Utgifter ned/ inntekter opp Revidert budsjettramme 1 100 SEKRETARIAT/INFO/ARKIV 6056 150 6206 2 110 RÅDMANNEN 1050 60 1110 3 112 IKT 3477 50 3527 4 120 LØNN OG PERSONAL 2846 110 2956 5 130 ØKONOMI 3923 160 4083 6 170 KULTURSEKTOR 8417 655 400 8672 200 ADM UNDERVISNING 7 BARNEHAGE 2881 240 3121 8 242 SANDNES BARNEHAGE 1054 248 1302 9 243 STAMNES BARNEHAGE 359 108 467 10 248 URA BARNEHAGE 581 215 796 11 250 BARNEHAGER GENERELT -3045 0-3045 12 260 SKOLER GENERELT 1093 0 1093 13 261 AUSTBØ SKOLE 3274 0 3274 14 262 BJARNETJØNNA SKOLE 16335 1135 17470 15 264 MINDLAND SKOLE 1011 50 1061 16 265 SANDNES SKOE 11931 106 12037 266 SANDNESSJØEN 17 UNGDOMSSKOLE 17591 1872 19463 18 267 SØVIK SKOLE 5845-68 5777 19 268 TJØTTA SKOLE 4506 295 4801 20 269 URA SKOLE 9980 0 9980 21 280 VOKSENOPPLÆRING 838 230 1068 22 290 KULTURSKOLEN 1648 100 1748 23 300 HELSESEKTOR 11040 420 11460 24 310 SOSIALSEKTOR 16249 280 16529 25 330 PLEIE OG OMSORG 51228 3400 1184 53444 26 340 FUNKSJONSHEMMEDE 17276 3860 853 20283 370 ALSTAHAUG 27 SENTRALKJØKKEN -443 75-368 28 400 BYGG OG EIENDOM 20117 5617 4852 20882 29 410 BRANN OG BEREDSKAP 4790 235 5025 30 420 KOMMUNALTEKNISK 3735 550 4285 31 460 PLANSEKTOR 2658 165 2823 32 470 LANSBRUK OG MILJØ 1867 65 1932 33 490 PLAN OG UTVIKLING 804 24 828 499 TILSKUDD 34 INTERKOMMUNALE SELSKAP 23230 10000 13230 35 500 FINANS 256 552 1000 4118 253 434 21 21 SUM 407 407 Kommentarer:
1-33) Sektorene får sine budsjetter regulert med i alt 10 360 000 som følge av lokale forhandlinger høsten 2008 og sentralt oppgjør pr. mai 2009. 34) Avsetting lønnsreserve reduseres med 10 000 000 kr. I tillegg regulereres følgende: 6) Kultur.Vindenes Hus: Utgifts og inntektsregulering med kr. 400 000, jfr. kommentarer om bruk av fond. 7) Adm. underv. Barnehage. Tilskudd karrieresenteret reguleres inn med kr. 140 000. 25) Pleie- og omsorg: Tilføres 1,3 mill kr. for drift Tjøtta Eldresenter, videre legges til grunn samme nivå tilskudd ressurskrevende brukere som 2008 som reguleres inn på inntektsida. 26) Funksjonshemmede: Det reguleres inn kr. 3 050 000 for dagtilbud HIAS samt drift avlastningsbolig. Ressurskrevende brukere reguleres på inntektsida med kr. 853 000 (2008-nivå). 28) Bygg- og eiendom: Kommunens andel av tiltakspakke vedlikeholdsmidler reguleres med kr. 4 852 000 på utgifts- og inntektsida. I tillegg kr. 25 000 for leie av garasje brannbil Tjøtta samt kr. 280 000 i økte utgifter forsikring. 35) Finans: Kr 1 000 000 reguleres som økt utgift som følge av inndekking underskudd. Avsetting likviditetsreserve settes ned med kr. 1 000 000, utbytte Helgelandskraft settes opp med kr. 130 000 og renteutgifter settes ned med kr. 2 988 000. INVESTERING. Overskridelser på investeringsbudsjett 2008 med i alt kr. 148 196,- er håndtert i regnskapssaken. I tillegg søker Sandnessjøen Fjernvarme A/S om dekning av underksudd stort kr. 1 768 583, jfr. vedlegg til saken. Kommunestyret har i forbindelse med behandlingen av budsjettet for 2009, bevilget kr. 1 200 000 til finansiering av underskudd fjernvarmeanlegg. Det gjenstår da kr. 568 583 for dekning av hele underskuddet for 2008. Skal dette reguleres inn, må prosjekt 801 tilføres kr. 568 583. Dette må finansieres ved at kr. 568 583 tas av finansieringen på prosjekt 800- avvikling likviditetsreserve og tilsvarende beløp lånes opp. TEKNISKE FORHOLD. I forhold til opprinnelig budsjettopplegg er det i dette oppsettet tatt utgangspunkt i at Austbø skole og barnehage er slått sammen til en sektor, det samme er tilfelle med Søvik skole og barnehage. Disse er gjennomført. Videre forslås det at Tjøtta skole og barnehage slås sammen til en sektor fra 1. august. Det henvises i den forbindelse til kommunens økonomireglement som sier at administrasjonsjefen kan foreslå endringer i sektorstruktur. IKKE RØR LINJA IKKE RØR LINJA IV Saksbehandlers innstilling: 1. Foreliggende regnskapsrapport pr. 30.04.09 tas til etteretning. 2. De budsjettreguleringer som framgår av saksframlegget vedtas. 3. Sandnessjøen Fjernvarmeanlegg A/S innvilges en kapitaltilførsel stor kr. 1 768 583. Dette innebærer at prosjekt 801 settes opp fra kr 1 200 000 til kr. 1 768 583. Kr. 568 583
av finaniering (renter avdrag Helgelandskraft A/S) på prosjekt 800 avvikling likviditetsreserve overføres prosjekt 801. Det tas opp et lån stort kr. 568 583 for å fullfinansiere prosjekt 800. Avdragstiden settes til 20 år og administrasjonssjefen får fullmakt til å godkjenne øvrige lånebetingelser, jfr. økonomireglement. 4. De endringer av sektorstruktur som framgår av saksframlegget vedtas. Sandnessjøen, den 19.5.09 V Administrasjonssjefens innstilling: Saksbehandlers innstilling tiltres. Sandnessjøen den 19.5.09 Frank Pedersen Økonomisjef Edith Holand administrasjonssjef IKKE RØR LINJA