Handlingsregler i budsjettprosessen Dialogmøte Fylkesmannen 20.02.2013 Jan Magne Langseth Seniorrådgiver Ringebu kommune
Bakgrunn 2008 et vendepunkt Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter 0,0 % -1,0 % -1,5 % -2,0 % -3,0 % Oppland Ringebu -4,0 % -5,0 % -6,0 % -6,5 % -7,0 %
Bakgrunn 2008 et vendepunkt Disposisjonsfond i % av brutto driftsinntekter 6,4 % 7,0 % 6,0 % 5,0 % 4,0 % Oppland Ringebu 3,0 % 2,0 % 0,1 % 1,0 % 0,0 %
Bakgrunn 2008 et vendepunkt Lånegjeld ekskl. pensjonsforpliktelser i % av brutto driftsinntekter 84,3 % 100,0 % 90,0 % 70,6 % 80,0 % 70,0 % 60,0 % Oppland Ringebu 50,0 % 40,0 % 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 %
Ikke så ille som det ser ut til Tapping av disposisjonsfond planlagt og budsjettert Eiendomsskatt i hele kommunen under innføring gir større inntekt i fremtiden MEN: 2008 ble verre enn forventet!
Noe må gjøres! Administrativt stort fokus på kommuneøkonomi Fylkesmannen med tydelig budskap til kommunens politikere Politikerne tok utfordringen, gjenvinne økonomisk handlingsrom: «Ringebu kommune skal ha en sunn kommuneøkonomi som gir handlingsrom. Skal bli blant de beste kommunene i Oppland på økonomistyring innen 2020» (Kommuneplanens samfunnsdel)
Hva skal vi gjøre? Fra kortsiktig til langsiktig perspektiv Kommuneplanens samfunnsdel Skille økonomiplan- og årsbudsjettprosess Først økonomiplan med langsiktig fokus Årsbudsjett utledet av økonomiplanen Sette mål for kommuneøkonomien, «handlingsregler»: Driftsresultat (inntekter større enn utgifter) Disposisjonsfond (sparekonto) Lånegjeld
Plansystemet Kommunal Planstrategi FIREÅRIG RULLERING REVISJON ETTER AVKLARING AV BEHOV I PLANSTRATEGI ÅRLIG RULLERING Kommuneplan SAMFUNNSDEL Kommuneplan AREALDEL Handlingsdel med økonomiplan Årsbudsjett Kommunedelplaner - tema Kommunedelplaner - areal Regnskap og årsberetning Tertialrapporter Arbeidsprogram Tema og sektor(fag)planer
Kretsløp hva kan vi påvirke? Inntekter Brukerbetalinger Eiendomsskatt - Utgifter Redusere aktivitet Kvalitetsmål Endringstiltak = Overskudd Fond Investeringer
Handlingsregel 1 Disposisjonsfond skal utgjøre minimum (5%) 10% av brutto driftsinntekter. Sparekonto: Buffer mot uforutsette hendelser Sikkerhet mot plutselige renteøkninger Handlefrihet til å gripe de muligheter som byr seg Egenkapital i fremtidige investeringer
Handlingsregel 2 Lånegjeld, fratrukket selvkostområder og videreutlån, skal utgjøre maksimalt 70% av brutto driftsinntekter. 350 000 Lånegjeld (i 1000 kr) fordelt på formål 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 Utlån Septik Avløp Vann Lånegjeld ekskl. selvkostomr. 50 000 0 2008 2009 2010 2011 2012
Handlingsregel 3 Netto driftsresultat skal trappes opp og innen utgangen av økonomiplanperioden (2013-2016) utgjøre minimum 3% av brutto driftsinntekter årlig. Unngå at kommunens verdier forringes Skape handlefrihet Muliggjøre oppbygging av fond Egenkapital i fremtidige investeringer som erstatning for låneopptak
Regnskap Økonomiplan Årsberetning med BMS Oppstart i mai Formannskapet gir eventuelle føringer Handlingsregler vurderes Administrativt utkast i august/september Kommunestyrets vedtak i oktober Tertialrapport 1 KOSTRA KOMMUNEPLAN (samfunnsdel) Kommunebilder ØKONOMIPLAN OPPSTART ØKONOMIPLAN Brukerundersøkelser Medarbeiderundersøkelser
Formannskapets føringer Sterkt driftsresultat gis høy prioritet. Behovet for lånefinansiering holdes på et lavt nivå, dvs. at investeringer som forutsetter lånefinansiering holdes på et moderat nivå. Fondsoppbygging og styrking av likviditeten prioriteres høyt. Kommunen har allerede tatt på seg nye store driftsmessige oppgaver, bl.a. innenfor helsesektoren (samhandlingsreformen, TRUST) som får betydelige budsjettmessige konsekvenser. Dette tilsier at kommunen må være tilbakeholden med å påta seg ytterligere nye driftsoppgaver.
Formannskapets føringer Langsiktig utbygging av infrastruktur til å betjene næringsliv og ny boligbygging gis høy prioritet. For tjenester som kan avgifts- og gebyrfinansieres, tilstrebes høy dekningsgrad for avgifter og gebyrer. Fornyingsprosjektet Styring og ledelse forventes å gi direkte rasjonaliseringsgevinster så vel som bedre tjenester og dreiing av personalressurser fra administrasjon til publikumsrettede tjenester. Interkommunale samarbeidsordninger og retninger vurderes med tanke på kostnadsnivå og servicegrad.
Årsbudsjett Administrativ oppstart i september Rammer med utgangspunkt i formannskapets forslag til økonomiplan Formannskapets innstilling i november Kommunestyrets vedtak i desember
Våre erfaringer Handlingsregler har vært svært nyttig Gir fokus på kommunens økonomi Viktig med politisk eierskap revurderes jevnlig Felles forståelse av ståsted og hvor vi skal Bruk av objektive fakta Fylkesmannens bidrag viktig Mer langsiktig fokus Det enkle er det beste ikke mange handlingsregler, tenk på språkbruk Lurt å være «litt rund i kantene» Vis handlingsrom må ikke være «tvangstrøye» Har gitt enklere budsjettprosess kjøreregler Har gitt gode resultater
Våre erfaringer Bedre netto driftsresultat Politikerne viser moderasjon (både vilje og evne) Store avsetninger til fond Større økonomisk handlefrihet («muskler») Investeringstakt er satt ned tydeligere prioriteringer Aktuelt med egenfinansiering av investeringer
«Syretest» bestått! Regnskapsmessig mindreforbruk fra 2011, på 18 mill. kr, ble disponert slik: Overføring av bevilgninger på 1,3 mill. kr fra 2011 til 2012 (ubrukte midler til sluttføring av tidligere vedtatte tiltak) Avsetning til fond for premieavvik pensjon med 14,3 mill. kr. Resten avsatt til generelt disposisjonsfond Ingen midler til nye tiltak!
Hvordan har det gått? 14,0 % Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % 2,0 % Oppland Ringebu 0,0 % -2,0 % 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012-4,0 % -6,0 % -8,0 %
Hvordan har det gått? 14,0 % Disposisjonsfond i % av brutto driftsinntekter 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % Oppland Ringebu 4,0 % 2,0 % 0,0 % 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Hvordan har det gått? 100,0 % Lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 90,0 % 80,0 % 70,0 % 60,0 % 50,0 % 40,0 % Oppland Ringebu 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 % 2008 2009 2010 2011 2012
Hvordan har det gått? Lånegjeld ekskl. selvkostområder i % av brutto driftsinntekter 100,0 % 90,0 % 80,0 % 70,0 % 57,3 % 54,7 % 56,9 % 60,5 % 65,8 % 60,0 % 50,0 % 40,0 % 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 % 2008 2009 2010 2011 2012
Takk for oppmerksomheten!