Dialogmøte om kommuneøkonomi

Transkript

1 Bildebredden må være 23,4cm Dialogmøte om kommuneøkonomi

2 Det blir servering av kaffe/te og litt mat Åpning v/stabssjef Asbjørn Lund Økonomiplan, ny veileder v/seniorrådgiver Anne-Gunn Sletten Økonomiplanprosessen i Gausdal kommune v/ økonomisjef Marit Bråten Homb Økonomiplanprosessen i Nord-Fron kommune v/ kommunalsjef Tom Nøvik Lunsj og uformell prat Årsberetning, sentrale bestemmelser v/anne-gunn Sletten Arbeid med årsmelding i Øyer kommune v/økonomisjef Annikken Reitan Borgestrand og fornyingspådriver Anne H. Jorde Barnehageøkonomi v/rådgiver Jon Kristian Sørmo Diverse orienteringer og evaluering v/stabssjef Asbjørn Lund

3

4 Langsiktig økonomiplanlegging viktig styringsverktøy Kommunen har ansvar for god økonomistyring og sammenheng mellom ulike plandokumenter Konsekvensen av svake netto driftsresultat over tid er mindre politisk handlingsrom og kan gi økonomisk ubalanse Tiltak i årsbudsjettet må ikke underminere økonomisk balanse på sikt Økonomiplanen kan inngå i handlingsdelen i kommuneplanen Langsiktige mål og utfordringer kan ikke løses på ett år Planlegging utover ett år er en forutsetning for god økonomistyring Viktig å finne riktig detaljeringsnivå på de politiske dokumentene

5 Økonomiplanens lovgrunnlag Kommuneloven 44 og 46 Kommunestyret skal en gang i året vedta en rullerende økonomiplan ( 44 nr 1) Økonomiplanen skal omfatte minst de fire neste årene ( 44 nr 2) Økonomiplanen skal omfatte hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Planen skal være satt opp på en oversiktlig måte. ( 44 nr 3). Veilederen anbefaler å bruke de økonomiske oversiktene som er obligatoriske i årsbudsjettet. I økonomiplanen skal det for hvert enkelt år anvises dekning for de utgifter og oppgaver som er ført opp ( 44 nr 4 og 46 nr.6 ). Effektiviseringstiltak skal være fordelt på tjenesteområder. Det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger ( 46 nr 6).

6

7 Planprosess Viktig å involvere politikerne i økonomiplanprosessen på et tidlig stadium, for å kunne gjøre strategiske valg og sette mål for ønsket økonomisk utvikling Utarbeiding av strateginotat før sommeren Tidsplan for både årsbudsjett og økonomiplanprosess (årshjul) Avklare ansvar og roller mellom administrasjonen og politikerne Utgangspunkt bør være gjeldende økonomiplan og årsbudsjett Administrasjonen må «spille politikerne gode» ved å identifisere økonomisk handlingsrom

8 Status og målsettinger Felles situasjonsforståelse Fastsette overordnede mål og rammer for ønsket økonomisk utvikling Økonomisk politikk (mål for viktige økonomiske nøkkeltall) Merforbruk fra tidligere år. Forpliktende plan for inndekning Identifisering av økonomisk handlingsrom Kunnskap om enhetenes ressursbehov og faktisk utgiftsutvikling(analyse)

9 Sentrale elementer i økonomiplanen Befolkningsprognose er grunnlaget for kommunale tjenester Lønns- og prisvekst Driftsinntekter (skatt, rammetilskudd, øremerkede midler, eiendomsskatt etc) Driftsutgifter for ulike tjenester Investeringer og gjeld Renter og avdrag (også etter økonomiplanperioden)

10

11

12

13

14 KOSTRA-tall

15 Årsmelding Årsregnskap (lovbestemt kommuneloven 48, nr. 1-4) Årsberetning (lovbestemt kommuneloven 48, nr. 5) Årsrapport (egenbestemt kommunens styringssystem)

16 Årsberetning (Kommunelovens 48 pkt. 5, forskrift nr og KRS nr.6) Opplysninger om forhold som er viktige for å bedømme kommunens økonomiske stilling og resultatet av virksomheten Tiltak som er iverksatt for å sikre betryggende kontroll (internkontroll) og høy etisk standard i virksomheten Den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling og planlagte tiltak Vesentlige avvik mellom årsregnskap og justert budsjett Avgis innen 31.mars for forrige år (forskrift 10) Vedtas av kommunestyret innen 1. juli (forskrift 10) Sendes Fylkesmannen innen 1.august året etter (forskrift 11)

17 Diverse orienteringer: Flom skjønnsmidler Internkontroll prosjekt

18 Nye retningslinjer for selvkostberegninger for kommunale betalingstjenester Nytt rundskriv H-3/14 erstatter H-2140 fra Baserer seg på de samme hovedprinsippene som tidligere Hjemlene til å ta gebyr for kommunale tjenester er gitt i særlovene Ikke bindende, men angir en økonomifaglig standard

19 KOSTRA vår veiledningsplikt/kommunenes ansvar å rapportere Inntektsanslag kurstilbud fra KS Finansforvaltning krav i ny forskrift fra 2010