Evenes kommune Årsmelding 2017

Transkript

1 Evenes kommune Årsmelding 2017 Årsmelding 2017 Side 1 av 7

2 Forsidefoto: Sissi Häggander Årsmelding 2017 Regnskapet ble avlagt 9.mars 2018 og årsmeldingen 23.mai 2018 Etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning og kommunal regnskapsstandard skal rådmannen redegjøre for økonomisk stilling og avvik mellom revidert budsjett og regnskapet. Denne årsmeldingen forutsettes å være dekkende for formelle krav. Det vises innledningsvis til kommunelovens 48 nr. 5: I årsberetningen skal det gis opplysninger om forhold som er viktige for å bedømme kommunens eller fylkeskommunens økonomiske stilling og resultatet av virksomheten, som ikke fremgår av årsregnskapet, samt om andre forhold av vesentlig betydning for kommunen eller fylkeskommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll og en høy etisk standard i virksomheten. Det skal redegjøres for den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling i fylkeskommunen eller kommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt, og tiltak som planlegges iverksatt for å fremme likestilling og for å hindre forskjellsbehandling i strid med likestillingsloven, samt for å fremme formålet i diskrimineringsloven om etnisitet, diskriminerings- og tilgjengelighetsloven og diskrimineringsloven om seksuell orientering. Jeg vil innledningsvis gi noen nøkkeltall som angir økonomisk utvikling for kommunen de siste 4 år, dernest gå gjennom avvik mellom budsjett og regnskap og avslutningsvis peke på andre relevante forhold. Nøkkeltall Resultatgrad Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter er en hyppig brukt indikator. Balanse i løpende drift betyr at netto driftsresultat bør være positivt. Teknisk beregningsutvalg for kommunal økonomi (TBU) anbefaler at netto driftsresultat bør være minst 1,75 % av driftsinntektene for at kommunen skal ha nødvendig soliditet og handlefrihet. For framstilling av netto driftsresultat, se Økonomisk oversikt drift på regnskapets side 8. De siste 4 år har utvikling av denne indikatoren vært slik: Nto. driftsresultat i % av brutto driftsinntekter Netto driftsresultat Brutto driftsinntekt Nto. driftsresultat i % av bto driftsinntekt -0,8 % 11,0 % -2,4 % 1,1 % Årets bokføring av premieavvik Netto driftsresultat korrigert for premieavvik Nto. driftsresultat korrigert for premieavvik 0,1 % 12,1 % -0,4 % 0,6 % Årsmelding 2017 Side 2 av 7

3 Det er rimelig å korrigere netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter for føring av premieavviket. Bortsett fra år 2016 er resultatene langt under forannevnte anbefaling Arbeidskapital Det vises til note 1 på regnskapets side 10. I denne oversikten er tatt inn både arbeidskapitalen som sådan, og oversikt som viser endring av denne i forhold til foregående år: Arbeidskapital (AK) Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Bokført premieavvik Arbeidskapital korrigert for premieavvik Endring i arbeidskapital fra foregående år Årets bokføring av premieavvik Endring i AK korr for premieavvik Også her er det rimelig å korrigere denne for bokført premieavvik. Som det framgår av oversikten, er arbeidskapitalen styrket i perioden. Dette skyldes i stor grad bruk av premiefond for betaling av pensjonspremie, resultatet i 2016 og ikke minst forsikringsoppgjør etter skolebrannen og salg av Evenes kraftforsyning. Det er svært positivt at bokført premieavvik er redusert med 6,2 millioner i perioden, og 1,3 millioner siste år. Lånegjeld Lånegjeld Innbyggere per Lånegjeld per innbygger Lånegjelda har i flere år vært nedadgående, dette har vært en bevisst strategi og har bidratt til økt handlingsrom. Denne perioden har lånegjelden økt. Det er hovedsakelig utvikling av nye næringsområder, utbedring av kirken, restaurering av 2. etasje ved ESB, kjøp av hjullaster og boligbygging som er lånefinansiert. Til sammenlikning viser foreløpige regnskapstall for norske kommuner lånegjeld per innbygger i overkant av kr Årsmelding 2017 Side 3 av 7

4 Avvik budsjett og regnskap Det skal gjøres rede for vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap, men det er ikke satt noen grense på hva som skal oppfattes som vesentlig. Som en ytterligere utdyping av regnskap ut over det som framkommer av notene, omtales flere avvik uten nærmere vurdering av om disse er vesentlige eller ikke. I noen grad tas det med mindre avvik som oppfattes av å være av politisk interesse som styringsinformasjon. Det er oppfattet at avvik skal vurderes på samme nivå som kommunestyret har vedtatt budsjettet. Kommunestyret har for 2017 vedtatt budsjett som nettobeløp på handlingsområder. Disse fordeles på hhv regnskapsskjema 1 A og 1 B samt 2 A og 2 B som er obligatoriske budsjett og - regnskapsoversikter. Bortsett fra ved vedtak av budsjett og ved utarbeiding av regnskap har en et lite aktivt forhold til skjema 1 A og B. Enhetslederne styrer sine budsjetter etter dimensjonene ansvar, art og funksjon, mens artene fordeles til skjema A og B noe på tvers av dette. Skjema 1A: Avviket skyldes hovedsakelig at strykningsreglene er kommer til anvendelse for å balansere regnskapet, se regnskap side 4 post 12 «Til ubundne avsetninger». Det er gjennomført strykning av avsetning til disponible fond med kr som følge av merforbruk eller mindre inntekter enn budsjettert. Forklaring av disse avvikene følger nedenfor. Det er videre et avvik vedr. post 7 renteinntekter og utbytte på kr som skyldes at man har fått mindre aksjeutbytte enn forutsatt. Skjema 1B: B: Politikk og administrasjon Handlingsområdet omfatter de aller fleste ansvarsområder. Regnskapet viser et netto merforbruk med kr ,-. Dette fordeles over hele handlingsområdet, hvor de største avvikene er service-/driftsavtaler IKT med vel kr og netto avvik for føringer av premieavvik med kr Det vises i denne forbindelse til tidligere rapporteringer når det gjelder utfordringer på IKTområdet. C: Barnehager Handlingsområdet har et mindreforbruk på kr Avviket skyldes i all hovedsak at barnehagene har opprettholdt forsvarlig drift godt innenfor tildelte rammer. Årsmelding 2017 Side 4 av 7

5 D: Grunnskole Handlingsområdet har et mindreforbruk med kr , som hovedsakelig skyldes at skolen har opprettholdt forsvarlig drift godt innenfor tildelt ramme. E: Kommunehelse Handlingsområdet har et merforbruk med kr Det største avviket er legetjeneste med kr F: Pleie- og omsorgstjeneste Handlingsområdet har et merforbruk med kr , som er 4,2 % av tildelt ramme. Miljøtjenesten utgjorde kr av dette merforbruket, noe som skyldes kjøp av helseog omsorgstjenester i annen kommune. Handlingsområdet har ellers både mer- og mindreforbruk. G1 Introduksjon Handlingsområdet har et merforbruk på kr Dette skyldes i hovedsak at det var planlagt flere bosettinger mot slutten av året enn tilfelle ble. Det er også noe økte transportutgifter til skoleskyss og bruk av private biler for å få fulgt opp flyktninger hos politiet i Narvik, Harstad og Svolvær i forbindelse med bosetting. I tillegg har etableringen av Kafe Energi gitt økte utgifter. H: Barnevern Drift av tjenesten har et merforbruk med kr Hovedårsak er opphold i institusjon med et merforbruk med kr , med tilsvarende mindreforbruk på egenandel familiehjem med kr Det er gjort en endring i fordeling utgifter mellom ETSkommunene, noe som har ført til mindre utgifter til fellesdrift av barneverntjenesten for Evenes. N: Bolig Området har et avvik med kr , som fordeles over hele området. Dette skyldes dels noen feilføringer, men også svikt i leieinntekter ift. budsjett. I: Vann, avløp og renovasjon Området viser et mindreforbruk med kr Det vises til note 9 side 16 i regnskapet. Skjema 2B: M: Samferdsel Området har et avvik med kr , som skyldes anskaffelse av kantklipper. Dette var tidligere forutsatt anskaffet samtidig med hjullaster, men ble da utsatt av bevilgningsmessige Årsmelding 2017 Side 5 av 7

6 årsaker. Ved en beklagelig glipp falt dette ut av budsjettregulering i 2017, og er dermed ikke bevilget kommunestyret. Dette er kritikkverdig. Andre forhold Sykefravær Det har også i 2017 vært høyt fokus på sykefravær, og det kan bli en utfordring å nå vedtatte målsettinger. Likestilling Etter Kommunelovens 48 nr. 5 skal det redegjøres for tilstanden når det gjelder likestilling. Det skal gjøres rede for tiltak som er iverksatt, og for å hindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling. Det er ikke avdekket kritikkverdige forhold. Det ble i 2017 ikke gjennomført særskilte tiltak med sikte på å fremme likestilling eller formålet i diskrimineringsloven og i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven. Etisk standard Kommunelovens 48 nr. 5 fastsettes at det i årsmeldingen skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre en høy etisk standard i virksomheten. Evenes kommune har vedtatt etiske retningslinjer, og etisk standard er del av styringsdialogen. Det er ikke avdekket klanderverdige forhold i Betryggende kontroll. Det er ikke avdekket klanderverdige forhold i Det er ikke iverksatt særskilte tiltak for kontroll, men dette er del av den interne styringsdialogen. Evenes kommune har interne kontrollrutiner 1, disse burde vært oppdatert men det har dessverre ikke vært kapasitet til å gjennomføre dette. Kommunen er ikke involvert i form for tvist som kan få økonomiske konsekvenser. Rådmannens vurderinger Økonomi Driftsresultatet er alt for svakt til at dette kan vurderes som forsvarlig, se også oversikt innledningsvis under «resultatgrad». Driftsresultatet må bedres betydelig, dette er nødvendig med sikte på ordinær drift og ikke minst med tanke på kommende betydelige investeringer til ny skole. 1 Årsmelding 2017 Side 6 av 7

7 Handlingsprogrammet omfatter følgende tiltak under handlingsområde B, pkt. f): «Gjennomgang av ressursbruk i pleie og omsorg samt barnevern». Rådmannen vil prioritere dette tiltaket i tiden som kommer, og utvide det til også å omfatte arbeidet med bosetting av flyktninger. Budsjettdisiplinen er akseptabel, men det er fortsatt rom for forbedringer. Lånegjelden vurderes å være akseptabel, men vil kunne bli en utfordring etter kommende investeringer med mindre driftsresultatet bedres. Det er positivt at bokført premieavvik er redusert med hele 6,2 millioner de siste 4 år. Dette reduserer en åpenbar økonomisk trussel. Bogen i Ofoten, 23.mai 2018 Stine Fedreheim Kst. rådmann Årsmelding 2017 Side 7 av 7