Saksframlegg REGNSKAP 1. TERTIAL 2010 Arkivsaknr: Saksbehandler: 10/289 Harry Figenschau Arkiv: K1-210 Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Kommunestyret 23.06.2010 039/10 RÅDMANNENS INNSTILLING: Regnskap for 1. tertial 2010 for Rindal kommune tas til etterretning. Vedlegg: Budsjettkommentar fra alle enheter BAKGRUNN STATUS PROGRAMOMRÅDENE Progrom Budsjett Regnskap Avvik 01 Kommunestyre, nemnder, utvalg 708 797 655 871 52 926 11 Administrasjon 2 713 835 3 372 569-658 734 21 Kirker 453 844 1 367 000-913 156 31 Kulturarbeid 469 537 564 086-94 548 32 Bibliotek, kino, museum 298 293 348 957-50 664 41 Barnehager 679 537 60 947 618 590 42 Skoler 7 540 956 7 805 190-264 234 51 Næringsutvikling 1 182 141 474 380 707 761 52 Landbruk 463 902-351 661 815 563 53 Miljø, vilt 65 188 143 216-78 029 61 Plan, oppmåling, saksbehandling 602 941 613 912-10 971 62 Vann, avløp, renovasjon -304 308-189 183-115 125 63 Veier og samferdsel 929 863 885 191 44 672 64 Boligforvaltning, boligbygging 2 591 295 3 315 899-724 604 65 Brann- og feiervesen 344 433 392 842-48 409 71 Forebyggende helsearbeid 332 977 380 174-47 197 72 Legetjeneste. Helsemessig beredskap 868 536 913 877-45 340 81 NAV 524 470 661 986-137 515 82 Barnevernstjenesten 680 423 557 746 122 677 91 Pleie- og omsorg i institusjon 6 937 313 6 842 702 94 611 92 Plei- og omsorg i hjemmet 4 735 425 4 608 181 127 244
32 819 400 33 423 881-604 881 Tabellen over viser bokført pr 30.4.2010 og periodisert budsjett for samme periode. Regnskapet avlegges på programområder. Vi følger imidlertid opp budsjettet på enhet (ansvar) og det er enhetene som blir analysert i denne saken. (NB Sum programområder og Sum ansvar skal ikke bli det samme, mest fordi Kirker er med i programområdene, men er ikke med under ansvar) STATUS PÅ ENHETENE Tabellen under viser status pr 30.4.2010. Budsjettet er periodisert, dvs delt opp på måneder etter forventet forbruk/inntekt i den enkelte måned. Dette er vanskelig å få helt korrekt grunnet variasjoner fra år til år, eks Hele skjønnstilskuddet for barnehager for 2010 kom i februar mens det i fjor kom i to terminer i 2. og 3. tertial. Vi har derfor laget en kolonne (Periodiserings) for å forklare de største ene. I kolonnen Utgifter som er korrigert for utgifter som er påløpt uten dekning, men der det senere kommer en refusjon, eks sykepenger, eller dekning fra fond. I kolonnen for Avvik er mindreforbruk pluss og merforbruk minus. Ansvar Bokført Periodisering Budsjett pr 30.4 Politikere 655-655 708 52 871-871 797 926 Rådmann 3 372-91 -345 000 2 936 569 2 713 835-222 734 569 000 Styrer Rindal 26-26 126 100 380 barnehage 367-367 747 Styrer Bolme 196 196 366 170 721 barnehage 083 083 804 Styrer Øvre Rindal 442 442 475158 32 288 barnehage 870 870 Felles oppvekst -442 637 312 000 - -130 637-106 828 23 809 Rektor Rindal skole 5 744-254 000 5 490 536 5 348 212-142 324 536 Rektor Øvre Rindal 1 899-1 899 618 2 010 400 110 782 skole 618 - Kulturkonsulent 912-25 000-30 000 857 343 767 830-89 513 343 Næringskonsulent 474 380 707 761 1 182 141 1 182 141-0 Miljøkonsulent 244 497-80 000 164 497 139 803-24 694 Jordbrukssjef -351 661 920 000-568 339 582 758 14 419 Skogsjef 6 200 - - 6 200 16 935 10 735 Avdelingsing. anlegg 853-853 681-172 080 700-700 620 Avdelingsing. bygg 3 837-3 837 124 3 045 926-791 198 124 - Oppmålingsing. 216 811 - - 216 811 226 273 9 461 Kommunelege I 1 294 051-118 000 1 176 051 1 201 514 25 463 Barnevernsleder 539 896 102 920 642 816 680 423 37 607 Pleie og omsorgsleder 11 704 852-11 704 852 11 836 193 131 341 - Leder NAV 425 867-60 667 365 200 361 015-4 185 32 053 335 1 100 920-61 906 33 092 349 32 365 555-726 794 Avvik
100 Politisk styring Bokført Periodisering 655.871 - - 655 871 708 797 52 926 Smiler Budsjettet for Politisk styring er kr 42 000 lavere enn i 2009 (da det ble merforbruk). 2010 ser ut til å ha fått en god start. 110 Administrasjon Bokført Periodisering 3.372.569-91.000-345 000 2 936 569 2 713 835-222 734 Det har vært en del utgifter som ikke var tatt hensyn til i budsjetteringen (kaffemaskin, ansettelseskostnader, dataprogram for kompetansekartlegging). Det bes i budsjettregulering om at dataprogrammet (kr 42.000) føres på IKT-plan. 121 Rindal barnehage Bokført Periodisering 26.367 - - 26.367 126 747 100 380 Smiler Mer statstilskudd enn forventet. Mindreforbruk på lønn og sykepenger. 122 Bolme barnehage Bokført Periodisering 196 083-196 083-366 804 170 721 Smiler Styrer skriver: Lønn og statstilskudd henger nøye sammen i barnehagen. Det er antall plasser som avgjør personalressursen. Det ble større søknad fra 15.12.09 enn det er tilsvarende budsjettert med i lønnskostnader. Vi har fått 415 mer i statstilskudd enn det vi budsjetterte med for 2010. Bolme barnehage har et merforbruk på lønn på kr 61.000, men har fått kr 143.000 mer i statstilskudd og kr 80.000 mer i brukerbetaling. Ved en budsjettregulering av inntektene må også lønnsutgiftene reguleres. 123 Øvre Rindal barnehage Bokført Periodisering 196 083-196 083-475 158 32 288 Smiler Bra. Ingen kommentar. 130 Oppvekst felles Bokført Periodisering -442 637 312 000 - -130 637-106 828 23 809 Smiler Det er vanligvis vanskelig å budsjettere skjønnstilskuddet til barnehager. Vi budsjetterte kr 605 000 og fikk kr 604 373.
131 Rindal skole Bokført Periodisering 5 744 536 0-254 000 5 490 536 5 348 212-147 324.Rektor skriver dette om årsaken til merforbruket og hvordan dette skal rettes: Innkjøp: Årets lærebøker er i stor grad innkjøpt på januar Periodisering av undervisning. På grunn av at musikklærer hadde svangerskapspermisjon før jul, måtte elevene i 8. og 9. kl ha all musikk i vårhalvåret. Dette utgjør 12 % stilling Vikarbruk.: Den største uforutsette utgiften har vært vikarutgifter.. Rindal skole vil til høsten legge en mer fleksibel timeplan som gjør det lettere å slå sammen grupper dersom en lærer er borte i kort tid. Dette vil gi større forutsigbarhet for vikarutgiftene. Til høsten vil noe av personalet bli erstattet av yngre lærere. Disse har lavere lønn, så her er det litt innsparing. 132 Øvre Rindal skole Bokført Periodisering 1 899 618 0 0 1 899 618 2 010 400 110 782 Smiler Det er kr 91 000 i mindreforbruk på lønn/sykepenger. Det kan tyde på at det er mer utgifter i høsthalvåret. 140 Kulturkonsulent Bokført Periodisering 912 343-25 000-30 000 857 343 681 620-89 513 Det har vært større utgifter enn forutsatt på Rindalshuset til kiosk, tilsynsvakt og inventar/ utstyr (kr 70 000). Det jobbes for å få kontroll over kostnadene.. 151 Næringskonsulent Bokført Periodisering 474 380 707 761 0 1 182 141 1 182 141 9 Smiler I kolonnen Periodiserings er ført inn det som mangler på budsjettert forbruk. Dette er jo et område som skal gå i 0. 152 Plan/miljø Bokført Periodisering 244 497 0-80 000 164 497 139 803-24 694 Smiler 153 Jordbruk Bokført Periodisering
-351 661 920 000 0 568 339 582 758 14 419 Smiler Landbruksdepartementet har utbetalt hele tilskuddet for 2010 i 1. tertial (kr 1 172 070). Det var ikke forutsatt ved periodisering. 154 Jakt og viltstell Bokført Periodisering 6 200 0 0 6 200 16 935 10 735 Smiler 161 Anlegg Bokført Periodisering 853 700 0 0 853 700 681 620-172 080 Det ser ut for at gebyrinntektene blir mer enn kr 200 000 lavere enn budsjett. Det er brukt ca kr. 47.000 mer på lønn enn budsjettert. I 2. tertial kommer investeringsprosjektene i gang, og da kan mer lønn belastes investeringene. 162 Bygg Bokført Periodisering 3 837 124 0 0 3 837 124 3 045 926-791 198 Bekymret Avdelingsingeniør skriver: 3. Årsaker til eventuelt Høyt fravær renholdsavdeling. Ingen vikarpost i budsjett. Vi har vært tvunget til å sette inn vikarer før det har gått 14 dager. Overtid vaktmestere/teknisk vakt. Budsjettert med 0. Tilsyn med anlegg i kulda og utrykninger ved alarmer osv gir 36.459 i overskridelse. Snøbrøyting 50.000,- i overforbruk Energi et viser overforbruk på 336.701. Dette skyldes tilleggsavgift for midtnorsk sone, høye energipriser og høyt forbruk pga kulda i vinter. Vedlikehold 135.079,- i overskridelse i følge. Stort påtrykk for å få utført vedlikehold/reparasjoner og lignende fra enhetene. I for stor grad er ønsker etterkommet. 4. Vil ev bli utlignet. Behov for budsjettregulering Håp om at etterskuddet i sykelønnsrefusjon vil rette opp noe på postene med vikarbruk. Overtid vaktmestere helt avhengig av utkalling ved ulike hendelser. Kan avventes for vurdering av om dette skyldes alarmerutrykning eller sprengkulden i vinter. Snøbrøyting kan avventes i håp om at det ikke blir særlig mye snø før nyttår. Periodisering av en del poster må justeres og vil forhåpentlig gi positivt utslag på et
På vedlikeholdskontoene må det skjerpes inn så å si innkjøpsstopp utfordrende i en bygningsmasse som trenger jevnlig utbedringer, men målet må være å klare budsjettramma. Energi Her er det ønskelig/nødvendig med en budsjettregulering på 337.000,- Håp om at det blir mye nedbør i sommer slik at kraftsituasjonen bedrer seg. Dette er et lite forutsigbart område. Rindal kommune har hatt ekstra inntekter pga konsesjonskraft som følge av de høye energiprisene, så det kompenserer noe av overskridelsene. Avdelingsingeniør vel, som han skriver, sette i verk tiltak for å redusere vedlikeholdskostnadene kraftig. Det vil bli innstilt på å øke bevilgningene til energi men konsesjonskraftinntekter som motpost. 163 Oppmåling Bokført Periodisering 216 811 0 0 216 811 226 273 9 461 Smiler 171 Helse Bokført Periodisering 1 294 051-118 000 0 1 176 051 1 201 514 25 463 Smiler 172 Barnevern Bokført Periodisering 539 896 102 920 0 624 816 680 423 37 607 Smiler 173 Pleie- og omsorg Bokført Periodisering 11 704 852 0 0 11 704 852 11 836 193 131 341 Smiler Avviket er på 1 %! Alle områder stort sett på budsjett, mindreforbruk på Hjemmehjelp på ca kr 150.000. 175 NAV Bokført Periodisering 425 867 0-60 667 356 200 361 015-4 185 Smiler Merforbruk på Økonomisk sosialhjelp på ca kr 52.000. Det ønskes satt inn tiltak for å gi økt veiledning, se budsjettreguleringssak. OPPSUMMERING STATUS ENHETENE Fordelinga på Status (siste felt på hver enhet). Bekymret: Bygg : Administrasjon, Anlegg, Kultur, Rindal skole
Smiler: Øvrige 13 enheter Økonomi er kanskje det området det har vært lagt mest vekt på i medarbeidersamtaler og oppfølgingssamtaler (MU-samtaler) mellom lederteam og enhetsledere. For to av områdene ovenfor har det vært ekstra periodiske samtaler der bare budsjettoppfølging har vært tema. Dette vil bli gjort for alle områdene der en er og litt. FELLESUTGIFTER /-INNTEKTER Renter Et lån i Kommunalbanken med flytende rente (pt-rente) har hatt et snitt på 2,24 % rente i 1. halvår. Vi har imidlertid store lån tilknyttet Nibor-renta med negativ (for oss positiv) margin, og disse har vært billigere enn pt-renten. Nibor-renta var pr 10.juni 2,64 % og har i det siste økt mer enn renten fra Norges bank på grunn av økte lånekostnader. På den annen side har renta på lån i Husbanken og KLP Kommunekreditt vært litt dyrere enn lånene i Kommunalbanken. Det er budsjettert med en snittrente i 2010 på 3,5 %. Selv om renteinntekter og refusjon rentekostnader gir lavere inntekt, og vil vi få mindreforbruk på sum renteutgifter, renteinntekter og rentekompensasjon. Konsesjonskraftinntekter Det positive med høye strømpriser er at Rindal kommune får større konsesjonskraftinntekter. Det har skjedd i 2010, og vi vil i budsjettreguleringssaken foreslå at budsjettet økes. Øvrige fellsutgifter/-inntekter Det ligger ikke an til store her. LIKVIDITET Likviditeten har vært særdeles god i dette tertialet. Vi har blant annet hatt all time high på foliokontoen, og vurderer å se på plassering av overskuddslikviditet. Det vil bli laget utkast til nytt finansreglement i sommer. SKATT Høsten 2009 ble det ble skrevet ut 3,37 mill i restskatt til skatteyterne i Rindal. Pr 31.5.2010 var det bare ca kr 28.000 som ikke var innbetalt. Det vil si at 99,2 % var krevd inn. Bare en kommune (som hadde krevd inn 99,3 %) hadde bedre resultat i de midtnorske fylkene. OPPSUMMERING På Bygg er merforbruket ca kr 791.000. Vi vil be om at kr 300 000 av strømutgiftene reguleres. Enhetsleder og hans medarbeidere er motivert for redusere et. På Anlegg, Administrasjon, Rindal skole og Kultur er utfordringene litt mindre og det bør være realistisk å komme ned på budsjett. Netto finanskostnader og økte inntekter på konsesjonskraftinntekter vil ga i pluss og være en buffer for et eventuelt merforbruk på enhetene.