Arkivsaksnr.: 13/868-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per 1. tertial 2013 vedtas i tråd med saksutredningens konklusjon.
Saksutredning: FAKTA: Budsjettjusteringer drift Det vises til egen sak vedrørende rapportering per 1. tertial 2013. Budsjettjusteringer per 1. tertial 2013 er vurdert på bakgrunn av denne rapporten. De foreslåtte budsjettjusteringene er også kommentert i rapportering per 1. tertial. En del av avvikene per 1. tertial er ikke foreslått budsjettjustert. Driften må gjennomgås med tanke på bidrag til dekning av varslet merforbruk som ikke medtas i denne budsjettjusteringen. Behandles på nytt ved budsjettjusteringssaken for 2. tertial. Frie inntekter skatt og ramme Ny beregning av skatt og ramme i KS-modellen pr mai 2013 tilsier en reduksjon i rammetilskuddet på ca. kr 5,1 mill., og en økning prognose skatt på kr 5,3 mill. Det foreslås en omfordeling på kr 5,1 mill. kr mellom skatt og ramme. Budsjettert skatteanslag i Lunner kommune blir da kr 7,7 mill. høyere enn KS-modellen tilsier, hvorav kr 3,7 mill. er beregnet vekst ut fra befolkning pr 31.12.2012, og resterende beløp pr nå er prognose på mindreinntekt, jf. tertialrapport. Nye beregninger og vurderinger av evt. behov for nedjustering av frie inntekter vil bli gjort ved 2. tertial. Her finnes midler avsatt på fond til formålet. Under rammeinntekter budsjetteres også skjønnsmidler, herunder ekstraordinært skjønn. Det ble i opprinnelig budsjett forutsatt ekstraordinære skjønnsmidler på kr 2 080. Pr i dag har vi kun fått tildelt kr 842 Det er usikkerhet knyttet til om vi vil få resterende budsjettert beløp på ca. kr 1,2 mill. Kommunen kommer evt. tilbake til dette ved neste rapportering og budsjettjustering. Finans Innen finans er det en samlet prognose på merforbruk på kr 2 mill., hvorav 1,4 gjelder renter investeringslån og kr 0,6 mill. avdrag investeringslån. Når det gjelder renter, skyldes dette i hovedsak tre lån som det på slutten av året ble gjort rentebindingsavtaler på. Dette ble gjort for å ha tilstrekkelig med fastrente-lån i hht økonomireglementet. Da budsjettet ble lagt, var disse lånene forutsatt å ha flytende rente. Videre måtte vi ta opp investeringslånet for 2012 til dårligere betingelser enn forutsett i budsjettet. Kommunalbanken hadde ikke anledning til å gi oss lån, jf. nye egenkapitalkrav til bankene. Minimumsavdrag er rekalkulert og dette øker avdragsutgiftene med kr 600 i forhold til opprinnelig budsjett. Det er foreslått å budsjettjustere anslått merforbruk på kr 2 mill. i denne budsjettjusteringen. Barneverntiltak utenfor familien
Det er store utfordringer knyttet til barnevern. Spesielt gjelder dette barneverntiltak utenfor familien. Antall barn plassert utenfor hjemmet økte fra 16 i 2011 til 25 i 2012. Økte kostnader knyttet til institusjonsplasser og lønnsgodtgjørelse til fosterhjem gir en prognose på merforbruk i 2013 på kr kr1,9 mill. Det foreslås å dekke kr 500 av dette merforbruket i denne budsjettjusteringen. Merforbruk tilrettelagte tjenester ved kjøp av plass i institusjon Det er prognose på et betydelig merforbruk ved kjøp av plass i institusjon i enheten Tilrettelagte tjenester i 2013. Dette skyldes ny ressurskrevende lovpålagt tjeneste som ikke var forutsatt i budsjett. Tjenesten vil også øke opp anslaget på tilskudd fra staten på ressurskrevende tjenester. Likevel er det pr april anslag på en netto merforbruk på kr 1 mill. som heller ikke kan dekkes opp av andre ressurser innen enheten. Det foreslås å dekke opp kr 400 av merforbruket ved inntrekk pga billigere lønnsoppgjør enn forutsatt. Videre justeres budsjettet for tilskudd fra staten på ressurskrevende tjenester i 2013 opp med kr 1,8 mill. med tilsvarende økning av budsjettet for enheten pga. denne nye tjenesten. Etter dette vil det være et anslått merforbruk på ca kr 600. Merforbruk LOS LOS har pr april et anslag på merforbruk på kr 1,3 mill. Dette skyldes sterkt press på Hjemmetjenesten, og at det har vært vanskelig å ta ned driften raskt i fht 4 % kutt. Det foretas ingen budsjettjustering og jobbes med å finne løsninger som bedrer prognosen ved årsslutt. Det foreligger følgende prognoser på mindreutgifter/merinntekter som foreslås å dekke merforbruk finans, deler av merforbruket på barnevern og deler av merforbruket innen tilrettelagte tjenester: Tilskudd ressurskrevende brukere Revidert, innsendt krav ressurskrevende brukere for 2012 viser seg å være ca. kr 600 høyere enn anslått ved årsavslutningen og regnskapsført i 2013. Merinntekten inntektsføres i 2013. Utbytte Gjensidige Forsikring Det viser seg at utbytte fra Gjensidige Forsikring for 2012 blir kr 251 511. Det er kun budsjettert med kr 130 000. Det foreslås derfor å øke budsjettert utbytte med kr 121 511. Strøm Pr april kommer Bergen Energi med en prognose på mindreforbruk på strøm på kr 700 for 2013. Kommunen har også selv gjort en beregning, og kommet til tilsvarende tall, og at dette er et forsiktig anslag. Lønnsoppgjøret 2013 Lønnsoppgjøret 2013 har vist seg å bli billigere enn forutsatt i budsjett. Det var forutsatt en lønnsvekst i samsvar med statsbudsjettet på 4 %, mens virkningene av lønnsoppgjøret faktisk ble på 3,54 %. Det er gjort beregninger på dette som viser at dette utgjør kr 1,5 mill kr, inkl sosiale utgifter. Det foreslås å trekke dette beløpet inn. Inntrekket gjøres med en forholdsmessig fordeling på grunnlag av budsjettert lønn på de ulike funksjoner. Det delegeres til rådmannen å gjøre dette trekket på til sammen kr 1,5 mill på de ulike funksjoner.
Andre forhold som ikke er kommentert i tertialrapporten: Flyktningetjenesten og justering av budsjett pga. KOSTRA Flyktningetjenesten har til nå både budsjettert og regnskapsført en del utgifter og noen inntekter på funksjon 275 Introduksjonsordningen som egentlig hører hjemme på andre funksjoner. Dette gjelder bl a utgifter og inntekter knyttet til strøm, husleie, inventar, samt andre utgifter som ikke kan relateres til introduksjonsordningen. Dette skal føres på funksjon 242, der koordinering av flyktningebosetting og integrering skal føres. Videre regnskapsføres hele integreringstilskuddet på Flyktningetjenestens ansvar. Integreringstilskuddet benyttes i Lunner kommune også til utgifter knyttet til flyktninger i andre enheter i kommunen, f eks Voksenopplæringen og skoler og barnehager. Denne overføringsutgiften har vært belastet Flyktningetjenesten på funksjon 275, men skal egentlig føres på aktuell funksjon, f eks 213 Voksenopplæringen, 201 Førskole eller 202 Grunnskole. Det foreslås derfor en budsjettjustering mellom 2751 (funksjon tre første siffer i tjenesten) og riktig tjeneste. Avskrivninger Avskrivninger er rekalkulert og øker i forhold til opprinnelig budsjett. Dette har sammenheng med økt eiendomsmasse knyttet til investeringer 2012. Dette innebærer ingen belastning på kommunens bunnlinje, da avskrivningene tilbakeføres på funksjon 860. Det er imidlertid behov for omfordelinger mellom funksjoner knyttet til avskrivninger. Det foreslås å delegere til rådmannen slik omfordeling mellom funksjoner. Lærlingeordningen Pr i dag er det slik at den enkelte enhet i kommunen som skal ha lærling selv må dekke lønnsutgiftene til lærlingen. Enhetene har stramme budsjetter og finner ofte ikke rom for budsjettmidler til lærling i budsjettene sine. Dette skaper store utfordringer i forhold til å finne plass til lærlingene. Det foreslås i denne budsjettjusteringen å trekke inn midler til de ti nye lærlingene som skal tas inn til høsten fra enheter som kan ha lærling og legge lønnsbudsjettet til disse på Opplæringskontoret. På denne måten håper vi det blir attraktivt å ta inn lærlinger for enhetene. Videre at det skaper gode og forutsigbare forhold for lærlingene, samt at Lunner kommune får inn gode lærlinger, det blir aktuelt å rekruttere. Det generelle trekket av budsjettmidler er fordelt % -vis i forhold til lønnsutgiftene på de tjenestesteder som kan ha lærlinger, uavhengig av hvor akkurat disse ti lærlingene skal være. Lønnsutgiftene til en lærling er 50 % av fagarbeiderlønn + arbeidsgiveravgift. For 10 lærlinger i 5 mnd. til høsten utgjør dette kr 793 000. Lønnsbudsjettet for lærlingene på Opplæringskontoret legges imidlertid etter hvor disse er tenkt plassert. Av de ti nye lærlingene er det planlagt å ha fire barne- og ungdomsarbeidere som starter i barnehager, fire helsefagarbeidere som starter på institusjon, en kokk og en på IKT, men kan bli litt justering på antall lærlinger innen hvert fag.
Budsjettjusteringer investering Prosjekt 317 Tilbygg Grøa vannverk Det ble i opprinnelig budsjett kun vedtatt ramme på Lunner kommunes andel av kostnadene. Totalkostnaden på prosjektet er kr 500 000, hvorav Gran kommunes andel utgjør kr 250 000. Vi justerer opp budsjettet på prosjektet med kr 250 000. Hele summen finansieres ved overføring fra kommune. Prosjekt 216 Eiendom og infrastruktur maskiner og utstyr, renhold Skifte navn på prosjektet til «Eiendom og infrastruktur felles maskiner» ettersom rammen skal benyttes til maskiner og utstyr bygg og eiendom. Ikke bare renholdsmaskiner. Prosjekt 313 Eiendom og infrastruktur felles maskiner renhold Skifte navn på prosjektet til «Eiendom og infrastruktur felles maskiner» ettersom rammen skal benyttes til maskiner og utstyr bygg og eiendom. Ikke bare renholdsmaskiner. VURDERING/DRØFTING: Budsjettjusteringer drift og investering Budsjettjusteringssaken legges frem for formannskapet i balanse.
Budsjettjustering drift per 1. tertial 2013 Art Ansv Tjen Tekst Utgift Inntekt Økning Red. Red. Økning 18001 1120 8401 Ny prognose KS - rammetilskudd 5 104 000 18701 1120 8001 Ny prognose KS - skatt (anslaget 7,7 mill over KS-modell) 5 104 000 15001 1120 8701 Økt anslag renter investeringslån 1 400 000 15101 1120 8701 Økt anslag minimumsavdrag investeringslån 600 000 17001 1120 2544 Tilskudd ress. Krevende brukere - avregning 2012 600 000 19051 1120 8701 Høyere utbytte enn budsjettert Gjensidige 121 511 11801 4111 2221 Anslått mindrefobruk strøm 500 000 11801 4111 2611 Anslått mindrefobruk strøm 200 000 Lønn div div Kr 1,5 mill lavere lønnsoppgjør enn forutsatt 578 489 14901 3410 2521 Merforbruk barneverntiltak utenfor familien 500 000 Lønn div div Kr 1,5 mill lavere lønnsoppgjør enn forutsatt 500 000 14901 3310 2537 Økt kostnad ny tjeneste tilrettelagte tjenester 2 221 511 17001 1120 2537 Økt tilskudd ressurskrevende bruker TT 1 800 000 Lønn div div Kr 1,5 mill lavere lønnsoppgjør enn forutsatt 421 511 11801 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 40 000 11801 3420 2422 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 40 000 11901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 425 784 11901 3420 2422 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 425 784 12001 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 750 325 12001 3420 2422 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 750 325 16301 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 130 000 16301 3420 2422 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 130 000 14701 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 455 657 14701 3420 2422 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 455 657 12901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 586 332 12901 3420 2021 Korreksjon til funksjon Grunnskole 586 332 14902 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 520 033 12901 3420 2021 Korreksjon til funksjon Grunnskole 520 033 12901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 305 960 12901 3420 2011 Korreksjon til funksjon Barnehage 305 960 14902 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 20 000 12901 3420 2011 Korreksjon til funksjon Barnehage 20 000 12901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 171 000 12901 3420 2441 Korreksjon til saksbehandling Barneverntjenesten 171 000 12901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 576 000 12901 3420 2521 Korreksjon til Egenandel EM i forsterhjem 576 000 12901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 960 000 12901 3420 2523 Korreksjon til EM i bofelleskap 960 000 12901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 114 480 12901 3420 2549 Korreksjon til Psykisk helsetjeneste 114 480 12901 3420 2751 Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA 110 000 12901 3420 2321 Korreksjon til Helsesøstertjeneste 110 000 15900 1120 div Avskrivninger 1 261 534 19901 1120 8601 Avskrivninger 1 261 534 Sum 11 018 616 7 235 571 5 234 000 9 017 045 Netto -
Det delegeres til til rådmannen å fordele «div» på ansvar og tjeneste. Budsjettjustering lærlingeordningen 1. tertial 2013 Art Ansv Tjen Tekst Utgift Inntekt Økning Red. Red. Økning Lønn 1110 1203 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 15 000 Lønn 1111 3701 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 5 000 Lønn 1140 1203 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 15 000 Lønn 2110 2021 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 80 000 Lønn 2120 2021 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 43 000 Lønn 2130 2021 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 87 000 Lønn 2150 2021 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 55 000 Lønn 2210 2011 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 40 000 Lønn 2220 2011 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 13 000 Lønn 2230 2011 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 12 000 Lønn 2240 2011 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 12 000 Lønn 2250 2011 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 19 000 Lønn 2260 2011 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 29 000 Lønn 3230 2531 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 204 000 Lønn 3310 2539 Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger 164 000 Lønn lærlinger 1119 2011 Barne -og ungsomsarbeidere, lønnet via oppl. ktr. 317 200 Lønn lærlinger 1119 2531 Helsefagarbeidere, lønnet via oppl.ktr 317 200 Lønn lærlinger 1119 2535 kokkelærling, lønnet via oppl. ktr 79 300 Lønn lærlinger 1119 1208 Lærling IKT, lønnet via oppl. ktr 79 300 Sum 793 000 793 000 - - Netto - Budsjettjustering investering per 1. tertial 2013 Art Ansv Tjen Pro Tekst Utgift Inntekt Økn Red Red Økn 02303 1040 3451 317 Øke rammen på pro 317 250 000 Overføring av 50 % fra Gran 07501 1040 3451 317 kommune 250 000 Sum 250 000 0 0 250 000 Netto 0
DOKUMENT I SAKEN: Vedlagt: Øvrige dokument: Resultatrapportering per 1. tertial 2013 Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Innlandet revisjon IKS Kontrollutvalget Mona Sørlie (økonomikonsulent) Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær