SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 17/3376 ØKONOMIRAPPORT 1. TERTIAL 2017 Rådmannens innstilling 1. Rådmannen får fullmakt til å budsjettjustere lønnsoppgjør og pensjonskostnader innenfor rammen av reservepostene. 2. Endringene som følge av revidert nasjonalbudsjett budsjettjusteres. Finansiering er redusert lønnsreserve. Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 180060 010000 840000 Inntektsutjevnende tilskudd 2311000 187000 010000 800000 Skatt på inntekt og formue 604000 18000 010000 840000 Rammetilskudd 750000 101000 200100 201000 Lønn barnehagelærere 403000 149060 010000 180200 Reservepost lønn 1360000 2714000 2714000 3. Modum kommune dekker inn merforbruk i Modum boligeiendom KF med 926 000 kr. Finansieres av generelt disposisjonsfond (2560801000) Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 148001 110000 265000 Overføring til eget KF 926000 194000 010000 880000 Bruk av disp.fond (2560801000) 926000 926000 926000 4. Oppgavene innen naturforvaltning og friluftsliv er overført til teknisk etat. Rest på budsjett på funksjon 360 overføres fra sentraladministrasjonen til teknisk etat. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 110060 115000 360000 Faglitteratur 5400 112030 115000 360000 Andre tjenester 25000 147000 115000 360000 Overføringer til andre(private) 25000 170000 115000 360000 Refusjon fra staten 25000 110060 620000 360000 Faglitteratur 5400 112030 620000 360000 Andre tjenester 25000 147000 620000 360000 Overføringer til andre(private) 25000 170000 620000 360000 Refusjon fra staten 25000 80400 80400
5. Ansvar for kommunens tilskudd til ASVO overføres fra sentraladministrasjonen til Tun funksjonhemmede (helse/sosial). Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 147000 110000 273000 Overføringer til Modum ASVO 447500 147061 110000 273000 Tilskudd Modum ASVO finans 84236 147000 360000 273000 Overføringer til Modum ASVO 447500 147061 360000 273000 Tilskudd Modum ASVO finans 84236 531736 531736 6. Hedersmerkeutdelingen finansieres av det generelle disposisjonsfondet. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 112062 110000 120500 110550 Hedersmerkeutdeling 335 000 194000 010000 880000 Bruk av disposisjonsfond (2560801000) 335 000 Sum 335 000 335 000 Kortversjon (skriv innenfor rammen) Det fremmes budsjettendringer for å innarbeide endringene i revidert nasjonalbudsjett. Etatene har ved utgangen av april et merforbruk på litt i underkant av 1,5 mill. kr. På grunn av budsjettendringer som følge av politiske vedtak hittil i år, bruk av bundne fond og forslag i denne rapporten, har budsjettert netto driftsresultat blitt redusert fra 10, mill. kr til 6,1 mill. kr. 1. Sammendrag Kommunens og landets skatteinntekter ligger over vekstanslaget i revidert nasjonalbudsjett. Det fremmes budsjettendring for å innarbeide endringene i revidert
nasjonalbudsjett. Utover dette er det ingen endringer innen frie inntekter. Etatene har ved utgangen av april et samlet merforbruk på litt i underkant av 1,5 mill. kr. Opprinnelig budsjettert netto driftsresultat var på 10,1 mill. kr. På grunn av budsjettendringer som følge av politiske vedtak hittil i år, bruk av bundne fond og forslag i denne rapporten, reduseres budsjettert netto driftsresultat til 6,1 mill. Ved denne tertialrapporteringen har vi hatt økt fokus på etatsvise mål. Noen nøkkeltall foreligger ikke før høsten, slik at vi legger opp til rapportering av flere nøkkeltall ved 2. tertial. 2. Driftsregnskapet 2.1 Frie inntekter Frie inntekter 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Skatt på inntekt og formue -108 410-327 554-103 149-327 870 Andre skatteinntekter -13 300-14 104 Eiendomsskatt -9 317-18 600-11 997-23 994 Rammetilskudd ekskl innt.utj -133 344-333 360-131 099-329 197 Inntektsutjevning -2 178-41 649-2 153-33 512 Statstilskudd til flyktninger -10 172-43 450-9 749-33 299 Andre generelle statstilskudd -324-6 000-282 -5 728 Sum frie disp inntekter -263 745-783 913-258 429-767 704 Skatt/rammetilskudd Kommunens budsjett på skatt er omtrent på samme nivå som regnskapet for 2016. Ved utgangen av april viser regnskapet en økning på 5,1 % i forhold til samme periode i 2016. Tall fra SSB viser at skatteinntektene har hatt en økning på 6,4 % for kommunene på landsbasis. Skatteveksten på årsbasis ble i statsbudsjettet anslått til 1,5 prosent for kommunen. I revidert nasjonalbudsjett ble vekstanslaget satt ned til 1,0 prosent. Med bakgrunn i revidert nasjonalbudsjett er det nye beregninger på skatt og rammetilskudd. For Modum kommune vil dette si en reduksjon i inntektsutjevnende tilskudd på 2 311 000 kr og en økning i skatteinntekter på 604 000 kr. Rammetilskuddet til kommunene blir økt som følge av omlegging i skatteopplegget og at øremerket tilskudd til flere barnehagelærere blir innlemmet i rammetilskuddet. For Modum utgjør omlegging av skatteregler 347 000 kr og innlemming av øremerket tilskudd 403 000 kr.
I statsbudsjettet ble kommunesektoren kompensert for lønnsvekst på 2,7 %. I revidert nasjonalbudsjett er lønnsvekstanslaget nedjustert til 2,4 %. Nedjusteringen av lønnsveksten bidrar til å trekke ned kostnadsveksten i kommunesektoren, men dette må også sees i sammenheng med nedjusteringen av skatteanslaget. Det foreslås å budsjettjustere endringene som følge av revidert nasjonalbudsjett. Finansiering er redusert lønnsreserve. Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 180060 010000 840000 Inntektsutjevnende tilskudd 2311000 187000 010000 800000 Skatt på inntekt og formue 604000 18000 010000 840000 Rammetilskudd 750000 101000 200100 201000 Lønn barnehagelærere 403000 149060 010000 180200 Reservepost lønn 1360000 2714000 2714000 Eiendomsskatt Første termin av eiendomsskatt er utfakturert, og beløpet er i tråd med budsjett. Flyktningetilskudd Prognose ligger på årsbudsjett. Andre generelle statstilskudd Hoveddelen av tilskuddet utbetales i desember. Gjennomsnittlig rente i husbanken ligger til grunn for beregningene. 2.2 Finansinntekter/utgifter Finansinntekter/utgifter 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Rentekostnader startlån 859 3 000 1 029 2 209 Renterefusjon startlån -555-3 000-644 -1 999 Renteutgifter lån 2 605 23 200 2 725 18 224 Avdrag 4 585 42 009 4 345 36 687 Renteinntekter bank m.v. -587-3 100-773 -3 405 Renter og utbytte kraft -20 200-20 841 Netto finansutgifter 6 907 41 909 6 682 30 875 2.3 Reserveposter Pensjonsreserve
På grunn av et lavere lønnsoppgjør enn forutsatt og bedre avkastning, er prognose på pensjonsutgifter justert. Prognosen ligger nå om lag 700 000 kr høyere enn budsjett. Endelige tall kommer ikke før i midten av januar 2018. Lønnsreserve Anslaget på lønnsoppgjøret i statsbudsjettet var på 2,7 %. Resultatet av forhandlingene er beregnet til 2,4 %. Hva lønnsoppgjøret koster kronemessig for Modum kommune vet vi ikke før etterbetaling og lokale forhandlinger er gjennomført. Etterbetaling på kapittel 4 vil gjennomføres i juli. Det foreslås at lønnsreserven reduseres med 1 360 000 kr for å finansiere endringene i revidert nasjonalbudsjett. Det er imidlertid slik at pensjonsreserve og lønnsreserve sees i sammenheng. Formannskapets disposisjonspost Opprinnelig budsjett 1 000 000 K-sak118/16 Overført fra 2016 275 000 K-sak 3/17 Tilleggsbevigning SFO -200 000 Evaluering KF -200 000 Innvandrerråd -20 000 Kirkelig fellesråd -200 000 K-sak 4/17 Fotballbane Kobane -14 000 K-sak 30/17 Kirkelig fellesråd -55 000 F-sak 38/7 1. mai arrangement -15 000 Rest disp. post 571 000 2.4 Sektorene Rapport pr funksjon 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 1 Sentraladministrasjon 19 912 19 283-629 1 812 2 Undervisning 103 282 103 112-171 94 633 3 Helse og sosial 130 145 128 855-1 290 125 432 5 Kultur 8 789 8 979 189 8 142 6 Teknisk 2 362 2 783 420 4 400 Driftsresultat 264 490 263 012-1 481 234 419 Ved utgangen av april har sektorene et samlet merforbruk på 1,480 mill. kr. Sentraladministrasjonen har et merforbruk på 629 000 kr mens helse- og sosial har et
merforbruk på 1 290 000 kr. Undervisning har et lite merforbruk på 171 000 kr mens kultur har mindreforbruk på 189 000 kr. Teknisk har et mindreforbruk på 420 000 kr. Rapport pr artgruppe 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter 344 866 338 273-6 593 323 098 Lønn og sos.utg 233 691 231 566-2 125 222 318 Varer og tjenester 47 405 46 119-1 286 42 974 Tjenester erstatter egenprod. 43 845 42 795-1 050 38 251 Overføringer 19 925 17 793-2 132 19 555 Inntekter -80 374-75 260 5 114-72 388 Salgsinntekter -46 507-46 235 272-43 287 Refusjoner -33 759-28 722 5 037-26 486 Overføringer -108-303 -195-2 615 Driftsresultat 264 491 263 011-1 480 250 709 Det er avvik mellom budsjett og regnskap i mange av gruppene. Salgsinntekter og overføringsinntekter er tilnærmet i balanse. Momskompensasjonsutgift og inntekt har et avvik på om lag 2 mill. kr. Dette forklarer mesteparten av avviket på overføringsutgifter. På refusjoner forklarer momskompensasjon 2 mill. kr og sykelønnsrefusjon har et avvik på 2 mill. kr. Lønn - sykelønn 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 10 FASTLØNN 159 604 163 434 3 830 150 359 20 LØNN TIL VIKARER 8 465 4 538-3 927 8 354 30 LØNN TIL EKSTRAHJELP 1 289 624-666 1 823 40 OVERTIDSLØNN 830 574-256 1 071 50 ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE 7 828 6 918-910 7 407 70 LØNN VEDLIKEHOLD/LØNN NYBY 1 623 1 623 0 1 742 75 LØNN RENHOLD 5 137 5 040-97 4 787 80 GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE 412 371-41 341 89 TREKKPLIKTIG/OPPGAVEPLIKTIG 3 871 3 100-771 2 635 90 PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP 16 970 17 637 666 16 275 99 ARBEIDSGIVERAVGIFT 27 661 27 706 45 26 025 710 SYKELØNNSREFUSJON -8 274-6 200 2 074-8 350 Lønn-refusjoner 225 416 225 365-53 212 469 Lønnsområdet for sektorene sett under ett er i balanse med periodisert budsjett. Merinntekt på sykelønnsrefusjon er med på å dekke inn lønn til vikarer og ekstrahjelp. Sykelønnsrefusjon er på likt nivå som i 2016.
2.4.1 Sentraladministrasjonen Rapport pr funksjon 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING 511 517 6 503 110 KONTROLL OG REVISJON 305 365 60 616 120 ADMINISTRASJON 14 576 14 117-459 12 264 121 FORVALTNINGSUTG. EIENDOMSFORVALTNINGEN 0 0 0 3 180 DIVERSE FELLESUTGIFTER 44 44 1 5 254 HELSE OG OMSORGSTJ. TIL HJEMMEBOENDE 25 17-8 25 265 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 34 0-34 0 273 ARBEIDSRETTEDE TILTAK I KOMMUNAL REGI 523 488-36 525 301 PLANSAKSBEHANDLING 12 19 7 373 320 KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET 1 0-1 321 KONSESJONSKRAFT, KRAFTRETTIGHETER 83 0-83 325 TILR.LEGGING OG BISTAND FOR NÆRINGSLIVET 153 97-55 150 338 FOREBYGGING AV BRANNER OG ANDRE ULYKKER 42 40-2 39 345 DISTRIBUSJON AV VANN 172 148-23 142 353 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 219 222 3 180 360 NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV 39 35-4 45 385 ANDRE KULTURAKT. OG TILSKUDD 0 0 0 4 390 DEN NORSKE KIRKE 3 175 3 175 0 3 230 392 ANDRE RELIGIØSE FORMÅL 0 0 0 0 Driftsresultat 19 912 19 283-629 18 102 Sentraladministrasjonen har et samlet merforbruk på 629 000 kr i perioden januar-april. Det største avviket er innenfor administrasjon. Innenfor de øvrige funksjonene er det kun mindre avvik. Funksjon 100 Politisk ledelse Økt andel av dagmøter er beregnet til en kostnad på 15 000 kr i 2017.
Funksjon 120 Administrasjon Rådmannskontoret På grunn av ledighet i stilling som etatsjef blir det et mindreforbruk på rådmannskontoret. Servicetorget Det er merutgifter på posttjenester. Portoutgifter ble redusert i budsjettet for 2017 da det ble forventet lavere utgifter i forbindelse med at Svar-ut ble tatt i bruk. Hittil i år er det et merforbruk på porto på 71 000 kr. Informasjon fra andre kommuner viser at det kan ta et år før en merker effekten av elektroniske forsendelser. Prognose for året vil være et merforbruk på 120 000 kr. Økonomiavdelingen Det er et merforbruk på 128 000 kr ved avdelingen. 98 000 kr av dette er mindreinntekter på innfordringsgebyr. Ekstrakostnader kryptovirusangrep I påsken var det kryptovirusangrep i Modum kommune. Raske tiltak for å hindre spredning av viruset ble igangsatt. Data måtte renses og legges tilbake for normal datadrift. Dette sparte både Modum, Sigdal og Krødsherad kommune for mange dager, kanskje uker, hvor alle datasystemene kunne vært utilgjengelige. Konsulenter fra ulike selskaper har bistått med tjenester. Kostnaden for tjenestene beløper seg på til sammen 243 525 kr. Det forutsettes at kostnaden deles i tre slik at hver kommune tar sin del. For Modum kommune vil dette da utgjøre 81 175 kr. Ekstrakostnader i forbindelse med kryptovirusangrep og økte utgifter til posttjenester blir budsjettjustert administrativt innenfor funksjon 120 i sentraladministrasjonen. Hedersmerkeutdeling Det ble arrangert hedersmerkeutdeling for 25- års tjenestetid i Modum kommune 12. mai. Kostnader på arrangementet beløper seg til 303 000 kr ved utgangen av april. Arrangementet er ikke innarbeidet i budsjettet. En prognose på totale kostnader er på 335 000 kr. I og med at dette er et arrangement som gjelder hele kommunen foreslås det at hedersmerkeutdelingen finansieres av det generelle disposisjonsfondet. Følgende foreslås budsjettjustert: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 112062 110000 120500 110550 Hedersmerkeutdeling 335 000 194000 010000 880000 Bruk av disposisjonsfond (2560801000) 335 000 Sum 335 000 335 000 Digitaliseringsstrategi
Ved utgangen av april har prosjektet kostnader på 148 000 kr. I KS-sak 34/17 ble det bevilget 148 955 kr til sluttføring av prosjektet. Funksjon 273 Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi Kommunens tilskudd til ASVO blir budsjettert under denne funksjonen. Det er besluttet at kommunens tilskudd til ASVO skal overføres fra sentraladministrasjonen til Tun funksjonshemmede (helse/sosial). Dette vil bidra til å se helhetlig på tilbudet til brukergruppen. Resterende midler for 2017 overføres til Tun funksjonshemmede. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 147000 110000 273000 Overføringer til Modum ASVO 447500 147061 110000 273000 Tilskudd Modum ASVO finans 84236 147000 360000 273000 Overføringer til Modum ASVO 447500 147061 360000 273000 Tilskudd Modum ASVO finans 84236 531736 531736 Funksjon 321 Konsesjonskraft, kraftrettigheter Dette er en ny funksjon hvor kontingent til LVK (Landssamanslutninga av vasskraftkommunar) blir registrert. Merforbruk Modum Boligeiendom KF Etter at regnskapet for 2017 er avlagt har Modum Boligeiendom KF et merforbruk på 926 000 kr. Merforbruket stammer fra 2016. Styret i det kommunale foretaket har innstilt på at merforbruket skal dekkes inn av Modum kommune. Det foreslås at merforbruket dekkes inn av kommunen med finansiering fra det generelle disposisjonsfondet. Følgende budsjettjusteres. Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 148001 110000 265000 Overføring til eget KF 926000 194000 010000 880000 Bruk av disp.fond (2560801000) 926000 926000 926000 Funksjon 360 Naturforvaltning og friluftsliv Oppgavene innen naturforvaltning og friluftsliv er overført til teknisk etat. Det foreslås at rest på budsjett på funksjon 360 overføres fra sentraladministrasjonen til teknisk etat. Følgende budsjettjusteres: Utgiftsøkning Utgiftsreduksjon Konto Ansvar Tjeneste Tekst Inntektsreduksjon Inntektsøkning 110060 115000 360000 Faglitteratur 5400 112030 115000 360000 Andre tjenester 25000
147000 115000 360000 Overføringer til andre(private) 25000 170000 115000 360000 Refusjon fra staten 25000 110060 620000 360000 Faglitteratur 5400 112030 620000 360000 Andre tjenester 25000 147000 620000 360000 Overføringer til andre(private) 25000 170000 620000 360000 Refusjon fra staten 25000 80400 80400 Rapport pr artgruppe 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter 22 315 20 990-1 325 20 274 Lønn og sosiale utgifter 10 330 10 285-45 9 619 Kjøp av varer og tjenester i egen 6 298 5 681-617 5 084 Kjøp av tjenester som erstatter k 404 485 81 716 Overføringsutgifter 5 283 4 538-745 4 855 Inntekter -2 403-1 707 696-2 171 Salgsinntekter -997-1 066-69 -922 Refusjoner -1 406-641 765-1 250 Overføringsinntekter 0 0 0 0 Driftsresultat 19 912 19 283-629 18 102 Merutgifter på kjøp av varer og tjenester genererer høyere momskompensasjon. Dette er hovedårsaken til avvik på overføringsutgifter og refusjonsinntekter. Lønn - sykelønn 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN 7 395 7 383-12 6 940 LØNN TIL VIKARER 42 20-22 30 LØNN TIL EKSTRAHJELP 0 0 0 0 ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE 468 462-6 432 GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE 379 341-37 305 PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP 799 808 9 752 ARBEIDSGIVERAVGIFT 1 247 1 270 23 1 160 SYKELØNNSREFUSJON -264-145 119-262 Lønn - refusjoner 10 066 10 140 74 9 357 Mindreforbruket på lønn skyldes i høyere sykelønnsrefusjon enn periodisert budsjett. Konklusjon Størsteparten av merforbruket ved utgangen av april stammer fra hedersmerkeutdeling og utgifter til digitaliseringsstrategi. Økte utgifter til porto og utgifter pga kryptovirus
finansieres innad i etaten. Økonomirapporteringen følges nøye. Ved at hedersmerkeutdelingen foreslås finansiert av fond, vil sentraladministrasjonen styre mot et regnskap i balanse med budsjett. Nøkkeltall tjenesteproduksjon IKT: Oversikt over registrerte hendelser siste 30 dager, via Helpdesk systemet. Øvrige daglige driftsoppgaver for avdelingen, er ikke registrert i dette systemet. 408 saker registrert 48 åpne Antall saker i sak/arkivsystemet (ESA):
Antall saker : Periode 01.01.2017 30.04.2017: 4179 saker Antall saker : Periode 01.01.2016 30.04.2016: 2496 saker Antall saker er økende. Det er opprettet 1683 flere saker 1. tertial 2017 kontra 1. tertial 2016. Noe av økningen skyldes at alle etater bruker sak-arkiv (ESA) i 2017, slik var det ikke 1. tertial 2016.
2.4.2 Undervisning Rapport pr funksjon 2016 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING 0 2 2 0 120 ADMINISTRASJON 1 781 1 728-53 1 520 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVA 644 607-37 618 201 FØRSKOLE 40 410 40 548 138 34 938 202 GRUNNSKOLE 48 102 48 797 695 45 805 211 STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN 2 760 2 872 112 2 934 213 VOKSENOPPLÆRING -868-965 -97-482 215 SKOLEFRITIDSTILBUD 893 635-258 752 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 1 386 1 243-143 1 162 222 SKOLELOKALER 5 734 5 445-289 5 454 223 SKOLESKYSS 2 441 2 200-241 1 932 Driftsresultat 103 283 102 846-171 94 633 Ved utgangen av april har undervisningsetaten et merforbruk på 171 000 kr. Administrasjon Det er ingen store avvik innen administrasjon. Administrasjonen har bestått av 4,4 årsverk. Barnehage Førskole Området består både av drift i kommunale barnehager og tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Samlet er det god økonomistyring i barnehagene. Tilskuddsordningen til ikke-kommunale barnehager vedtas av staten og kostnadene er i henhold til vedtatt ordning. Totalt har førskoleområdet et mindreforbruk på 138 000 kr. Dette består av 250 000 kr i mindreforbruk i kommunale barnehager og et merforbruk på 112 000 kr til ikke-kommunale barnehager. Driften i kommunale barnehager har mindre avvik og går totalt sett i balanse. Årsaken til mindreforbruket er en feilbudsjettering av leiekostnadene av barnehagemodulen i Kroka barnehage. Disse er ført på driftsbudsjettet for barnehage, men skal føres på område for førskolelokaler og skyss. Avviket innen ikke-kommunale barnehager skyldes et krav om refusjon for redusert foreldrebetaling fra Læringsverkstedet AS gjeldende for 2016.
Barn i andre kommuner Andre kommuner kan kreve kommunen refusjon for barn fra Modum i private barnehager. Antall barn i private barnehager i andre kommuner, er vanskelig på nåværende tidspunkt å ha oversikt over da refusjonskravene først sendes i juni. Dette er tydeligere til andre tertial. Det er grunn til å tro at antall barn i barnehager i andre kommuner er redusert på grunn av økt kapasitet i Modum kommune. Årsbudsjettet er på totalt 1,5 millioner kroner. Lovendring i barnehageloven Fra 1. august 2016 er retten til spesialpedagogisk hjelp og retten til tegnspråkopplæring for barn under opplæringspliktig alder flyttet fra opplæringsloven til barnehageloven. De nye reglene følger av barnehagelovens paragrafer 19a-19h. Nytt ved lovendringen, som får økonomiske konsekvenser, er at kommunens plikt til å tilrettelegge barnehagetilbudet for barn med nedsatt funksjonsevne nå er lovfestet i barnehageloven paragraf 19g. Det er først for hovedopptak 2017 at den fulle økonomiske konsekvensen blir synlig og behovet for høsten 2017 er ikke endelig avklart, men det er tydelig at behovet er stigende. Konsekvenser av hovedopptak 2017 Hovedopptaket er gjennomført for 2017. På grunn av et unormalt lavt fødselstall i 2016, er også behovet for antall barnehageplasser noe redusert. Fødselstallet har sunket fra 153 i 2013 til 113 barnefødsler i 2016 (147 i 2014, 137 i 2015). Samtidig har andelen av barn i barnehagealder som går i barnehage steget de siste årene. Likevel vil redusert behov fra høsten 2017 medføre redusert bemanning. Ved Løkkeveien reduseres det fra to ordinære avdelinger til én utvidet (36 til 28 plasser), noe som fører til at bemanningen reduseres med to assistenter og noe redusert styrerstilling. I tillegg reduseres én avdeling ved Rolighetsmoen fra utvidet til ordinær avdeling (28 til 18 plasser). Dette reduserer behovet med ytterligere én pedagog. Det foreslås konkrete budsjettendringer som følge av lovendring i barnehageloven og konsekvenser av hovedopptak 2017 i andre tertial. Grunnskole Grunnskoleområdet består av drift ved alle skoler, PPT og undervisningssjefens område med blant annet kostnader til gjesteelever. Driften ved grunnskolene i Modum har et mindreforbruk på 439 000 kr. Dette er i hovedsak knyttet til ekstra bevilgning i statsbudsjettet knytte til tidlig innsats for 1.-4. klasse. Det er krevende å rekruttere for ekstra midler midt i skoleåret. Full effekt av midlene kommer fra skoleåret 2017/2018. De siste årene er det fått på plass gode rutiner knyttet til elever i andre kommuner. Fakturering for vår 2017 foregår i andre tertial, men det er ingen indikasjoner på at det er kostnader utover budsjett. Antall gjesteelever har steget de siste årene fra 23 i 2013 til 58 i skoleåret 2016/2017. Av disse er 12 elever bosatt i Bingen, resten er fosterhjemsplassert.
PPT har et mindreforbruk på 117 000 kr som består av noe høyere sykelønnsrefusjon enn budsjettert. Skolefritidsordning SFO har et merforbruk på 258 000 kr i første tertial. Dette består i hovedsak av et merforbruk ved Vikersund SFO. Dette skyldes en kombinasjon av merforbruk på lønn og mindre foreldrebetaling enn beregnet. Dette følges opp i kommende tertial. Voksenopplæring Voksenopplæringen har vokst betydelig de siste årene og har klart å stabilisere drift på et høyere aktivitetsnivå. Det er et lite merforbruk på 97 000 kr som skyldes vikarbruk på kortere sykefravær. Det er ingen indikasjon på vesentlige avvik fra budsjett. Skolelokaler Det er et merforbruk innen skolelokaler hovedsakelig knyttet til underbudsjettering av strømutgifter ved enkeltskoler. Det er en dialog med de enkelte skolene om kostnadene til skolelokaler. Det vurderes budsjettendring i andre tertial hvis merforbruket ikke kan hentes inn. Skoleskyss Merforbruket på 241 000 kr skyldes at ekstrakostnader for oktober til desember ble fakturert i april fra Brakar. Dette er et særtilfelle dette året. Kostnadene utover dette er innenfor budsjett. Nytt skoleår gir også endret skyssbehov og det vurderes budsjettendringer i andre tertial hvis det fortsatt ser ut til å være et merforbruk. Rapport pr artgruppe 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter 124 772 122 722-2 050 112 274 Lønn og sosiale utgifter 83 694 82 579-1 115 77 694 Kjøp av varer og tjenester i egen 13 444 13 307-137 11 990 Kjøp av tjenester som erstatter k 26 113 26 034-79 21 259 Overføringsutgifter 1 520 802-718 1 331 Inntekter -21 489 19 610 1 879-17 641 Salgsinntekter -5 890 6 111-221 -6 350 Refusjoner -15 593-13 499 2 094-11 291 Overføringsinntekter -6 0 6-1 Driftsresultat 103 283 103 112-171 94 633 Når det ses på type utgifter og inntekter i undervisningsetaten, må noen poster ses i sammenheng. Spesielt er et merforbruk på lønn knyttet opp til større refusjonsinntekt for sykelønn. Det er fokus på å sette inn vikarer når det er behov for dette i barnehager og skoler.
Inntektene er noe lavere på brukerbetaling for SFO på grunn av ferre barn. Den store merinntekten på refusjoner skyldes i hovedsak større sykelønnsrefusjoner enn budsjettert og at tilskuddet til Voksenopplæringen er noe større enn forventet første tertial. Lønn - sykelønn 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN 63 742 64 867 1 125 59 356 LØNN TIL VIKARER 2 586 924-1 662 2 258 LØNN TIL EKSTRAHJELP 442 157-285 477 OVERTIDSLØNN 73 69-4 93 ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE 385 82-303 243 PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP 6 391 6 339-52 6 105 ARBEIDSGIVERAVGIFT 10 074 10 141 67 9 163 SYKELØNNSREFUSJON -3 199-2 179 1 020-3 499 Lønn - refusjoner 80 494 80 399-95 74 196 Totalt innen lønnsområdet er det et merforbruk på 95 000 kr. Dette viser en god sammenheng mellom lønnsutgifter og refusjoner for blant annet sykelønn. Konklusjon Driften ved undervisningsetaten anses som stabil og det er god kontroll og oppfølging på kostnader og inntekter i sektoren. Det har over en tid vært fokus på å holde kostnadene i henhold til budsjett. Det er også viktig å ha fokus på at tildelte budsjettmidler også skal settes i aktivitet. Det foreslås kun en endring av budsjettering av leiekostnader av modul i Kroka barnehage for hovedutvalget. Det varsles forslag til budsjettendringer som følge av hovedopptaket 2017 i andre tertial. I første tertial er det lite rapportering av resultater og kvalitet i sektoren. Det vil foreligge mer når skole- og barnehageåret er ferdig. I oktober legges tilstandsrapporten for grunnskolen fram og gir et bredt inntrykk av kvaliteten ved tjenestene. Nøkkeltall tjenesteproduksjon Det er gjennomført brukerundersøkelse i SFO i løpet av våren. Dette viser et varierende resultat mellom SFOene, men samlet sett vises en god generell trivsel ved SFO. Det ble også spurt om pris som betales for tjenesten. Skala 1-6 hvor 6 er «meget tilfreds».
2.4.3 Helse og sosial Rapport pr funksjon 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 Politisk styring 38 38 0 51 120 Administrasjon 2 112 1 837-275 2 660 121 Forvaltningsutg. i eiendo 425 402-23 396 232 Forebygging, helsestasjon 2 809 3 085 276 3 766 233 Annet forbyggende helsear 2 422 2 415-7 2 487 234 Aktivisering eldre og fun 2 443 2 842 399 2 455 241 Diagnose, behandling, reh 8 609 8 750 141 7 783 242 Råd, veiledning og sosial 2 343 2 388 45 2 250 243 Tibud til personer med ru 486 734 248 728 244 Barnevernstjeneste 3 787 3 806 19 3 616 251 Barneverntiltak i familie 1 366 867-499 1 117 252 Barneverntiltak utenfor f 9 698 9 943 245 9 367 253 Pleie, omsorg, hjelp i in 29 948 29 228-720 29 495 254 Pleie, omsorg, hjelp i hj 52 075 51 820-255 50 657 261 Institusjonslokaler 1 186 1 308 122 1 268 275 Introduksjonsordningen 5 215 3 847-1 368 2 674 276 Kvalifiseringsordningen 1 320 1 378 58 1 400 281 Økonomisk sosialhjelp 4 894 5 187 293 4 936 283 Bistand til etablering av -1 100-1 100 0-1 750 285 Tjenester utenfor ordin. 68 80 12 83 Driftsresultat 130 145 128 855-1 290 125 440
Ved utgangen av april har helse- og sosialetaten er merforbruk på 1, 290 mill. kroner. Hovedårsaken er merkostnader på introduksjonsordningen. Ressurskrevende brukere/bpa I budsjett 2017 er det beregnet 22,2 mill. kroner i tilskudd ressurskrevende brukere. Det er i årsmelding for 2016 beskrevet utfordringer når det gjelder beregning av tilskuddet med nye elementer. Ny gjennomgang av ordningene hvor også premiefond og administrasjonstillegget på BPA er hensyntatt, er tilskuddet beregnet til 17,5 mill. kroner, en differanse på 4,7 mill. kroner. Det er foretatt en ny beregning av kostnadene på kjøp av BPA-ordninger, prognosen er basert på regnskapstallene for de tre første månedene i 2017 og regnskapet fra 2016. Prognosen viser at kjøp av private BPA-ordninger reduseres med 2 mill. kroner. Dette påvirker tilskuddet for ressurskrevende brukere. Det vil bli et udekket beløp 2,7 mill. kroner. Tiltak: Gjennomgang av BPA-vedtak Administrasjon Viser et merforbruk på 275 000 kroner. Leder av saksbehandlerenheten er ved en feil overført til administrasjonen i april. Kantina i rådhuset ligger under administrasjonen. Manglende inntekter og økte utgifter på mat i kantina på rådhuset utgjør 100 000 kroner. Privat forpleining Viser et merforbruk på 700 000 kroner. Det har vært noen plasseringer i privat forpleining innenfor barn/unge og rusomsorgen. For en av brukerne er det etablert et tilbud i kommunen. I budsjettarbeidet for 2017 ble det vurdert avsatt 1 mill. kroner til uforutsette innleggelser i privat forpleining. Dette var det ikke rom for å gjennomføre. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at privat forpleining tilføres 600 000 kroner. Lærlinger Innen helse- og omsorgstjenesten er det i dag 4 lærlinger som er i et utdanningsløp. Fra høsten av begynner det 6 nye helsefagarbeidere og en innen kokkefaget. Saksbehandlerenheten Det er i budsjett for 2017 opprettet en stilling for leder av saksbehandlerenheten. I budsjettet er enheten underlagt staben i helse- og sosialetaten. Det er et behov for å skille ut denne enheten til eget ansvarsområde av praktiske årsaker, som fraværsoppfølging, regnskapsoppfølging osv. Flyktningetjenesten
Flyktningetjenesten har i dag et merforbruk på 1,3 mill. kroner Bosetting av flyktninger 2017 reduksjon av vedtak Modum har vedtak på å bosette 40 flyktninger i 2017, inkludert 3 mindreårige. På grunn av nedjustert bosettingsbehov, ber IMDi i brev 06.03.17 om at Modum reduserer sitt vedtak om bosetting av enslige mindreårige. IMDi ber nå om at 2 plasser forbeholdes bosetting av enslige mindreårige. Det totale antall flyktninger som Modum kommune skal bosette i 2017 er dermed 39, to av disse er enslige mindreårige flyktninger over 15 år. Introduksjonsprogram i dag deltar 58 personer i introduksjonsprogram. Det er budsjettert med 45 og merforbruket er nå 826 000 kr. Noen av de som ble bosatt i 2014 deltar fortsatt i introduksjonsprogram. I løpet av sommeren vil flere avslutte introduksjonsprogrammet, men samtidig vil noen nye starte. Modum har hittil i 2017 bosatt 30 flyktninger av vedtaket på 40. Det gjenstår 10 flyktninger i følge vedtaket, men hvor mange som er voksne eller barn er det ingen oversikt på foreløpig. Familiegjenforeninger kommer i tillegg. Bidrag etablering Ved bosetting skriver flyktningetjenesten etableringsvedtak for 3 måneder på alle som bosettes. Det skal dekke utgifter til bolig, helse, klær og utstyr i startfasen. Det er nå et merforbruk på 400 000 kr. Budsjettjusteringer vil bli vurdert ved 2. tertial. NAV Totalt har NAV et mindreforbruk på 380 000 kroner i hovedsak på økonomisk sosialhjelp, og 70 000 kroner mer i sykelønnsrefusjon enn budsjettert. Antallet søknader/mottakere av sosialhjelp har så langt ikke økt vesentlig i 2017. Det kan derimot ses en liten nedgang, eller stabile tall. Det er usikkert hvordan ungdomsgruppen vil utvikle seg fremover. Varslet innstramming i regelverk på arbeidsavklaringspenger for de unge, vil kunne bidra til at flere unge må søke/gå på økonomisk sosialhjelp enn pr. i dag. I tillegg strammes regelverket på varigheten av arbeidsavklaringspenger inn. Dette fører antakelig til at flere saker må avsluttes før de er ferdig avklart til arbeid eller varig ytelser. Det kan også være en kilde til en stor merutgift for kommunen. I ytterste konsekvens kan dette dreie seg om ca 100 personer. Pr. i dag er det 19 ungdommer som er på økonomisk sosialhjelp. Nye søknader om økonomisk sosialhjelp er både nyinnflyttere, de som har mistet dagpenger og fortsatt ikke har jobb, de som ikke (lenger) har rett på arbeidsavklaringspenger, samt en del flyktninger som står uten jobb/skole etter endt introduksjonsordning. Nyinnflyttere forklarer ofte lave boligpriser som en grunn til at de flytter til Modum. Videre får NAV-kontoret en del nye innbyggere som kommer fra rusopphold ved for eksempel Tyrifjord. Om NAV ikke får beskjed om at de skal flytte ut i
kommunen på forhånd, mister vi muligheten til å søke refusjon for utgifter NAV har på dem fra innsøkende kommune. Dette er gjentatte ganger tatt opp med både Tyrifjord og Guts, men hittil er det ikke gitt beskjed om noen. Dette er/har vært en stor utgift for Modum kommune. Det er på denne bakgrunn usikkert om besparelsen vil holde seg/øke fremover mot 2018. Kvalifiseringsprogrammet har et lite mindreforbruk, grunnet noe færre bruker pr. d.d Dette skyldes blant annet at noen har kommet seg i jobb, og at det ikke har kommet så mange nye søkere. Utgiftene her kan også stige av samme grunn ved innstramminger i regelverket for arbeidsavklaringspenger. Aktivitetsplikt Besparelsen på økonomisk sosialhjelp forelås brukt til å skape reelle arbeidsplasser i kommunen hvor det er behov for ressurser. Dette vil være et alternativ istedenfor å gi sosialhjelp. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at 70 000 kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Det innføres meldeordning til kommunen over personer fra rusinstitusjoner som utskrives til Modum kommune. Barneverntjeneste MODUM KOMMUNE 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 30.4.17 Antall meldinger 102 109 150 191 203 214 186 153 177 61 Antall avsluttede undersøkelser 77 91 75 122 149 137 130 124 137 37 Barn med hjelpetiltak 58 65 81 86 103 99 115 114 107 110 Av disse; barn plassert frivillig utenfor hjemmet 9 9 6 7 3 10 10 10 8 6 Barn under omsorg/ plassert utenfor hjemmet (inkl. akuttvedtak) 9 11 17 30 38 44 47 47 53 52 Antall barn i tiltak totalt 68 76 98 116 141 153 162 161 160 162 Prosentandel fristoversittelser i undersøkelsessak 4,2% 13,6% 5,4% 2,5% 15,6% 10,3% (MB) 17,9% (MB) 20,2% (MB) 0,6% (MB) Foreligger ikke før 30.6.17
Antall saker per besatte stilling -------- --------- 29,2 28,6 31,9 32,3 (MB) 21,2 (MB) 23,9 (MB) (Buskerud 17,3) 23 (MB) (Buskerud 16,2) Foreligger ikke før 30.6.17 Midt-Buskerud barneverntjeneste går i balanse for funksjon 244- saksbehandling i barneverntjenesten per 1 tertial. Det forventes balanse ut året og at ledig lønnsmidler pga vikariat og vakant teamleder stilling vil være i samme størrelsesorden som kjøp av konsulent tjenester. Barnevernvakta er i full drift fra 03.05.17 og vil i følge leder av det interkommunale samarbeidet følge tentativt budsjett for 2017. Funksjon 251- hjelpetiltak i hjemmet har merforbruk på 500 000 kr ved 1. tertial, som har årsak i kjøp av tjenester. Funksjon 252- tiltak utenfor hjemmet har per 1. tertial besparelse. Dette er før kjøp av tjenester fra staten er belastet, utgiftene her er høyere enn budsjettert. Flere barn bor i statlige tiltak per mai 2017 enn i november 2016. Flere barn er tilbakeført hjemmet både frivillig og barn under omsorg. Barneverntjenesten planlegger ytterligere hjemflytting i løpet av 2017. Det er gjennomført flere adopsjoner, flere barn fyller 18 år og går over i etterverntiltak, flere barn flytter i statlige tiltak som medfører både høyere og for andre, lavere kommunal egenandel. Totalt sett utgjør dette mange usikkerhetsfaktorer i forhold til opprinnelig budsjett, og det vil per i dag ikke være mulig å gi en god prognose ut året. Helsestasjon Viser en besparelse, i hovedsak skyldes dette økt sykelønnsrefusjon. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget å omdisponere 100 000 kroner til andre avdelinger/virksomheter i etaten. Bemanningssentralen Lønnsutgifter på 340 000 kroner er ikke fordelte utgifter. Dette er lønnsutgifter som ikke refunderes fra avdelingene. Det har vært et stort behov for sykepleier i bemanningssentralen. Ved siste utlysing er det tilsatt fire nye sykepleiere fast, en vil gå inn i et midlertidig vikariat. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at bemanningssentralen tilføres 350 000 kroner. Geithus bo- og dagsenter Viser en besparelse på 422 000 kroner, i hovedsak på lønnsområdet. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget å omdisponere 400 000 kroner til andre avdelinger. Hjemmetjenesten
Det er foretatt en gjennomgang av sone sør og nord på antall brukere, ATA-tid (ansikt til ansikt tid), antall innbyggere i geografisk område, bemanningsplaner og fordeling mellom hjemmehjelp og hjemmesykepleie. Det viser seg at det er ulikheter mellom sone nord og sør når det gjelder: antall brukere av tjenesten ATA-tid antall innbyggere i sonen antall i årsverk fordeling av hjemmesykepleie/hjemmehjelp gjør at det er færre i hjemmesykepleien sykefravær antall yngre brukere Hjemmetjenesten sone sør Viser et merforbruk på 300 000 kroner, det er i hovedsak på lønnsområde og noe mindre inntekter. Hjemmetjenesten sone nord Viser et merforbruk på 130 000 kroner, det er i hovedsak på lønnsområde. Tiltak: Flytte grense mellom nord og sør Veiledning av personell Det foreslås for hovedutvalget å tilføre sone sør 150 000 kroner Tun funksjonshemmede Omsorgslønn viser et merforbruk på 280 000 kroner. Etterbetaling av omsorgslønn i forbindelse med klagesak til Fylkesmannen er på 80 000 kr. Stadionveien bofellesskap Det er behov for utvidelse av ambulerende team, grunnet ny bruker. Det er beregnet ett årsverk fra august 2017. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at Stadionveien tilføres 200 000 kroner til styrking av ambulerende team. Ekornstua Regnskapstallene viser en besparelse på 302 000 kroner. Det er i hovedsak besparelse på lønnsområdet. Endring i brukersammensetting gjør det nødvendig i en overgangsperiode og bemanne opp på dag/kveld. Besparelsen brukes til ekstra utgifter i forbindelse med oppbemanningen. Inntekter husleie/mat Ekornstua genererer en merinntekt på 60 000 kroner på årsbasis.
Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at 60 000 kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Skolegata bofellesskap Viser en besparelse på 220 000 kroner i hovedsak på lønnsområdet og økt sykelønnsrefusjon. Ny leder er tilsatt fra 15.02.17. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at 200 000 kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Badeveien bofellesskap Viser en besparelse på 285 000 kroner i hovedsak på lønnsområde, økt sykelønnsrefusjon. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at 250 000 kroner omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Modum arbeidssenter Viser en besparelse på 115 000 kroner. Dette skyldes økt sykelønnsrefusjon, og refusjon fra annen kommune som ikke er budsjettert. På årsbasis utgjør dette 160 000 kroner. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at 160 000 kroner i økte inntekter og 50 000 kroner i økt sykelønnsrefusjon omdisponeres til andre avdelinger i etaten. Modumheimen Ansvar Regnskap Budsjett inkl. endring Avvik i NOK ALLE 22 444 339 22 735 944 291 605 361000 Modumheimen -1 540 424-1 359 449 180 975 361100 Avdeling 1 3 751 844 3 812 664 60 819 361200 Avdeling 2 7 072 889 6 806 658-266 231 361300 Avdeling 3 225 722 0-225 722 361400 Avdeling 4 1 882 318 2 552 000 669 682 361401 Nattsykepleier 667 127 707 339 40 212 361402 Demensomsorg 75 344 114 579 39 235 361500 Avdeling 5 4 347 570 4 352 858 5 288 361600 Husøkonom 1 127 816 1 124 228-3 588 361800 Dagsenter 310 092 315 228 5 137 361900 Furulund bofellesskap 3 313 964 3 104 506-209 458 362000 Leder botilbud Modumheimen 1 210 077 1 205 333-4 744 Regnskapstallene for perioden januar april 2017 viser et samlet mindreforbruk for hele Tun Modumheimen på 291 605 kr i forhold til budsjett. Dette skyldes tidligere utfasing
av avdeling 4 enn planlagt og en besparelse på «vikarpott» på administrasjonen. I budsjett 2017 er det avsatt en pott på administrasjonen til vikarer, 240 000 kroner Det er store avdelingsvise forskjeller. Avdeling 4 ble stengt 13. mars og gjenværende beboere ble fordelt på andre avdelinger. Det samme gjaldt ansatte på avdeling 4 som ble fordelt ut til ledige stillinger på andre avdelinger på Tun Modumheimen. Selv om både plasser og stillinger var blitt holdt ledige i påvente av denne endringen, har utfasingen ført til noen ekstra personellkostnader til f eks opplæring på nye avdelinger. Utfasingen av avdeling 4 har blitt gjennomført i godt samarbeid med pårørende og ansatte. Beboerinntekter: Beboerinntektene for 1. tertial er samlet på 3 mill. kr, en merinntekt på 0,1mill. kr i forhold til budsjett. Budsjettet for de siste 8. mnd er på omtrent 8,1 mill. kr. Modumheimen har pr april 70 beboere etter utfasing av avdeling 4 med sine 8 plasser. Ved innflytting i nytt sykehjem primo september vil antall plasser øke til 72, men 8 av disse er beregnet til å være korttidsplasser. Til utgangen av april hadde 28 personer gått bort på Modumheimen. Dette er et høyere tall enn normalt de siste årene. En stor andel av disse var korttidsbeboere, men også flere langtidsbeboere har gått bort i denne perioden. Nye langtidsbeboere har normalt en frimåned før de begynner å betale egenandel. Med flere dødsfall i året vil beboerinntektene gå ned. Det forventes likevel at budsjettet for de siste 8 månedene skal holde og merinntektene på 0,1 mill. kr etter første tertial kan tilføres avdeling 2 for å styrke budsjettet der. Avd 4: Avd 4 ble utfaset medio mars. På grunn av usikkerhet rundt utfasingen ble det budsjettert personalkostnader ut april i denne avdelingen. Ved utgangen av første tertial viser regnskapet for avd 4 et mindreforbruk på 669 682 kr. Furulund bofellesskap: Furulund bofellesskap har et merforbruk på 209 458 kr. Dette skyldes i hovedsak kostnader i forbindelse med utfasing av avd 4. Blant annet ble overførte ansatte til Furulund BF benyttet andre steder på Tun Modumheimen i april uten at dette har blitt kontert på de andre avdelingene. Med en stabil drift i Furulund BF de siste 8 månedene forventes det at budsjettet skal holde. Avd 2/3: Avdelingene 2 og 3 viser et samlet merforbruk på 491 953 kr etter første tertial. Avdelingen 2 og 3 har felles avdelingsleder og turnus og regnskap ble slått sammen ved årsskifte. Det ble laget budsjett for hver av avdelingene for 2017, og disse ble følgelig slått sammen. Fastlønnen med tillegg er høyere enn budsjett uten at det så langt har blitt avdekket feil i forbindelse med dette. Det er også merforbruk av kostnader til
vikarer og overtid. Det pågår en grundig gjennomgang av både regnskap og budsjett for avdeling 2 for å finne årsakene til det høye merforbruket etter første tertial. Avd 2/3 foreslås styrket med til sammen 200 000 kr. Tiltak: Besparelse på de øvrige avdelingene på Modumheimen + økt egenbetaling forelås for hovedutvalget å dekke inn merforbruk på fastlønn på avdeling 2/3 og Furulund. Mestringsenheten To leiligheter i Ludo-huset er i bruk. Bemanning skjer fra Mestringsteamet og Geithusberga. Det er behov for ett nytt årsverk fra 01.09.17 til bruker som tidligere har det vært plassert i privat forpleining. Kommunen tilrettelegger for å yte denne tjenesten selv. Fylkesmannen i Buskerud har delvis innvilget søknad om tilskudd til tiltaket «ROP i Mestringsenheten» (Rus og psykiske problemer). Tilskudd på 760 000 kroner skal dekke lønnsutgifter til en stilling. Stillingen er spesielt planlagt å samarbeide med NAV om aktivitetsplikt, bygge opp kompetanse som barneansvarlig i Mestringsteamet og til veiledning for på en best mulig måte møte mennesker med rus og psykiske problemer. Tiltak: Det foreslås tilført 200 000 kroner for hovedutvalget. Frydenberg Viser et merforbruk på 232 000 kroner, i hovedsak på lønnsområdet Frydenberg har hatt et belegg på over 80 % av plassene. Det er fem ansatte som har tatt videreutdanning innen psykisk helse og rus/livsstyrketrening/rehabilitering. En har vært i praksisperiode over 8 uker Dette har ført til et merforbruk på innleie av vikarer, for å dekke opp for dette fraværet. Fra 1.februar tok Frydenberg over KAD plassene fra Modumheimen, samt at kommunen fikk ansvar for plass relatert til psykisk helse og rus fra 1.mars. Det har vært 15 KAD opphold. Av disse har 4 gått over til et ordinært rehabiliteringsopphold, 8 har reist hjem og 3 innlagt sykehus. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at Frydenberg styrkes med 120 000 kroner. Sentralkjøkken Sentralkjøkkenet skal fra og med 15.05.17 styrke bemanningssituasjonen rundt måltidene på avdeling E og F på Vikersund bo- og dagsenter i trå med målene i ernæringsprosjektet «Modum-prosjektet» om økt matomsorg. Dette utgjør nærmere ett årsverk. Ressursene skal også brukes på Sentralkjøkkenet opp mot avdelingene deler av dagen. Tiltak: Det foreslås for hovedutvalget at Sentralkjøkkenet styrkes med 260 000 kroner.
Rapport pr artgruppe 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter 150 837 148 166-2 671 145 096 Lønn og sos.utg 111 398 110 509-889 107 094 Varer og tjenester 14 119 13 832-287 13 827 Tjenester erstatter egenprod. 16 867 15 925-942 15 943 Overføringer 8 453 7 900-553 8 232 Inntekter -20 691-19 311 1 381-19 663 Salgsinntekter -7 428-7 504-75 -7 221 Refusjoner -13 161-11 807 1 355-10 564 Overføringer -102 0 102-1 878 Driftsresultat 130 145 128 855-1 290 125 440 Etaten har fått 1,355 mill. kr mer i refusjoner enn periodisert budsjett. Det skyldes økt sykelønnsrefusjon med 718 000 kr og økt momskompensasjon med 391 000 kr. Lønn - sykelønn 2017 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 10 Fast lønn med faste tillegg 74 118 76 755 2 637 71 115 20 Vikarer 5 681 3 469-2 211 5 866 30 Ekstrahjelp 728 378-350 1 205 40 Overtid 397 168-229 505 50 Annen lønn 6 017 5 398-619 5 797 75 Lønn renhold 0 0 0 0 80 Godgjørelse folkevalgte 30 30 0 36 89 introduksjonordning/ kv. Stønd 3 871 3 100-771 2 635 90 Pensjon/ gruppeliv 7 663 8 334 671 7 439 99 Arbeidsgiveravgift 12 894 12 878-16 12 496 710 Sykelønnsrefusjon -4 080-3 362 718-4 103 Lønn - refusjoner 107 318 107 147-171 102 991 Etaten totalt har et merforbruk på lønn minus sykelønnsrefusjon 171 000 kroner. Regnskapstallene viser at etaten har brukt mindre på vikarer, ekstrahjelp og overtid sammenlignet med samme periode i fjor. Etaten har fått 718 000 kroner mer i sykelønnsrefusjon enn periodisert budsjett. Konklusjon: Økt sykefravær er en stor utfordring på enkelte avdelinger. Ledere og tillitsvalgte må ha et økt fokus på dette. Økt sykefravær går ut over kvalitet på tjenesten og økt ressursbruk. Drifta på Modumheimen vil få en betydelig endring når en går over i nytt bygg, endring i turnus og sammensetting av personell.
Bemanningssentralen har en viktig rolle i begrensing av overtidsbruk og fleksibel bruk av ressurser. Nøkkeltall tjenesteproduksjon Flyktninger: År Bosatt Modum 2014 30 2015 40 2016 57 2016 30 (4.5.17) vedtak 40 + familiegjenforeninger. NAV: Tabellen viser andelen innbyggere mellom 18-67 år som har mottatt økonomisk sosialhjelp hittil i år, dvs. tom april måned. 2.4.4 Kultur
Rapport pr funksjon Januar - april 2017 2016 (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING 0 33 33 2 120 ADMINISTRASJON 344 339-5 336 121 FORVALTNINGSUTGIFTER 78 0-78 75 202 GRUNNSKOLE -70-54 16-66 231 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 829 864 35 830 234 AKTIVISERING OG SERVICETJENESTER OVERFOR 238 273 35-84 370 BIBLIOTEK 1 357 1 401 44 1 305 373 KINO 134 194 60 188 375 MUSÉER 2 077 2 077 0 2 043 377 KUNSTFORMIDLING 0 20 20 50 380 IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTSANLEGG 219 161-58 321 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 1 435 1 184-251 1 061 383 MUSIKK- OG KULTURSKOLER 1 268 1 282 14 1 158 385 ANDRE KULTURAKTIVITETER OG TILSKUDD 775 1 091 316 819 386 KOMMUNALE KULTURBYGG 105 113 8 102 Driftsresultat 8 789 8 978 189 8 142 Kultursektoren har mindreforbruk på 189 000 kr ved utgangen av første tertial. Det er et betydelig merforbruk på Furumo svømmehall, på kulturhuset er det betydelig mindreforbruk. På resterende ansvarsområder er det kun mindre avvik. Funksjon 100 Politisk styring Det ble avsatt 100 000 kr til hovedutvalgets disposisjon. Ved utgangen av april står 81 000 kr udisponert. Funksjon 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen Utgifter til forsikring i Furumo svømmehall og Modumhallen er budsjettert på andre poster, men skal føres på 121 pga KOSTRA. Forslag om budsjettendring fremmes for hovedutvalget for å dekke inn utgiften. Funksjon 370 Bibliotek Årsak til mindreforbruk er mer i refusjon fra samarbeidskommuner enn budsjettert. Dette vil jevne seg ut i løpet av året. På andre tjenester er det små variasjoner i forhold til budsjett. Funksjon 373 Kino Årsak til mindreforbruk er høyere billettinntekt enn forventet. Usikkert å si om denne tendensen fortsetter. Det gjøres ikke budsjettendring. Funksjon 380 Idrett og tilskudd Avviket er knyttet til Furumo svømmehall. Drift er stort sett som forventet, men noe lavere besøk og deltagelse på kurs enn de siste årene. Det gjøres ikke budsjettendringer nå. Håper avvik utlignes innen neste tertialrapport. Snø i mai er bra.
Funksjon 381 Kommunale idrettsbygg Avvik er knyttet til Furumo svømmehall. Kommunale avgifter er budsjettert noe lavt. Merkostnad i 2017 er 227 000 kr. Årsak til merforbruk er en vannlekkasje som har gitt stort vannforbruk i siste del av 2016. Merkostnad vann i 2016 ble fakturert i 2017. Feilen er utbedret, men kostnaden er ikke reversibel. Elektrisk energi viser merforbruk 1. tertial på 65 000 kr, mesteparten forventes utliknet i 2. tertial. Det er besparelser på fjernvarme knyttet til perioder med driftsstopp i anlegget på skøytebanen. Eventuelle budsjettendringer foreslås ved rapportering 2. tertial. Funksjon 385 Andre kulturaktiviteter Mindreforbruket er knyttet til kulturhus. Inntekter er høyere enn forventet og det er noe mindre kjøp av varer/tjenester. Ser man året under ett og baserer seg på tidligere år er første tertial alltid høyest på inntekter. Inntektene vil jevnes ut i løpet av året. Det gjøres ikke budsjettendring. Rapport pr funksjon 2017 2016 Januar - april Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter 14 840 14 610-230 15 031 Lønn og sosiale utgifter 7 350 7 345-5 7 240 Kjøp av varer og tjenester i egenpr 3 993 3 814-179 3 614 Kjøp av tjenester som erstatter kom 52 37-15 20 Overføringsutgifter 3 445 3 414-31 4 157 Inntekter -6 050-5 631 419-6 889 Salgsinntekter -4 629-4 473 156-4 643 Refusjoner -1 421-855 566-1 510 Overføringsinntekter 0-303 -303-736 Driftsresultat 8 790 8 979 189 8 142 Utgiftene er noe over budsjett ved utgangen av første tertial. Inntektene er høyere enn budsjettert. Det er mindre avvik på de ulike artene, men dette tror vi skal utjevne seg ved årets slutt.