SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Frank Pedersen Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Formannskapet Dok. offentlig: x Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig x Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter FVL: Ja Nei Etter Særlov: Ja Nei x Ikke klageadgang Arkivsaksnr.: 15/636 Arkivnr.: 153 SAK: REGNSKAPSRAPPORTERING PR 28.02.2015 I Saksdokumenter (vedlagt): Regnskapsrapporter fra enhetene II Saksdokumenter (ikke vedlagt): Alstahaug kommunes økonomireglement III Saksutredning: (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) Bakgrunn: I henhold til gjeldende økonomireglement og etablerte rutiner er det lagt opp til fire regnskapsrapporteringer i løpet av budsjettåret; pr. 28.02, 30.04, 31.08 samt 31.10. Formannskapet behandler rapportene pr. 28.02 og 31.10, mens kommunestyret behandler rapportene pr. 20.04 og 31.08 og foretar nødvendige budsjettreguleringer. Ved behov for budsjettendringer, vil imidlertid rapportene pr. 28.02 og 31.10 også bli lagt fram for kommunestyret. Saksutredning: Rapportering skjer på gruppeansvarsnivå gjennom at ansvarlig enhetsleder rapporterer til administrasjonssjef via kommunalsjef. Når det gjelder oppvekst og kulturområdet rapporteres det fra kommunalsjef fra de ulike tjenesteområdene. Gruppeansvar 100 Sekretariat/info/arkiv Gruppeansvar 110 Rådmannens kontor Lønn rådmann underbudsjettert.
Gruppeansvar 112 IKT Gruppeansvar 120 Personal Gruppeansvar 130 Økonomi Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Ansvar 2002 er i balanse med budsjett. Ansvar 21 Kultur Kultur har på mange av de budsjetterte områdene ikke kommet i gang med drift enda. Stillinger i administrasjonen av Kulturbadet er heller ikke tilsatt. Området har derfor et positivt avvik i forhold til budsjett på 10% pr februar. Ansvar 22 Bofellesskapet Bofellesskapet får sine utgifter i hovedsak refundert halvårsvis på etterskudd. Resultatet pr februar viser derfor et større avvik i forhold til budsjett. Lønnsutgiftene har et negativt avvik på 1% i forhold til budsjett. Dette er forventet å balansere mot tilsvarende økt refusjon i forhold til budsjett. Ansvar 23 PP-tjenesten PPT har et avvik i forhold til budsjett på grunn av at refusjon, 1.halvår fra samarbeidskommunene ikke er regnskapsførte pr februar. 2015 er forventet å bli et vanskelig år for PPT. Tjenesten må redusere i stillinger for å holde vedtatt budsjett. PPT er ut fra nevnte forutsetning forventet å gå i balanse pr 31.12. Ansvar 24 Barnehage Barnehage har et overforbruk i forhold til budsjett pr februar. Dette skyldes utbetaling av tilskudd til ikke-kommunale barnehager for 1 kvartal, 3 mnd. regnskapsført. Forøvrig er regnskap for barnehagene i balanse med budsjett. Ansvar 25 Skolefritidsordning SFO har et positivt avvik i forhold til budsjett på 6 %. Regnskap på SFO må imidlertid sees i sammenheng med 27 spesialundervisning, fordi de fleste ansatte som regnskaspføres på disse områdene har delt stilling mellom ansvar 25 og 27. Fordelingen er ikke alltid regnskapsført helt riktig. Ansvar 25 og 27 har begge et mindreforbruk i forhold til budsjett pr februar. Ansvar 26/27 Grunnskole Bjarnetjønna skole har et negativt avvik på lønn på 1 % som påvirker totalresultat for området. Øvrige skoler har balanse i forhold til budsjett. Endringer ved nytt skoleår og dertil budsjettjustering vil rette dette. Det er ut fra dette forventet balanse i forhold til budsjett for skole pr 31.12. Ansvar 28 Voksenopplæring
Voksenopplæringa er i balanse med budsjett, sett ut fra budsjett ert utgift. Refusjon føres halvårsvis på etterskudd. Ansvar 29 Kulturskole Totalt viser regnskap et negativt avvik i forhold til budsjett. Dette skyldes at kontingenter, salg av tjenester og Leirfjords andel ikke er regnskapsført pr februar. Videre vil vedtatt reduksjon i størst grad bli effektuert først ved nytt skoleår, fra august mnd. Kulturskolen forventes å være i balanse med budsjett ved årsslutt. Gruppeansvar 300 Helse Gruppeansvar 310 NAV Gruppeansvar 316 Barnevern Gruppeansvar 330 Gruppeansvar 340 Funksjonshemmede Gruppeansvar 410 Brann og beredskap Gruppeansvar 420 Kommunalteknisk Gruppeansvar 460 Plan Gruppeansvar 470 Landbruk - miljø Gruppeansvar næringsarbeid Andre forhold/ føringer: Ved forhandlinger om ny kontrakt mellom UDI og Alstahaug Asylsøkermottak KF, ble det gjennom drøftinger mellom administrativ og politisk ledelse i kommunen og ledelsen i mottaket, gitt klarsignal til at kommunen renonserte på kravet til husleie fra mottaket. Budsjettet er på kr. 800 000 (rammeområde 110) og det ble signalisert en halvering av til kr. 400 000. Alstahaug kommunestyre fattet i møte den 18.02.15, sak 6/ 15 følgende vedtak: Kommunestyret vedtar foreliggende samarbeidsavtale om legevaktsformidling mellom Helgelandssykehuset og Alstahaug kommune.
Det forutsettes at de fleste samarbeidende kommuner gjør likelydende vedtak. Nødvendige mindre justeringer av avtalen delegeres til rådmannen. Utgifter til legevaktsformidling og medisinsk ansvarlig lege for legevaktsformidling innarbeides i regulert budsjett og økonomiplan 2015-2018. Beløpet for 2015 ser her ut til å bli ca. kr. 250 000. Alstahaug kommunestyre fattet i møte den 18.02.15, sak 13/ 15 følgende vedtak: Kommunestyret ser med velvilje på åpningsarrangement for Kulturbadet Sandnessjøen. Det bevilges kr. 400.000,- til arrangementet som innarbeides ved budsjettjusteringen etter 1. tertial. Det er avdekket for lave budsjetterte utgifter når det gjelder tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Dette har sammenheng med at barnetallet pr. 1. august er lagt til grunn for budsjettet i 2015, mens tilskuddet skal beregnes ut fra barnetallet/ sammensetning pr. 15.12. Her ser det ut til at vi verste fall kan mangle 4 millioner kr. Administrasjonen arbeider med saken og kommer tilbake med kvalitetssikret beløp til neste regnskapsrapportering. Tilskudd ressurskrevende brukere ble i utgangspunktet budsjettert med 12 millioner kroner for 2014. Anslaget fra fagenheten ble vurdert til 10,4 millioner kroner som er inntektsført i regnskapet for 2014. Det viser seg ved utarbeidelse av refusjonskravet at inntektene her ble 14,7 millioner kroner, dvs. en merinntekt på 4,3 millioner kroner. Hvis regnskapet for 2014 blir godkjent med disse føringene fra revisjonen, vil 4,3 millioner kroner inngå i regnskapet for 2015. Finansområdet Rammetilskudd/ skatt Sammenliknet med anslaget i statsbudsjettet for 2014 som ble lagt frem høsten 2013, ble skatteinntektene 2251 mill. kr lavere for kommunene og 436 mill. kr lavere for fylkeskommunene på landsbasis. For Alstahaug kommune resulterte dette i at skatt og inntektsutjevning i 2014 ble ca. 4,9 mill. kr. lavere enn opprinnelig budsjett. Denne utviklingen fortsetter inn i 2015. I statsbudsjettet for 2015 er det anslått en skattevekst på 5,6 pst for kommune og 4,4 pst for fylkeskommunene, sammenliknet med regnskapstallene for 2014. Tallene for januar og februar 2015 viser at veksten så langt ligger godt under anslagene i statsbudsjettet, spesielt for kommunene. Her er veksten på bare 1,5 %. Skulle dette bli resultatet på årsbasis, vil kommunen mangle ca. 7,2 millioner kroner i skatt og inntektsutjevning. Eiendomsskatt Det er fakturert kr. 5 254 000 på første termin. Budsjettet er på 22 596 000. Det antas ar innfasing av ny eiendomsmasse bidrar til at budsjettmålsettingen nås.
Renter Det er budsjettert med kr. 20 mill. i renter. Kommunen har fast rente på ca. 1/3 av låneporteføljen. Sammensettingen av flytende-fast rente vurderes kontinuerlig. Alstahaug kommune hadde ved utgangen av 2014 knapt 718 millioner kr. i lånegjeld. Budsjettet holder. Aksjer/ utbytte Budsjettert utbytte fra Helgelandskraft A/S er på 4 500 000 kr. Styret foreslo i møte den 26. mars 39 mill. kr. i utbytte til eierne. Alstahaug kommune har 10,1 % av aksjene, følgelig blir dette kr. 3 939 000. Vi får derfor en mindreinntekt i forhold til budsjett på kr. 561 000. Det er videre budsjettert med et utbytte stort kr. 400 000 fra Alstahaug Asylsøkermottak KF. Kommunestyret fastsetter utbytte ved behandlingen av regnskapet for mottaket i juni. Avdrag på lån Budsjettert avdrag på lån er kr. 24 564 000. Budsjettet holder. Bruk av disposisjonsfond Budsjettet for 2015 er saldert med bruk av 17,1 mill. kr. i disposisjonsfond. Oppsummering: Ut fra den informasjon vi har på det nåværende tidspunkt, ser det ut til at vi har følgende avvik mellom vedtatt budsjett 2015 og forventet resultat: Husleie asylsøkermottak 400 000 Legevaktformidling 250 000 Åpningsarrangement kulturbad 400 000 Tilskudd ikke komm. barnehager 4 000 000 -Merinntekt ressurskrevende -4 300 000 Helgelandskraft 561 000 Frie inntekter/ skatt 7 200 000 SUM 8 511 000 Sett i lys av den ubalansen som allerede er i budsjettopplegget for 2015 gjennom et betydelig fondsbruk på over 17 millioner kroner, ubalanse/ fondsbruk og uspesifiserte kutt i økonomiplanperioden, samt den resultatforverringen som fremstår gjennom regnskapet for 2014, anser administrasjonssjefen den økonomiske situasjonen for kommunen som meget alvorlig og betydelig forverret siden budsjettvedtaket ble fattet i midten av desember. Administrasjonssjefen arbeider fortløpende med tiltak for å få balanse mellom utgifter og inntekter og vil legge dette fram for politisk behandling i forbindelse med behandling av tertialrapport/ budsjettregulering 1. tertial 2015. IV Saksbehandlers innstilling: Formannskapet tar foreliggende regnskapsrapport pr. 28.02.15 til etteretning.
Sandnessjøen, den VI Administrasjonssjefens innstilling: Frank Pedersen Økonomisjef Saksbehandlers innstilling tiltres. Sandnessjøen den 8.4.15 Børge Toft Administrasjonssjef