HÅ KOMMUNE Møtestad: Hå rådhus, Varhaug Møtedato: 30.05.2005 Tid: Kl. 12.00 MØTEINNKALLING Hå seniorråd Eventuelt forfall må meldast til telefon 51793012/51793114. Vararepresentantar får eiga innkalling dersom dei skal møte. SAKLISTE Utvalsak Arkivsaksnr. Tittel 0012/05 05/01046 REGNSKAPSRAPPORT HÅ KOMMUNE 01.05.2005 Varhaug, 24.05.2005 Eirik J. Varhaug leiar i Hå seniorråd
REGNSKAPSRAPPORT HÅ KOMMUNE 01.05.2005 Saksbehandlar: Harald Berglie Arkivkode: 210 Arkivsaksnr.: 05/01046 Utvalsak Utval Møtedato 0012/05 Hå seniorråd 30.05.2005 / Utval for levekår / Utval for tekniske saker og næring / Formannskapet / Kommunestyret Rådmannen si innstilling: 1. Regnskapsrapport pr. 01.01.05 blir godkjent. 2. Budsjett 2005 blir justert som vist i vedlegg og i pkt. 9 i saksforelegget. Vedlegg: Sektorvise oversikter Bakgrunn for saka: 1. Rådmannen har som vanlig laget oversikt over den økonomiske situasjonen pr. 01.05.05 og de økonomiske utsiktene for resten av budsjettåret. Rapporten er skrevet på et tidspunkt da kommuneproposisjonen og Revidert Nasjonalbudsjett nylig er lagt fram, og en bare har fått gått gjennom de viktigste sidene av disse dokumentene. Det må tas et forbehold for dette og for den videre behandlingen av disse dokumentene i Stortinget. 2. Stortingets endelige behandling av statsbudsjettet for 2005 Ved Stortingets endelige vedtak om statsbudsjettet for 2005 økte Stortinget rammetilskuddet til kommunene med 640 mill kr. Dette ga 2,054 mill kr i tillegg til Hå, noe som var kjent før den lokale budsjettbehandlingen. (Kommunestyret sitt vedtak innebar en økning i rammetilskuddet på kr 2.601.400) Stortinget vedtok samtidig økte minstefradrag for personlige skatteytere. Dette medfører lavere skatteinntekter for kommunesektoren, hvilket Stortinget kompenserte for med en tilsvarende økning i rammetilskuddet. For Hå betydde dette kr 1.566.000 i økt rammetilskudd og i prinsippet tilsvarende redusert skatt. Stortinget vedtok i tillegg å sette av 1 milliard kr i økt ramme til rentekompensasjon for investering i skolebygg. (Det er senere kommet skriv fra Husbanken om at rentekompensasjon for nye prosjekt innenfor rammen bare blir kompensert f.o.m. 1. juli d.å. mot tidligere 1. januar. Hå har noen slike prosjekt og får dermed en liten svikt her i forhold til budsjett.) Stortinget vedtok også en ny ordning med rentekompensasjon for istandsetting og utsmykking av kirkebygg. Fredede eller verneverdige kirkebygg bør ha høy prioritet. Ordningen vil bli gjennomført i samarbeid med bl.a. antikvariske myndigheter og kirkelige organisasjoner. Side 2 av 6
For øvrig har Statens endelige utredning av vertskommunetilskuddet etter ny ordning, har gitt Hå kr 183.000 mindre i tilskudd enn budsjettert med. 3. Kommuneproposisjonen 2006 Kommuneproposisjonen inneholder denne gangen i hovedsak stort sett en videreføring av de økonomiske rammevilkårene i 2005 også for 2006-budsjettet. Regjeringen signaliserer en vekst i kommunesektorens samlede inntekter for 2006 på 2 3 milliarder kroner. Veksten er egentlig 1 milliard høyere, fordi investeringskostnadene til eldreomsorgen reduseres med 1 milliard fra 2005 til 2006. Disse midlene frigjøres da til andre formål. Barnehager, psykiatri og nye lærebøker i grunnskolen ( kunnskapsløftet ) er satsingsområder. Den demografiske utviklingen tilsier en økning i bevilgningene på 1,3 milliarder kroner for å opprettholde tjenestetilbudet på samme nivå. Regjeringen antyder noe løst en vekst i kommunesektorens frie inntekter på 1,3 2,3 milliarder kroner, inkl. læremidler i grunnskolen. Det må regnes med sterkere vekst i fylkeskommunenes bevilgninger enn til kommunene. Dette pga. vekst i aldersklassene 16 19 år. Etter dette må en anta at det ikke blir særlig reell forbedring i kommunenes økonomiske handlingsrom neste år. Evt. vekst vil gå til å dekke økt behov pga. befolkningsmessig utvikling, noe vil bli bevilget til lærebøker og det vil bli større bevilgninger til barnehager og psykiatri. Regjeringen er forholdsvis vag på omfanget at den økte satsingen. I 2006 foreslår Regjeringen at det øremerkede tilskuddet til leirskoler (den delen som gjenstår) blir lagt inn i Inntektssystemet og rammetilskuddet. Det foreslås at driftstilskuddet for barnehager ikke blir innlemmet i Inntektssystemet i 2006, men i 2007. Hovedargumentet for dette er at dette vil skape mindre usikkerhet overfor privat sektor i forbindelse med utbyggingen mot full barnehagedekning. Det er utviklet en modell for innarbeiding av barnehagetilskuddet i Inntektssystemet. For øvrig signaliserer Regjeringen at den vil komme tilbake med en evaluering av mvakompensasjonsordningen i september/oktober. Det ser foreløpig ut til at det samlede uttrekket fra Inntektssystemet stemmer bra med hva kommunesektoren har fått tilbakebetalt i mva. Det er imidlertid en del analysearbeid, spesielt mht. forholdene omkring private selskap, kommunale foretak o.l., som gjenstår før endelig oversikt foreligger over forholdet trekk kontra kompensasjon. Og så skal virkningene for den enkelte kommune vurderes av departementet da spesielt mht. det beregnede trekket pga drift. Her kan det bli gitt kompensasjon, evt. bli foretatt ekstra trekk, hvis det foreligger særskilte forhold. Avvik mellom investeringstrekk og investeringsrefusjon vil ikke bli kompensert. Selv om mye arbeid gjenstår for departementet mht mva-vurderingen, foreslår Regjeringen likevel nå å overføre 50 mill kr fra kommunenes ramme til fylkeskommunenes ramme pga observerte utslag av mva-ordningen til nå. 70 nye mill kr tilføres imidlertid kommunenes skjønnsramme for å kompensere enkeltkommuner. I tillegg omdisponeres 30 mill kr innenfor skjønnsrammen til samme formål. (For Hå utviklet mva-kompensasjonen seg slik i 2004 at en ikke bør forvente særskilte utslag i Side 3 av 6
den videre behandlingen. Det er refusjonen på lengre sikt en har vært bekymret for i Hå pga lavt investeringsnivå over tid. Ellers har Regjeringen varslet en endring i ordningen med trekk og korreksjon for elever i frittstående skoler. 4. Revidert Nasjonalbudsjett 2005 Regjeringen viser til gjennomført lønnsoppgjør og varsler en lavere lønns- og prisvekst for kommunesektoren tilsvarende en innsparing på 1 milliard kroner. Som følge av lavere lønnsvekst, reduseres anslaget over skatteinntektene til sektoren med 800 mill kr. Det foreslås en økning i investeringsrammene for skolebygg (rentekompensasjonsordningen) på 1 milliard kroner. Og p.g.a. den positive nedgangen i sykefravær, blir det ikke fremmet forslag om endringer i sykelønnsordningen. Kommunesektorens reelle vekst for 2005 anslås nå til knapt 2 % tilsvarende drøye 4 milliarder kroner. Dette er en netto styrking på 100 mill kr i forhold til tidligere. Kommunesektorens frie inntekter i 2005 anslås nå til å øke med vel 1 %, tilsvarende knapt 1 ¾ milliarder kroner, mot tidligere om lag 1 milliard kroner mer. 5. Vurdering og justering av Hå-budsjettet for 2005 5.1 Statsbudsjettet - Rammetilskuddet til kommunene blir i statsbudsjettet for 2005 utregnet basert på folketallet pr 01.01.04. Når endelig folketall pr. 01.01.05 foreligger i mai/juni 2005 får kommunene etterregnet rammetilskuddet for 2005. Foreløpige tall og beregninger fra KS pr. mars tyder på en økning på om lag 3 mill kr som følge av dette. Med den nedjusering av skatteanslaget på landsplan som følger av lavere lønnsvekst, må skatteinntektene (og inntektsutjevningsmidlene) reduseres med 2 mill kr. Beregningsmodellen til KS viser dermed nå en merinntekt (sum skatt og rammetilskudd) i forhold til kommunestyrets budsjettvedtak på 752.000 kr, og rådmannen foreslår at budsjettet justeres med dette. - Vertskommunetilskuddet må justeres med 183.000 kr. 5.2 Lønnsutviklingen lokalt Administrasjonen har justert lønnspostene som følge av de lokale forhandlingene som ble gjennomført senhøstes 2004 og som dermed ikke var innarbeidet i de enkelte budsjettdelene, men forutsatt dekket av lønnsreserven. Det er videre stipulert antatt utslag av det gjennomførte mellomoppgjøret. Så langt ser det ut til at virkningene av det lokale oppgjøret og div. justeringer av lønnspostene, gir 0,4 mill kr mer i utgifter enn forutsatt (ca 5 mill kr). Mellomoppgjøret ser ut til å gi 0,1 mill kr mer enn forutsatt (ca 1,4 mill kr). Samlet bør lønnsreserven tilføres 0,5 mill kr. 5.3 Mva-kompensasjonen Hå kommune fekk i 2004 19,5 mill kr i mva-kompensasjon, herav 8,3 mill kr som refusjon av mva vedr. investeringer og 11,2 mill kr som refusjon vedr. drift. For 2005 er det budsjettert med 17,3 mill kr i samlet mva-kompensasjon, inkl. at en i 2005 også vil få utbetalt mva-kompensasjon for 2003. Hittil i år ligger en noe lavere an i mottatt refusjon. Det skyldes i hovedsak at investeringsnivået foreløpig i år er lavere enn i fjor. Dersom Motland skule kommer i gang i høst, vil det kunne bli inntekter ut over budsjettet på mva-kompensasjonen. Dette må en komme tilbake til ved Side 4 av 6
regnskapsrapporten pr. 01.09.05 når en bl.a. har fått fram utbetalingsplan for byggearbeidene ved Motland. Framdriften av andre byggearbeider vil og til en viss grad være avgjørende. 5.4 Renter Rentenivået har vært lavt så langt i 2005. Det kan være noen relativt mindre avvik vedr. renteinntekter og utgifter, men ikke av en slik art at rådmannen vil anbefale budsjettjustering nå. 5.5 Pensjon Lavt rentenivå øker usikkerheten mht. pensjonsutgiftene. Det kan være spørsmål om det er avsatt tilstrekkelig budsjettmidler til å dekke reguleringspremien senere i år. På den annen side bidrar lavere lønnsvekst til å dempe premien. Rådmannen anbefaler derfor å avvente situasjonen. KLP har tidligere varslet i en prognose at premieavviket for 2005 kan bli en større utgift for kommunene som belaster regnskapene i motsetning til tidligere år der premieavvikene har forbedret regnskapene. For Hå vil en evt. kunne møte dette gjennom bruken av det fiktive fondet som er avsatt pga premieavvik tidligere år. 5.6 Driften i sektorene Det vises til vedlagte beskrivelser av utviklingen i sektorene. 5.6.1 Politisk Ikke behov for justeringer 5.6.2 Sentraladministrasjonen Behov for tilførsel av kr 97.000 hovedsakelig pga. mindre utleie av kommunale boliger, jfr. vedlegg. 5.6.3 Skole, barnehager og kultur Det blir i vedlegget fremmet forslag om div justeringer av budsjettet. Det vil antagelig bli noe disponible midler innen barnehagesektoren pga. skjønnsmidler og refusjon sjukelønn og svangerskapspermisjoner. Dette vil en kunne komme tilbake til ved neste regnskapsrapport. Det er betydelig press på flere utgiftsposter som spesialundervisning, barnevern, m.m., og evt. ledige midler bør holdes i reserve til neste regnskapsrapport. Evt. økt barnehagetilbud blir dekket av skjønnsmidler. 5.6.4 Helse- og sosial Jfr. vedlegg. Det er behov for justering på flere områder. Foreløpig har en kunnet foreslå justeringer med dekning innenfor egen ramme. Det bør imidlertid tas høyde for at en kan få en fortsatt økning i etterspørselen jfr. pkt. 5.6.3. 5.6.5 Teknisk og næring Jfr. vedlegg. Ikke behov for særskilte justeringer nå. 6 Investeringsprosjekt Byggeprosjektene er i hovedsak i bevilgningsmessig rute. I forbindelse med at en av byggelederne slutter, har en gjennomgått skoleprosjekter m.fl. og vil fremme egne saker med regnskapsavslutning for flere av disse. Når det gjelder Motland skule, vises til egen sak. Når det gjelder investeringsprosjekt i teknisk sektor vises det til vedlegg. 7. Utbytter Kommunen har fått kr 7.570.000 i utbytte fra Lyse Energi og kr 3.300.000 fra Jæren Side 5 av 6
Everk. Beløpene føres i investeringsregnskapet og rådmannen anbefaler at de settes av til kapitalfond med sikte på disponering i økonomiplanen til høsten. 8. Kommunale foretak 8.1 Jæren Everk Ved utgangen av april er transportert mengde av fastkraft ca. 3 % lavere enn budsjettert. På den annen side er transportert mengde tilfeldig kraft noe økt. Samlet ser dermed den økonomiske utviklingen ut til å være i rute. 8.2 Sirevåg havn I forbindelse med videreutvikling og klargjøring av industriarealene i havnen, vil det påløpe utgifter til bl.a. dybdemålinger og prosjektering. Utgiftene vil antagelig være i størrelsesorden 0,25 mill kr og bli aktivert på utviklingskostnadene for de enkelte industriområder i kommunens regnskap. 9. Oppsummering 9.1 Det er behov for slike netto utgiftsøkninger i budsjettet nå: Post div. sentraladministrasjonen, netto + 97.000 kr 1819-900-8401 Vertskommunetilskudd +183.000 kr 1492-900-1800 Lønnsreserve +500.000 kr Sum utgiftsøkning, netto 780.000 kr Forslag til dekning: 1871-900-8000 Skatt - 1.265.000 kr 1801-900-8400 Rammetilskudd + 513.000 kr Sum skatt og rammetilskudd - 752.000 kr 1491-900-1800 Reservert till. og nye løyv. - 28.000 kr Sum dekning 780.000 kr 9.2 Utbytte Lyse Energi (7,57 mill kr) og Jæren Everk (3,3 mill kr) blir foreslått lagt til Kapitalfondet (2.5300.001). Side 6 av 6