SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ole-Kristian Reinertsen Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 13/473 1 TERTIAL 2013 Rådmannens innstilling: ::: Sett inn innstillingen under denne linja Tertialrapporten pr. 31.08.13 ras til etterretning. ::: Sett inn innstillingen over denne linja... Sett inn saksutredningen under denne linja Saksutredning til formannskapet 18.09.13: Tertialrapporten pr 31.08.13 Innledning Administrasjonen legger med dette frem regnskapsrapport pr 31.08.2013. Rapporten skal gi kommunestyret en oversikt over økonomisk situasjon etter 2/3 av årets måneder er unnagjort. Lånegjeld og renter Pr 31.08 har Karlsøy kommune 31 ulike lån fordelt hos 3 kreditorer. Husbanken: KLP banken(tidligere Kommunekreditt): Kommunalbanken: 89,4 mill.. 92,2 mill. 40,5 mill. Total lånegjeld er kr 222,1 mill. Fastrenteavtaler er i tråd med finansreglementet til Karlsøy kommune som legger til grunn at minst 1/3 av gjeldsporteføljen skal være i fastrente. Det er betalt kr 2,2 mill i renter pr 31.08. Trolig vil rentenivået være tilnærmet uendret i 2013 og renter vil være i henhold til budsjett.
Plassering av ledig likviditet Ledig likviditet er plassert som innskudd i Sparebank 1 Nord-Norge. Samlet innskudd for kommunen utgjør kr 5,21 mill pr 31.08. Finansiell risiko anses å være minimal. Likviditetsmessig har 2.tertial ikke vært fullt så utfordrende som 1.tertial, men de siste månedene i året vil erfaringsmessig bli mer utfordrende. Kassekreditten har ikke vært i bruk i 2.tertial. Likviditeten vil kunne bedres fremover grunnet låneopptak til investeringer i 2013, men erfaringer tilsier at kassekreditten vil måtte bli benyttet mot slutten av året. Karlsøy kommune har ikke plasseringer i pengemarkeds-, obligasjons- eller aksjefond. Pensjon Pensjonsutgifter er budsjettert med kr 19,2 mill. Så langt er det regnskapsført kr 11,9 mill, som tilsvarer 61,98 %, noe som tilsier at budsjettet bør holde i 2013. Premieavviket er budsjettert med kr 4,25 mill og amortiseringen av tidligere års premieavvik er kr 1,6 mill. Regnskapstall på dette vil ikke foreligge før i januar 2014. Eiendomsskatt Grunnlaget for beregning av eiendomsskatt av Fakken pr 1.1.2013 er ikke avklart. Takst satt av takstnemnden ble ikke godtatt av formannskapet og av Troms Kraft, og det foreligger klage. Det jobbes med å innhente mer dokumentasjon slik at korrekt takst kan fastsettes. Endelig takst kan fastsettes av ankenemnda. Eiendomsskatt er budsjettert med kr 8,94 mill fordelt på kr 6,8 mill verker og bruk og kr 2,14 mill på annen eiendom. Det vil bli et underskudd på ca 60 000,- Personalområdet En betydelig del av kommunens budsjettmidler går med til lønnskostnader. For 2013 er denne budsjettposten på kr 125 mill. Samlet under ett, er forbruket pr 31.08 på kr 79,67 mill eller 63,73 %. Fordelt på de ulike ansvar ser lønnsutgiftene slik ut pr 31.08:
70,00 % 60,00 % 50,00 % 40,00 % 30,00 % 20,00 % 10,00 % 0,00 % Sentral adm. Kultur og oppvekts Helse og sosial NAV Teknisk Prosjekt Kommunen Historisk/Anbefalt 62,56 % 62,00 % 61,91 % 60,24 % 62,64 % 0,00 % 61,97 % 2012 69,28 % 61,59 % 60,54 % 61,35 % 62,06 % 0,00 % 60,98 % 2013 68,52 % 63,88 % 62,40 % 60,78 % 66,50 % 59,57 % 63,73 % Lønnsforbruk pr. ansvar kr 1 039 979, 1 % kr 8 036 221, 10 % kr 7 364 825, 9 % kr 463 846, 1 % kr 25 058 107, 31 % kr 37 706 119, 48 % Sentral adm. Kultur og oppvekts Helse og sosial NAV Teknisk Prosjekt Sykefravær Sykefraværet 2 kvartal 2013 er på 8,98 %. Dette er en liten nedgang fra 2. kvartal 2012 der sykefraværet var på 11,74 %. Sentraladministrasjonen
Ansvar 100 Politisk sektor Flere ansvar (E-skatt nemnder, Valg, Overformynderi, Beredskapsråd, Politi, rettspleie m.v.) innenfor politisk sektor er nå samlet under ansvar 100. Lønn/pensjon/møtegodtgjørelser/tapt arbeidsfortjeneste m.v.: Merforbruk på årsbasis kr 265.000, som blant annet skyldes manglende budsjettering av pensjon folkevalgte. Øvrige utgifter: Merforbruk på årsbasis om lag kr 150.000. Behov for budsjett-styrking med samlet om lag kr 400.000. Ansvar 102 Kontrollutvalget Regnskap i samsvar med budsjett. Ansvar 109 Administrasjonsavdelingen Lønn: Merforbruk på årsbasis kr 144.000, men dette skyldes i hovedsak engasjement prosjektlederstilling (Stakkvik havn, Kvalsberget steinuttak, utviklingsprosjekter m.v.), som løpende belastes ulike investeringsprosjekter og andre prosjekter. Videre er det feilført godtgjørelse til Overformynderiet med kr 20.000, som skal belastes ansvar 100. Øvrige utgifter: Merforbruk med kr 371.000 pr 31.08.13, som blant annet skyldes belastet bedriftshelsetjeneste med kr 149.000 som skal fordeles på de respektive ansvar. Behov for budsjett-styrking med samlet om lag kr 200.000. Ansvar 114 - Serviceavdelingen Regnskap i samsvar med budsjett. Ansvar 116 Kantina Forbruk av lønn, det er et merforbruk på 5000,- kr pr. 31.08. Vi har en svikt på 47. 000,- kr i salgsinntekter og en merutgift på kr 36.000,- i kjøp av matvarer. Behov for budsjettstyrking på kr 50.000,-. Ansvar 121 Bibliotek Regnskap i samsvar med budsjett. Ansvar 122 Offentlig bading Lønn: Mindreforbruk som skyldes mangel på svømmevakter i perioder av året. Øvrige utgifter i samsvar med budsjett. Ansvar 123 Credo
Regnskap i samsvar med budsjett. Ansvar 124 Kulturskolen Merforbruk av lønn er på kr 25.000,- pr. 31.08. Her er det ei feilbudsjettering på refusjon sykepenger, refusjonen fra året før ble videreført med kr 133.333,-. Behov for budsjettstyrking er om lag på kr 100.000,-. Ansvar 125 Voksenopplæring Merforbruk på lønn er på 32.000,- pr 31.08. Det er budsjettert med kr 53.333,- på refusjon sykepenger og til sammen mangler det kr 76.750,- på inntektssiden. Behov for budsjett-styrking er om lag kr 100.000,-. Ansvar 130 Økonomiavdelingen Lønn: Merforbruk dekkes inn ved refusjoner sykepenger og foreldrepenger. Øvrige utgifter: Merforbruk på årsbasis kr 85.000. Ansvar 180 Generelle fellesutgifter, ekskl. IKT Lønn: Merforbruk på årsbasis kr 50.000. Øvrige utgifter: Merforbruk på årsbasis kr 150.000, men noe av dette skal fordeles på respektive enheter og avdelinger. Ansvar 181 IKT Lønn: I samsvar med budsjett. Øvrige utgifter: Merforbruk på årsbasis kr 175.000. Ansvar 182 Tillitsvalgte Regnskap i samsvar med budsjett. KONKLUSJON Behov for å styrke ansvar 100 politisk sektor med om lag kr 400.000. Behov for å styrke ansvar 116 kantine kr 50.000.-.
Behov for å styrke ansvar 124 kulturskolen kr 100.000,-. Behov for å styrke ansvar 125 Voksenopplæringa kr 100.000,-. Budsjettert generell nedbemanning i administrasjonen i 2013 har vi foreløpig ikke maktet å realisere, da vi ikke har hatt naturlig avgang. Merforbruk innenfor enkelte ansvarsområder kan delvis ordnes ved interne budsjettreguleringer innenfor ansvar 1. Fortsatt usikkerhet med hensyn til samlede sykepengerefusjoner ved utgangen av året. Andre utgifter (innkjøp, reiser, møter og lignende) må begrenses i størst mulig grad resten av budsjettåret. Også bruk av overtid, ekstrahjelp og vikar må begrenses sterkt resten av året. Skoler og Barnehager Ans Enhet Forbruk lønn i % Øvrige utgifter i % Sykepen geref i % Syke- Fravær i % 211 Hansnes skole 59,5 85,3 40,7 7,7 96,9 212 Vannareid oppvekstsenter 213 Vannvåg skole 62,4 79 15 3 * 41,7 271 Hansnes barnehage 64 52 186,4 23,3 98 272 Vannareid barnehage Øvrige Inntekter i % 273 Vannvåg barnehage 62 43,4 100 23,5 65,7 275 Gamnes barnehage 64,3 69 73,8 12,9 60,8 276 Stakkvik barnehage 62,1 62 128,5 17,6 83 Alle de sju resultatenhetene innafor barnehage- og skolesektoren har prognostisert et årsresultat i balanse med unntak av Vannvåg skole som har beregnet et underskudd på 147.000,-kr. Fortsatt er det en del budsjettposter som ikke er fordelt fra tidligere skolekontoret/oppvekstetaten til de enkelte resultatenhetene. På ansvar 200 (hovedutvalget) og 201 (skolekontoret-administrasjon) vil årsprognosen tilsi balanse eller mindreforbruk ift regulert budsjett. Ansvar 210 (grunnskolen fellesfunksjoer) har et forbruk på 90 % av budsjett pr. 13.sept.d.å. Årsprognose ansvar 210 vil tilsi merforbruk på 3 mill.kr. Dette skyldes blant annet regning fra Tromsø kommune på barn de gir tilbud. Merforbruk på vel 1 mill.kr. I tillegg er det brukt 3 mill.kr. på spes.ped. av et budsjett på 2,7 mill.kr. Her ligger det ann til et overforbruk på ca 1,5 mill.kr. ved årets slutt. Når midlene som i dag ligger på oppvekstetatens budsjett fordeles ut på skolene vil disse få et merforbruk på årsbasis tilsvarene det som ligger på felleskonto i dag.
Konklusjon: Når alle ansvar er overført til barnehagene og skolene vil barnehagene ligge omtrent i balanse og årsprognosen tilsier balanse. For de tre skolene ligger det an til et merforbruk på minimum 2,5 mill.kr. Dette skyldes underbudsjettering på lønn lærere til spesialundervisning og uforutsett refusjonskrav fra Tromsø kommune ift barn de gir tilbud. Helse- og sosialetaten Lønn: Tildelt regulert lønnsbudsjett 2013 for etaten er kr. 60.430.000,-. Av dette er det år. August (2.tertial) brukt kr. 37.706.000,-. Dette utgjør et forbruk av lønn på 62,4 % av årsbudsjett. Periodisering av budsjett tilsier forbruk 62,1 % pr. 2. tertial. Dette betyr overforbruk med 0,3 %. I tillegg må tas hensyn til periodisering ved 13. lønnskjøring i desember og da er samlet overforbruk lønn ca. 300.000,-. Det er også innleid arbeidskraft gjennom vikarbyrå kr. 190.000,- som ikke kommer med i statistikk på lønn. Når dette inkluderes forventes årets samlede overforbruk på lønnsområdet å bli ca. 0,5 mill. Årsaken til overforbruk er at pleie- og omsorgstjenesten ikke fullt ut har maktet å gjennomføre de kutt i vikar og ekstrahjelpbruk som kommunestyret har vedtatt i budsjett. Dette har sammenheng med utvikling i pleiebehov. Samhandlingsreformen med raskere utskrivning fra sykehus, færre oppholdsdøgn på sykehus og forventning om at kommunale pleie- og omsorgstjenester skal ta større del av ansvaret for helsetjenester tilsier store utfordringer med å skjære ned ressursbruken. På sykehjem har det vært opprettet forsterket bemanning i forbindelse med pasienter som periodevis behøver en til en bemanning og ekstrahjelpbruk for 4 pasienter i overbelegg. I hjemmetjenesten har det vært drevet ikke budsjettert nattevaktordning ved Bo- og servicesenteret ut fra faglig klart definert behov. Øvrige budsjettposter: Det har vært flyttet ressurser mellom budsjettposter men innenfor uendret totalramme. Utenfor etatens budsjett er lagt inn 1 mill. til oppreisningsordning tidligere barnevernsbarn. Ut fra signaler fra sektretariatet forventes at disse utgifter ikke vil påløpe i 2013. Det tilrås dermed at forventes underskudd, jfr. avsnittet under, kan dekkes inn over denne budsjettpost. Konklusjon: I mange av etatens ressurskrevende tjenester som for eksempel pleie- og omsorg, barnevern, psykisk helsearbeid er det umulig å forutsi antall brukere og brukernes behov. Dermed blir det også vanskelig å forutsi årets økonomiske resultat. Men ut fra de forhold som i september er kjent, forventes at etatens regnskap for 2013 vil vise underskudd ca. 0,5 mill. Nav Forbruk lønn uten KVP-stønad er på 61,22%. Forbruk øvrige utgifter uten sosiale lån og bidrag er på 18,61%. Driftsutgifter betales i første omgang av NAV Troms, som fakturerer kommunen for avtalt andel. Forbruk av samlet budsjett er på 47,58%. Usikkerhet ifht hvor reisetilskudd fra Fylkesmannen til gjeldsrådgivingsnettverk føres.
Nav ligger godt an i fht.budsjett. Plan og utvikling, Bygg og anlegg Dette er første tertialrapport etter omorganisering gjeldende fra 1. juli i år. Tidligere teknisk etat er delt i to resultatenheter, Plan og utvikling, Bygg og anlegg. Denne rapporten gjelder begge enheter. Omorganiseringen er ikke fullført stillingsmessig. Følgende endringer er gjennomført i budsjett og regnskap: Næringskonsulent og boligkonsulent er overført til Plan og utvikling fra sentraladministrasjonen. Følgende endringer gjenstår og vil gjelde fra 01.01.14: Renholderne på sykehjemmet overføres administrasjons- og lønnsmessig til sykehjemmet. Renholderne på Vannvåg skole overføres administrasjons- og lønnsmessig til sykehjemmet. Lønnsområdet pr 31.08.: Forbruk lønn hittil i år i % av årsbudsjett: Plan og utvikling: 64,36% Bygg og anlegg: 66,75% Plan og utvikling har ei stilling for mye iht. budsjett, jf. vedtak om reduksjon av ei stilling innenfor områdene næring, bolig, landbruk. Vi ser ikke at det er mulig inneværende år å redusere i henhold til dette vedtaket. Enheten kan ikke finne midler innenfor egne budsjettrammer til å dekke dette inn. For Bygg og anlegg er lønnsutgiftene variable gjennom året, det vil si: Utgifter til sommervikarer i teknisk uteteam er avsluttet for i år, og forbruk av overtid er større på vinteren, bl.a. grunnet snørydding og strøing. Dette betyr at vi forventer at overforbruk lønn kan rettes opp i 3. kvartal. Øvrige utgiftsposter: Både Plan og utvikling og Bygg og anlegg regner med å være i rute i forhold til øvrige utgiftsposter. Sykefravær 2. kvartal Plan og utvikling, inklusiv de to administrativt ansatte på Bygg og anlegg, til sammen 9 personer hadde 2. kvartal en sykefraværsprosent på 12,17%. Det meste av dette gjelder en person som var langtidssykemeldt i denne perioden. Den øvrige delen av Bygg og anlegg hadde 2. kvartal et sykefravær på 15,56%. Renhold alene hadde et sykefravær samme kvartal på 21,41%. Det er sjølsagt dette området som trekker opp for hele enheten. Sykepengerefusjon: Sykepengerefusjoner hittil i år i % av årsbudsjett: Plan og utvikling: 94,89% Bygg og anlegg: 152,18%. Vil bli budsjettregulert.
Øvrige inntektsposter: Plan og utvikling: Sum inntekter hittil i år ikke realistisk pga. utfakturert døgnmulkt. Dette justeres inneværende år gjennom bl.a. bruk av overtredelsesgebyr. Bygg og anlegg: Det forventes i 2013 utbetaling fra KLP-skadeforsikring etter brannskade bolig Vannareid 2011 og vannskade bolig Vannareid 2010. Pengene vil bli overført til ansvar 672, kommunale boliger, i driftsbudsjettet. Konklusjon: De to resultatenhetene som før 01.07.13 utgjorde teknisk etat ligger brukbart an budsjettmessig. Plan og utvikling har ei stilling for mye for områdene næring/landbruk/bolig i henhold til budsjett. Det vi dessuten være behov for ei stillig innenfor selvkostområdet dispensasjons- og fradelingssaker, denne vil nesten fullt ut kunne dekkes gjennom gebyrer. Bygg og anlegg har behov for ei ingeniørstilling innenfor VAR-området. Her er mange nytiltak på vent og andre utfordringer. Slik stilling vil fullt ut kunne dekkes gjennom selvkostregnskapet. Vann, Avløp, Renovasjon, Slam og Feiing (VARF) VAR er selvkostfinansiert, med mulighet for dekning over annen drift på enkelte områder. Tidligere underskudd på disse områdene medførte at Karlsøy kommune ble registrert i ROBEK. All tidligere underskudd vil være inndekket ved utgangen av 2013. Tjeneste Resultat 31.12.13 Balanse 31.12.13 Vann 1 129 000 802 000 Avløp - 216 000 840 000 Slam bolig -234 000 314 000 Slam Hytte -131 000-23 000 Feiing 290 000 253 000 Renovasjon Remiks Remiks Dersom disse estimatene holder vil det være mulig å gjøre følgende endringer på kommunale avgifter i 2014: Feiing 40 % Slam bolig uendret Slam hytte uendret Avløp 10 % Vann 20-30%
Investeringsbudsjett 2013 Tittel Ansvar Forbruk pr 31.08. Budsjett Tekst Kunstgressbane 002 34 500 0 Restarbeid, avsluttes i år Skredsikring Vannvåg 020 61 700 0 Restarbeid, avsluttes i år Svømmehall Hansnes 021 560 500 0 Restarbeid, avsluttes i år Svømmehall Vannvåg 022 236 000 0 Restarbeid, avsluttes i år Utskifting IKT 023 421 300 600 000 Løpende utskiftning Nye Hansnes Barnehage 025 0 187 500 Stakkvik Havn 030 136 800 4 812 500 Oppstart i år Vannvåg nye havn 033 43 125 0 Kjøp av tomt Dåfjord kirkegård 041 0 100 000 Utbedre parkering Sengskroken kirke 042 0 500 000 Erverv av tomter Ringvassøy kirke 043 0 800 000 Skifte tak Minigraver 051 325 000 300 000 Kjøp av minigraver Slettmo boligfelt 052 61 500 0 Grunnundersøkelser Salg Kommunal 053 141 400 0 eiendom Hansnes Industriområde 055 0 200 000 Vannvalen 056 614 500 0 Advokatbistand/tomtekjøp industriområde Boligtomter i kommunen 058 237 000 2 200 000 Kjøp av tomt Hessfjord vannverk 060 0 1 300 000 Utbedring Avløp Vannareid 061 0 200 000 Utbedring Vannforsyning Reinøya 062 0 3 400 000 Anlegg Stakkvik Reinskar Spylebil 064 0 250 000 Ny bil Arbeidsbil vann og avløp Karlsøy sykehjem 065 0 300 000 Ny bil 080 1 870 000 7 000 000 Planlegging/tomtekjøp Oppsummering for hele kommunens virksomhet. Slik regnskapet ser ut så langt i år kan man konkludere med følgende: Forbruk lønn er pr 2 tertial 1,7% eller ca 2,2 millioner høyere enn budsjettert. Renter og pensjon er i hovedsak som budsjettert. All underskudd på selvkost dekkes inn i 2013. Merforbruk skoler pga høyt ref.krav og spesialundervisning. Merforbruk i stabsfunksjonen som i hovedsak skyldes underbudsjettering pensjon til politikere, likevel ser pensjon under ett til å holde seg innenfor rammen.
Pr nå er utgiftene til lønn for høye, men enhetene vil etterstrebe inndekning innenfor tildelte rammer. Likevel er det sannsynlig at vi vil få et underskudd bl.a pga at enhetene ikke har greid å stramme inn på de postene hvor det var vedtatt reduksjon. Beregnet underskudd på driften i 2013 kan reduseres som følge av andre budsjetthendelser: Tilskudd kr 1 000 000 i 2013 til Langsundforbindelsen utgår Lavere utbetalinger i 2013 på oppreisningsordningen for barnevernsaker enn budsjettert. Mindre forbruk på enkelte ansvarsområder. Saksutredning: Administrasjonen legger med dette frem regnskapsrapport pr 30.4.2013. Rapporten skal gi kommunestyret en oversikt over økonomisk situasjon etter 1/3 av årets måneder er unnagjort. Lånegjeld og renter Pr 30.04 har Karlsøy kommune 29 ulike lån fordelt hos 3 kreditorer. Husbanken: KLP banken(tidligere Kommunekreditt): Kommunalbanken: 90,9 mill. 94,0 mill. 42,1 mill. Total lånegjeld er kr 227 mill. 39 % av denne gjelden er det inngått fastrente avtale på, noe som er i tråd med finansreglementet til Karlsøy kommune som legge til grunn at minst 1/3 av gjeldsporteføljen skal være i fastrente. Det er betalt kr 1,8 mill i renter pr 30.04. Trolig vil rentenivået være tilnærmet uendret i 2013 og renter vil være i henhold til budsjett. Plassering av ledig likviditet Ledig likviditet er plassert som innskudd i Sparebank 1 Nord-Norge. Samlet innskudd for kommunen utgjør kr 14,79 mill pr 30.04. Finansiell risiko anses å være minimal. Likviditetsmessig har 1 tertial vært utfordrende. Kassekreditten har vært i bruk 42 av 121 dager. Vil være noe bedre fremover grunnet låneopptak til investeringer i 2013, men erfaringer tilsier at kassekreditten vil måtte bli benyttet mot slutten av året. Kassekreditten er nå på kr 5 mill, noe som kanskje ikke er tilstrekkelig i 3 tertial. Karlsøy kommune har ikke plasseringer i pengemarkeds-, obligasjons- eller aksjefond.
Pensjon Pensjonsutgifter er budsjettert med kr 19 mill. Så langt er det regnskapsført kr 5,97 mill, noe som tilsvarer 31,4 %, noe som tilsir at budsjettet bør holde i 2013. Premieavviket er budsjettert med kr 4,25 mill og amortiseringen av tidligere års premieavvik er kr 1,6 mill. Regnskapstall på dette vil ikke foreligge før i januar 2014. Eiendomsskatt Grunnlaget for beregning av eiendomsskatt av Fakken pr 1.1.2013 er ikke avklart. Takst satt av takstnemnden ble ikke godtatt av formannskapet og det foreligger klage. Jobbes med å innhente mer dokumentasjon slik at korrekt takst kan fastsettes. Er budsjettert med kr 9,34 mill fordelt på kr 7,2 mill verker og bruk og kr 2,14 mill på annen eiendom. Dersom takst på Fakken blir uendret vil eiendomskatt på verker og bruk gi en inntekt på kr 6,8 mill, noe som er en inntektssvikt på kr 400 000,-. Dette blir lagt til grunn for budsjettreguleringen som er vedlagt. Langsundforbindelsen Vil trolig ikke bli oppstart på denne i år. Personalområdet En betydelig del av kommunens budsjettmidler går med til lønnskostnader. For 2012 er denne budsjettposten på kr 123,5 mill. Samlet under ett, er forbruket pr 30.04 på kr 44,1 mill eller 35,71 %. Fordelt på de ulike ansvar ser lønnsutgiftene slik ut pr 30.04:
45,00 % 40,00 % 35,00 % 30,00 % 25,00 % 20,00 % 15,00 % 10,00 % 5,00 % 0,00 % Sentral adm. Kultur og oppvekts Helse og sosial NAV Teknisk Prosjekt Kommunen Historisk/Anbefalt 34,81 % 35,55 % 32,58 % 34,34 % 35,22 % 0,00 % 34,06 % 2012 38,86 % 35,54 % 31,13 % 35,84 % 34,69 % 0,00 % 33,20 % 2013 40,76 % 38,05 % 33,28 % 34,83 % 36,72 % 33,75 % 35,72 % Lønnsforbruk pr. ansvar kr 575 016, 1 % kr 4 157 272, 9 % kr 3 491 433, 8 % kr 265 813, 1 % kr 15 635 581, 35 % kr 20 005 116, 46 % Sykefravær Sentral adm. Kultur og oppvekts Helse og sosial NAV Teknisk Prosjekt
Sykefraværet 1 kvartal 2013 er på 11,38 %. Dette er en liten nedgang fra 1 kvartal 2012 der sykefraværet var på 11,74 %. Sentraladministrasjonen Samlet forbruk av brutto lønn i sentraladministrasjonen er 4,76 % eller kr 408 000 mer enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at tiltak for å ta ned driften ikke er effektivisert enda og vil ha effekt fra 2 halvår. Forbruket på lønn er noe høyere enn budsjettert i alle avdelinger, dette dekkes innenfor tildelte rammer. For økonomiavdelingen er det satt inn vikar i 100 % stilling ut året. Dette for å kunne gjennomføre studiepermisjon og foreldrepermisjon. Refusjoner vil dekke opp dette merforbruket i lønn. Kultur- og oppvekstetaten. Samlet forbruk av brutto lønn for alle ansvar i Kultur- og oppvekstetaten var per 30.04.2013 på 38,05 % av budsjettet. Dette er 2,51 prosentpoeng over anbefalt forbruk etter 4 mnd. På samme tidspunkt i fjor lå etaten samlet 1,9 prosentpoeng over historisk forbruk. For store deler av lønnsutgiftene i KO-sektoren (skole og barnehage) varierer lønnsutgiftene i takt med skoleåret 1. august 31. juli. Dette medfører at mesteparten av de lønnskuttene vi er pålagt å gjennomføre, må skje fra 1. august. Slik vi nå vurderer det, er vi i rute i forhold til denne målsettingen. Både nedgang i elevtall og i spesialundervisning vil slå ut med reduksjon i antall stillinger. I barnehagen ser det ikke ut til å bli store endringer. Det er likevel en del skjær i sjøen : Et av dem gjelder nye barn som kommer til kommunen og som har enkeltvedtak, ofte med store krav til undervisningsressurser. Dette er en trend vi har sett over flere år, og dette vil nok vedvare framover. Helse- og sosialetaten Lønn: Etaten har etter 1. tertial brukt 33,3 % av lønnsbudsjettet. Budsjettmålet er 32,6 %. Overskridelse på 0,7 % utgjør kr. 420.000,-. Med samme forbruk resten av året vil overskridelsen bli ca, 1,2 mill. Det er pleie- og omsorg med ansvarene sykehjem og åpen omsorg som har hatt overskridelse. Overskridelse etter 1. tertial er dekt inn i budsjettreguleringen, men hvis lønnsforbruk vedvarer ut året på samme nivå ses liten mulighet til å dekke det inn i de 2 neste tertial. Budsjettreguleringen har økt lønnsutgifter med 340.000,-. Etaten har så langt ikke maktet å redusere lønn på områdene ekstrahjelp, overtid og vikarer slik som forutsatt i kommunestyrets budsjettvedtak. Årsaken til dette har tilknytning til omfanget av tjenester innen pleie- og omsorg. Sykehjemmet har pr. 20. april 6 beboere i overbelegg. Disse bor på dobbeltrom. Praksis med å ta inn nye til sykehjem er så restriktiv som overhodet mulig. Dette har skapt en del fortvilelse blant pårørende. Når man ikke har hatt tilstrekkelig ledige sykehjemsplasser har man blitt nødt å kjøre forsterkede
tjenester til hjemmeboende, som da igjen har medført budsjettoverskridelse også for hjemmesykepleien. Hele denne utviklingen har sammenheng med samhandlingsreformen som bl.a. går ut på at omfang av sykehustjenester skal trappes ned mot tilsvarende økning i kommunal helsetjeneste. Pasienter blir nå skrevet raskere ut fra sykehus, i den hensikt at de skal overføres til kommunal helsetjeneste. Pleietyngden for flere av disse pasientene er større enn tidligere. Det er kreftpasienter, slagpasienter, terminale pasienter og pasienter med sammensatte diagnoser. I flere av tilfellene kreves i hvert fall periodevis en til en bemanning. Da må det leies inn ekstra bemanning som det ikke er tilstrekkelig budsjettdekning for. Hvis kommunen ikke makter å ta imot pasient som er meldt utskrivningklar løper en døgnpris på kr. 4.125,- fra meldingen kommer. Det er i regulert budsjett satt av kr. 400.000,- til betaling for utskrivningsklare pasienter. Øvrige budsjettposter: Kommunen mangler leiligheter til målgrupper innenfor sosialområdet. Det er derfor besluttet å sette i stand eiendommen Nordbo til utleieleiligheter. Teknisk etat har ikke budsjett for å dekke hele denne ombyggingen. Helse- og sosial har derfor regulert budsjettet og lagt inn kr. 150.000,- til formålet. Ilandstigning på Reinøy for ambulansebåt må utbedres. Det er lagt inn i regulert budsjett ny flytebrygge kr. 90.000,-. Disse utgifter + kr. 340.000,- i øke lønnsutgifter er dekt inn i reguleringen hovedsakelig gjennom økte tilskudd/refusjoner fra staten. Tilskudd til ressurskrevende tjenester er økt med kr. 291.000,-. Sykepengerefusjoner og NAV-refusjon for arbeidsmarkedstiltak er økt. Utgifter til opplæring er redusert. Samlet sett er dermed økningen i utgifter dekt inn. Konklusjon og prognose for hele 2013: Målet er fortsatt at opprinnelig budsjettramme skal holdes. Men det ser ualminnelig vanskelig ut å kombinere de vedtatte nedskjæringer med behov for økt tjenesteomfang i pleie- og omsorg, som igjen er en følge av samhandlingsreformen. I rapporteringen som lages i august vil det være mulig å gi en sikrere prognose for hele året. Mulige omsorgsovertagelser og nye ressurskrevende brukere kan på kort varsel gi ytterligere press på budsjettramma. Teknisk etat Lønn: Teknisk etat har etter 1. tertial brukt 36,7 % av lønnsbudsjettet. Budsjettmålet er 35,2 %. Overskridelsen på 1,5 % utgjør ca kr 170.000,-. Med samme forbruk resten av året vil overskridelsen bli ca 0,5 mill. Administrasjonen har hatt overskridelse, og pr 30.04. brukt 39,8% av sitt lønnsbudsjett. Dette skyldes i hovedsak bruk av overtid på prosjekt det jobbes med, og har sammenheng med at det er knapt med ressurser på anleggskontoret. Det jobbes med å redusere bruken av overtid til et minimum, slik at overforbruket her kan tas inn i løpet av budsjettåret. Det vises til at administrasjonsområdet kom ut i pluss i 2012. Renhold har fått budsjettmessig reduksjon i vikarbruk/overtid med kr 30.000,-. Det meste av renhold utenom kontorareale og fellesareale er lovpålagt, slik at reduksjonsvedtaket her spesielt vil gå ut over de ansatte i administrasjonen. Noe av det har vi merket i 1. tertial, så renhold er i gang med sin del av budsjettreduksjonen.
Øvrig kutt i ekstrahjelp/vikarbruk er i budsjettet tatt på ansvar 699 (teknisk uteseksjon), fordelt med kr 38.070,- på sommerhjelp og kr 20.000,- på annen ekstrahjelp. Det betyr at bruken av ungdommer til sommerarbeid er redusert til kr 69.674,-, det vil si 3 ungdommer i 3 uker hver. Øvrige poster: Det er litt tidlig i budsjettåret til å vurdere inntekter og utgifter for teknisk etat. Men enkelte tendenser fra 2012-regnskapet ser ut til å fortsette inn i 2013. Dette gjelder bl.a. svikten i inntektsposter, jf. kommentarer i årsmelding for 2012. Gebyrinntekter på fradeling og oppmåling kan være budsjettert noe høyt, ut fra fortsatt deleforbud. Vi vil følge opp dette ansvaret ved 2. tertial. Inntekt av salg av stein og grus ble en stor minuspost i 2012, bl.a. på grunn av store advokatutgifter, denne utviklingen ser vi fortsetter i 2013. Vi foreslår ingen reguleringsendringer her, men vil følge opp dette ansvarsområdet ved 2. tertial. Inntekter fra båtplassene i flytekaianleggene Torsvåg II og Vannvåg er ikke fordelt fra ansvar havn (681). Det fordeles her med budsjettregulering, jf vedlagte skjema. For selvkostområde vann er det utgiftsført inndekning av underskudd med kr 400.000,-. Det meste av underskuddet ble dekt inn i 2012, det gjenstår kun kr 23.000,- i 2013. Kr 377.000,- kan dermed overføres til annet formål, og her foreslår vi utstyr til brannkorpsene (ansvar 650), samt noe til ansvar 615 støttefunksjon teknisk, det vil si biler, maskiner og utstyr, der vi sliter med underbudsjettering. Vann, Avløp, Renovasjon, Slam og Feiing (VAR) VAR er selvkostfinansiert, med mulighet for dekning over annen drift på enkelte områder. Tidligere underskudd på disse områdene medførte at Karlsøy kommune ble registrert i ROBEK. All tidligere underskudd vil være inndekket ved utgangen av 2013. Tjeneste Resultat 31.12.13 Balanse 31.12.13 Vann 818 000 470 000 Avløp - 355 000 700 000 Slam bolig -148 000 400 000 Slam Hytte -50 000 58 000 Feiing 267 000 230 000 Renovasjon Remiks Remiks Dersom disse estimatene holder vil det være mulig å stabilisere avgiftsnivået avløp og slam med mindre korrigeringer fremover, samt at avgift på vann og feiing vil kunne reduseres noe.
Investeringsbudsjett 2012 Tittel Ansvar Forbruk pr 30.04. Budsjett Tekst Kunstgressbane 002 20 550 0 Restarbeid, avsluttes i år Skredsikring Vannvåg 020 43 000 0 Restarbeid, avsluttes i år Svømmehall Hansnes 021 13.000 0 Restarbeid, avsluttes i år Svømmehall Vannvåg 022 10.000 0 Restarbeid, avsluttes i år Utskifting IKT 023 10 500 600 000 Løpende utskiftning Stakkvik Havn 030 42 000 4 812 500 Oppstart i år Vannvåg nye havn 033 42 000 0 Kjøp av tomt Dåfjord kirkegård 041 0 100 000 Utbedre parkering Sengskroken kirke 042 0 500 000 Erverv av tomter Ringvassøy kirke 043 0 800 000 Skifte tak Minigraver 051 0 300 000 Kjøp av minigraver Slettmo boligfelt 052 42 000 0 Grunnundersøkelser Vannvalen industriområde Boligtomter i kommunen 056 13 000 0 Advokatbistand 058 237 000 2 200 000 Kjøp av tomt Hessfjord vannverk 060 0 1.300.000 Utbedring Avløp Vannvareid 061 0 200.000 Utbedring Vannforsyning Reinøya 062 0 3 400 000 Anlegg Stakkvik Reinskar Spylebil 064 0 250 000 Ny bil Arbeidsbil vann og avløp 065 0 300 000 Ny bil Karlsøy sykehjem 080 7 000 000 960 000 Planlegging/tomtekjøp Oppsummering Slik regnskapet ser ut så langt i år kan man konkludere med følgende: Langsund blir ikke oppstartet i år. Forbruk lønn er pr 1 tertial 1,66 % eller ca 2,1 millioner høyere enn budsjettert. Renter og pensjon er i hovedsak som budsjettert. All underskudd på selvkost dekkes inn i 2013. Få nye investeringsprosjekter startet Effekten av tiltakene som er gjort for å få balanse i budsjettet vil vi ikke se fullt ut før 2 tertial er avlagt. Pr nå er utgiftene til lønn for høye, men etatene vil etterstrebe inndekning innenfor tildelte rammer. Vedlegg: Regulert skjema 1A, 1B, 2A og 2B.... Sett inn saksutredningen over denne linja