MØTEINNKALLING TILLEGG SAKSLISTE

Transkript

1 DØNNA KOMMUNE Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Møterom Dønnamann Møtedato: Tid: kl MØTEINNKALLING Eventuelt forfall meldes til servicekontoret eller ordfører tlf Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. TILLEGG SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 137/14 14/310 INVESTERINGSBUDSJETT BUDSJETTREGULERING OG FLYTTING TIL DRIFTSREGNSKAP 138/14 12/998 DØNNA ASVO -SØKNAD OM LIKVIDTETSLÅN Dønna, Anne Sofie S. Mathisen Ordfører Tor Henning Jørgensen Rådmann

2 Sak 137/14 INVESTERINGSBUDSJETT BUDSJETTREGULERING OG FLYTTING TIL DRIFTSREGNSKAP Saksbehandler: Tore Westin Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 14/310 Saksnr.: Utvalg Møtedato 137/14 Formannskapet / Kommunestyret Rådmannens innstilling: Punkt 1 Kommunestyret gjør følgende avsetninger i investeringsregnskapet og gir rådmannen fullmakt til å gjennomføre nødvendig budsjettregulering: Prosjekt Utgifter ifm my pensjonsordning kr Prosjekt Nytt ventilasjonsanlegg DOS kr Rådmannen gis også fullmakt til å regulere mva og overføringer fra drift i investeringsregnskapet i forbindelse med at mva fra 2014 skal føres direkte i investeringsregnskapet. Punkt 2 Rådmannen gis fullmakt til å flytte følgende prosjekter fra investering til driftsregnskapet, samt å gjennomføre nødvendig budsjettregulering. Prosjekt Adresseprosjekt Prosjekt Bygningsvedlikehold Prosjekt Kommuneplanens arealdel Prosjekt Vannverk utbedring hovedplan Til å finansiere prosjektene i driftsregnskapet (med unntak av prosjekt 60036, som er selvfinansierende) benyttes følgende midler: Reserverte tilleggsbevilgninger på kr (konto /100) Økt inntektsanslag på kr (konto ) Bakgrunn: Det er særlig 2 prosjekter der midler må overføres. Utgiftene til ny pensjonsordning vil ikke påløpe før i 2015, og midlene må være tilgjengelige da. I tillegg er byggingen av Side 2 av 6

3 Sak 137/14 ventilasjonsanlegg på DOS forsinket da anbudskonkurransen måtte kjøres på nytt pga formelle feil ved anbudene. Før årsskiftet må det gjøres vedtak om overføring av midler i investeringsregnskapet for at det skal være mest mulig i balanse før årsregnskapet gjøres opp. Det må gjøres vedtak om avsetning dersom midlene ikke skal gjøres opp sammen med resten av investeringsregnskapet. Vi har også fått påpekning fra revisjonen om at investeringsbudsjett og investeringsregnskap inneholder utgifter som skal føres i driftsregnskapet. Det har i Dønna kommune vært praksis for å føre praktisk talt alle prosjekter med kostnadsramme på over i investeringsregnskapet. Dette er ikke i henhold til regnskapsreglene. For det første skal beløpsgrensen være (+mva), men i tillegg skal det gjelde enten anskaffelser av eiendeler (driftsmidler/anlegg), og som er bestemt til varig eie eller bruk, eller påkostning på eksisterende varige driftsmidler. Det skilles mellom vedlikehold (som skal i driftsregnskapet) og påkostning (som skal i investeringsregnskapet). Det er en del investeringstiltak i våre budsjetter og regnskap som ikke tilfredsstiller disse kriteriene, og som dermed må flyttes til driftsregnskapet. Teknisk sett er dette en enkel sak, men problemet er finansieringen. I investeringsregnskapet brukes det i hovedsak lån og utbytte fra Helgelandskraft til å finansiere tiltakene. Disse midlene er ikke tilgjengelig for bruk i driftsregnskapet. En gjennomgang viser at følgende budsjetterte investeringstiltak må flyttes til driftsregnskapet: MVA-komp. (kan flyttes til drift) Bruk av ubundne inv.fond Bruk av lån Overføring fra andre Prosjekt Adresseprosjekt Prosjekt Bygningsvedlikehold Prosjekt Kommuneplanens arealdel Sum utgift (må ha finansiering) (må ha finansiering) (må ha finansiering) Sum Side 3 av 6

4 Sak 137/14 I tillegg kommer prosjekt Vannverk utbedring hovedplan, som også må over til driftsregnskapet (selvfinansierende). Til sammen innebærer dette at det må finnes finansiering for kr i driftsregnskapet. Det er vanskelig å finansiere dette på driften. Det er ikke tilgjengelige midler i denne størrelsesorden. Det står igjen kr på reserverte tilleggsbevilgninger som kan benyttes. Da gjenstår en rest på kr Det foreslås at inntektsanslaget på premieavvik settes opp med tilsvarende beløp, men det gjøres oppmerksom på at dette er en teknisk inndekning på grunn av at det ikke er mulig å finne annen inndekning så seint på året, og at det kan føre til et underskudd på driftsregnskapet. Vedlegg: Ingen Side 4 av 6

5 Sak 138/14 DØNNA ASVO -SØKNAD OM LIKVIDTETSLÅN Saksbehandler: Tor Henning Jørgensen Arkiv: 256 Arkivsaksnr.: 12/998 Saksnr.: Utvalg Møtedato 138/14 Formannskapet / Kommunestyret Rådmannens innstilling: Formannskapet i Dønna kommune innvilger Dønna ASVO ett likviditetslån på ,-. Lånet gis på følgende betingelser: Innvilges Dønna ASVO kassakreditt i bank (eller annen finansinstitusjon) skal likviditetslånet betales tilbake. Alternativt nedbetales ned over 2 år. Nedbetalingsplanen avtales spesielt. Lånet belastes kommunen næringsfond og midler som er oppspart gjennom tilbakebetaling av tidligere lån. Bakgrunn: Dønna ASVO v/styreleder Ivan Haugland, har henvendt seg til Dønna kommune og bedt om ett driftstilskudd på ,-. Eventuelt utvidelse av aksjekapital med ,-. I sak 29/13 vedtok Dønna kommunestyre å øke kommunens engasjement i Dønna ASVO (organisert som ett aksjeselskap) med ,-. I tillegg ble det gitt ett aksjonærlån på ,-. Dønna kommune er 100 % eier av Dønna ASVO. Saksutredning: I saksutredningen til sak 29/13 skrives det at Dønna ASVO forventer å drive med overskudd i flere måneder i 2013, og at det ble budsjettert med et overskudd på til sammen ,-. Slik ble det dessverre ikke, årsresultatet ble ,-, med ett driftsresultat på ,-. En forverring fra årsresultatet i 2012 på ,-. ( ,- i driftsresultat). Årsakene til forverringene ligger delvis i prosessen med å rette opp driften, og delvis i økt rentekostnad som en følge av dårlig likviditet. Resultatene av omstillingen i Dønna ASVO begynner nå å gi resultat, og regnskapsrapporten pr i år viser ett positivt driftsresultat på ,-. Rentekostnadene gjør imidlertid at regnskapsresultatet ender på ,-. Leverandørgjelden er markant redusert siden 2012 hvor den var på sitt største. Bedriften har kontroll på driften, og de 12 VTA-plassene, som utløser statstilskudd, er fylt opp. Antall ansatte er redusert i perioden, og til ett minimum. Utfordringen nå er først og fremst likviditeten, som er meget anstrengt etter årene med negative regnskapstall. Henvendelsen til Dønna kommune er begrunnet i behovet for styrking av selskapets likviditet. Vurdering: Side 5 av 6

6 Sak 138/14 Dønna ASVO har, som regnskapstallene for driften så langt i år viser, klart å snu den negative utviklingen som selskapet har vært inne i. Ansatte, styre og daglig leder har lagt ned en stor innsats for å skape en positiv trend, og regnskapstallene fra 31. august i år viser at de er i ferd med å lykkes. For Dønna kommune er Dønna ASVO en viktig bedrift. De gir ett tilbud til sine brukere, som de ellers ikke ville ha fått i kommunen. Faller tilbudet ved Dønna ASVO bort, så må Dønna kommune gå inn og sørge for dette tilbudet. Dette vil heller ikke være uten kostnader for kommunen. Saken handler ikke om innholdet i tilbudet, men om behovet for å beholde Dønna ASVO. Selskapet har søkt sin bankforbindelse om kassakreditt, men foreløpig fått avslag. Signalene er imidlertid mer positive enn ved tidligere forsøk, og selskapet opplyser om at de ser muligheter for å få en kassakreditt på plass tidlig i Skal Dønna kommune gi Dønna ASVO ett likviditetslån, så er administrasjonen av den oppfatning at det bør stilles krav om tilbakebetaling av lånet. Kommunen er selv ikke i en optimal økonomisk situasjon, og det vil også være feil signal om selskap kommunen eier skal få tildelt midler i en prekær situasjon. Innvilges det ett lån, så bør dette enten innfris når kassekreditten er på plass eller nedbetales over 2 år. Ett sentralt spørsmål er om ett slikt lån vil være nok til å holde selskapet gående. Basert på opplysninger fra Dønna ASVO, så vil lånet løse den akutte situasjonen, og selskapet igjen kunne gå for egen maskin. Administrasjonen i Dønna kommune har vært i dialog med tilsvarende hos Dønna ASVO, og kommet frem til at et likviditetslån på ,- vil være tilstrekkelig. Uansett beløp, så er ikke dette midler Dønna kommune har lett tilgjengelig. Oppsparte fond er brukt i de foregående års budsjettarbeid. Innvilges ett lån, så må belastes næringsfondet. Det understrekes, fra administrasjonen, at dette er ett unntakstilfelle og ikke vil bety at næringsfondet skal brukes til slike operasjoner i fremtiden. Lånet belastes ikke den delen av næringsfondet som blir tilført midler fra Nordland fylkeskommune hvert år, men den delen som er bygd opp gjennom tilbakebetaling av tidligere gitte lån. Følgelig er også betingelsene om tilbakebetaling helt avgjørende for at næringsfondet skal kunne brukes, slik at det ikke svekker kommunens muligheter over tid til å bidra til næringsutvikling i kommunen. Vedlegg: Side 6 av 6