Nøtterøy kommune JournalpostID: 14/12381 Arkiv: FE-212 Saksbehandler: Kristian Lægreid, Telefon: 33 40 22 97 Økonomiseksjonen Regnskapsrapportering 2014-1. tertial Utvalg Møtedato Saksnummer Hovedutvalg for helsevern og sosial omsorg 04.06.2014 011/14 Hovedutvalg for oppvekst og kultur 04.06.2014 029/14 Hovedutvalg for miljøvern og kommunalteknikk 04.06.2014 093/14 Formannskapet 11.06.2014 053/14 Kommunestyret 18.06.2014 039/14 Rådmannens innstilling 1. Regnskapsrapport per 1. tertial tas til orientering 2. Budsjettjusteringer gjennomføres i henhold til vedlegg 3. De fremlagte prosjektavslutningene vedtas 04.06.2014 Hovedutvalg for miljøvern og kommunalteknikk Behandling: B.K. Sevik (Frp) fremmet følgende forslag til tillegg i punkt 1 og 2:.for teknisk sektor Votering Rådmannens innstilling med B.K. Seviks tilleggsforslag til punkt 1 ble enstemmig vedtatt. Rådmannens innstilling med B.K. Seviks tilleggsforslag til punkt 2 ble enstemmig vedtatt. Rådmannens innstilling til punkt 3 ble enstemmig vedtatt. MK-093/14 Vedtak: 1. Regnskapsrapport per 1. tertial for teknisk sektor tas til orientering 2. Budsjettjusteringer for teknisk sektor gjennomføres i henhold til vedlegg 3. De fremlagte prosjektavslutningene vedtas 04.06.2014 Hovedutvalg for oppvekst og kultur
Behandling: Rådmannens innstilling enstemmig tatt til orientering. OK-029/14 Vedtak: 1. Regnskapsrapport per 1. tertial tas til orientering 2. Budsjettjusteringer gjennomføres i henhold til vedlegg 3. De fremlagte prosjektavslutningene vedtas 04.06.2014 Hovedutvalg for helsevern og sosial omsorg Behandling: Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. HS-011/14 Vedtak: 1. Regnskapsrapport per 1. tertial tas til orientering 2. Budsjettjusteringer gjennomføres i henhold til vedlegg 3. De fremlagte prosjektavslutningene vedtas 11.06.2014 Formannskapet Behandling: Hovedutvalgets innstilling enstemmig vedtatt FS-053/14 Vedtak: 1. Regnskapsrapport per 1. tertial tas til orientering 2. Budsjettjusteringer gjennomføres i henhold til vedlegg 3. De fremlagte prosjektavslutningene vedtas 18.06.2014 Kommunestyret Behandling: Formannskapets innstilling enstemmig vedtatt KS-039/14 Vedtak: 1. Regnskapsrapport per 1. tertial tas til orientering 2. Budsjettjusteringer gjennomføres i henhold til vedlegg 3. De fremlagte prosjektavslutningene vedtas
Vedlegg 1. 8182 Integrasjon AD_IT.xls 2. 8189 Sikker print_it.xls 3. 820107 IT-skole - programvare oppad.xls 4. 8550 Ørsnes brygge.xls 5. Overføring av investeringsmidler fra 2013 til 2014.xls 6. Budsjettjusteringer 1. tertial.xls Kortversjon Rådmannen utarbeider to ganger i året en samlet regnskapsrapport for alle virksomhetene basert på innspill fra virksomhetslederne og oppdatert informasjon om den økonomiske situasjonen. Innledning Forskrift om årsbudsjett 10 pålegger rådmannen å rapportere til kommunestyret om den faktiske utviklingen i kommunens inntekter og utgifter sett i forhold til årsbudsjettet. I henhold til økonomireglementet skal det rapporteres til politisk nivå pr. 1. og 2. tertial i tillegg til framlegging av årsregnskapet. Dersom avvik av betydning oppstår i løpet av regnskapsåret, skal nødvendige tiltak foreslås for å gjenopprette balansen mellom inntekter og utgifter i regnskapet. Der inndekning ikke er kommentert dekkes dette av forventet økning i frie inntekter og finansinntekter. Budsjettavvik er diskutert med budsjettansvarlige og noen budsjettforbedringer er foreslått. Fellestjenester Rådmann Budsjettet for forsikringer av motorkjøretøy må oppjusteres med kr 200 000 til samme nivå som i 2013, kr 450 000. Dette skyldes en feil i budsjettet. Budsjettet for kurs oppjusteres med kr 17 000 til nivå med fjorårets forbruk på tilsammen kr. 44 000. IT Merinntekten fra 2013 er innarbeidet i budsjettet for 2014. Økt driftskostnad til ny, pålagt programvare for statens E-dags prosjekt er beregnet til kr 650 000 pr år og mangler inndekning i budsjett 2014. Fra 2015 er planen at det skal åpnes for digital innmelding av elever til skole og SFO, slik det er gjort for opptak av barn til barnehagene. Forberedelsene starter i høst med installasjon, testing og kursing. Utgifter i 2014 til vedlikehold, support og drift utgjør kr 30 000. Oppvekst- og kultursektor Kommunale barnehager 3 nye avdelinger For nytt barnehageår 2014/15 er det flere søkere med rett til plass enn det som er kapasiteten inneværende barnehageår. Dette skyldes økt tilflytting og utvidelse av søknadsfristen fra 1. februar til 1. mars. Det er dermed behov for å kunne tilby flere plasser. Dette gjøres ved å gjenåpne 1 avdeling i Herstadløkka og 1 avdeling i Hårkollen barnehage samt 1 avdeling i Teiehøyden barnehage.
Endringene medfører behov for tilleggsbevilgning med ca. 1,6 mill. kr, hvor lønnsmidler, øvrig drift pr. barn og oppholdsbetaling er inkludert. Fra årsresultatet for 2013 er det avsatt 1,4 mill. kr til formålet. Videre skal Herstadløkka og Føynland barnehage administreres under felles styrer og styrerassistent i 50 % stilling fra 1/8, og det samme vil gjelde for Gipø og Oserød barnehage. Oserød barnehage har 20 % for lite pedagogressurs på Sjøstjerna etter regler om pedagognormen. Fram til nå er barnehagens adm.ressurs blitt benyttet for å dekke opp for dette lovkravet. Dette må rettes opp, gjeldende fra nytt barnehageår. Kr 20.000 fra nytt barnehageår Disse endringene medfører samlet at pedagogressursen økes med 3,2 årsverk, assistentressursen økes med 6 årsverk og styrer/styrerassistent reduseres med 0,5 årsverk. I Herstadløkka barnehage er det behov for IT-installasjoner. Leder for hver avdeling trenger PC til oppdatering av hjemmesiden til barnehagen og til alt annet administrativt arbeid. Samlet er utgiftene stipulert til kr 100 000. Kommunale barnehager driftsbudsjett barn med særskilte behov Avdeling Sjøstjerna i Oserød barnehage har 5 plasser for barn med særskilte behov. Dette krever et større driftsbudsjett pr. plass enn for en ordinær barnehageplass, siden det er nødvendig med innkjøp av ulike typer materiell og hjelpemidler som kan være med å gi barna en meningsfull hverdag. Satsen pr. barn i spesialavdelingene i skole er kr 12 000, og det foreslås derfor å øke satsen pr. plass fra dagens kr 2 750 til kr 12 000 med virkning fra 1. august, dette er beregnet til 20.000kr. Private barnehager På grunn av økt behov for barnehageplasser utvider Tiriltoppen barnehage med 12 plasser fra 1/8, og Knerten barnehage planlegger utvidelse med 10 plasser. Plassene i Tiriltoppen er innarbeidet i vedtatt budsjett, men plassene i Knerten er ikke det. De 10 plassene medfører et tilskudd til barnehagen på kr 730 000 for høsthalvåret. Avregningen av tilskudd til de private barnehagene for 2013 viste at det ble beregnet og utbetalt 3,5 mill. for mye i tilskudd gjennom året. For mye utbetalt er ført tilbake i regnskapet for 2013, og de private barnehagene er blitt trukket tilsvarende i 2014. I ettertid har Private barnehagers landsforbund (PBL) gjennomført en kontroll av tilskuddsberegningen og avdekket at barnehagene skulle hatt en lavere avregning for 2013. Dette medfører at barnehagene skal tilbakeføres kr 300 000 for 2013. Beløpet belastes 2014-regnskapet. I tillegg skal det for 2014 tilbakeføres 300.000 Tilskuddsberegningen for 2014 er endret som følge av kontrollen fra PBL, slik at budsjettert tilskudd til barnehagene må økes med kr 600 000 som følge av dette. Utdanningsdirektoratet publiserte 14.10.2013 en høring om endringer i forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av tilskudd til private barnehager. Det ble foreslått at tilskuddet fra og med 2014 skulle beregnes på grunnlag av kommunens regnskap for de kommunale barnehagene og ikke kommunens budsjett og avregning mot regnskap slik det har vært praktisert. Formålet var å gi større forutsigbarhet for barnehagene og å redusere det administrative arbeidet for kommunene. På bakgrunn av dette ble det i vedtatt budsjett for 2014 valgt å legge regnskapet for 2012 til grunn for beregningen av tilskuddet. Beregningsgrunnlaget ble prisjustert med 3 % lik prisforutsetningene i forslaget til statsbudsjett. 18.12.13 ble det gjort oppmerksom på fra Kunnskapsdepartementet at tilskuddsberegning på grunnlag av kommunens regnskap og ikke kommunens budsjett var bestemt å skulle gjelde først fra 1. januar 2015. Dermed ble et nytt tilskuddsgrunnlag basert på budsjett 2014.. Å legge budsjett 2014 til grunn medførte at tilskuddssatsene økte fra kr 185 000 til kr 197 000 for små
barn og fra kr 90 000 til kr 97 000 for store barn. Budsjett 2014 gir altså et høyere grunnlag for beregning av tilskudd enn et prisjustert 2012-regnskap. De private barnehagene mottar i 2014 tilskudd ut fra tilskuddsgrunnlaget basert på budsjett 2014, men det skal som tidligere år foretas en avregning mot regnskapet ved årets slutt. Foreløpige prognoser for 2014 indikerer et lavere regnskapsmessig forbruk i de kommunale barnehagene, noe som dermed vil gi et lavere tilskudd til de private enn hva som er beregnet ut fra budsjett 2014. Det foreslås derfor å vente til 2. tertial med å foreta en eventuell budsjettjustering. Differansen mellom tilskudd (basert på regnskap 2012) i vedtatt budsjett og tilskudd basert på budsjett for de kommunale barnehagene er om lag 4,5 mill. kr. Styrket tilbud barnehagebarn Nøtterøy kommune kjøper en plass i Aulerød hørselsbarnehage. Dette er en tilrettelagt barnehage for hørselshemmede og gir et pedagogisk tilbud til barn med ulike grader av hørseltap. Barnehagen har audiopedagoger, og både voksne og barn bruker tegn som sitt språk. Kjøp av plass er for 2014 beregnet til kr 600 000. Dette inkluderer både refusjon for oppholdet i barnehagen etter nasjonale tilskuddssatser samt refusjon for de spesialpedagogiske tiltakene etter sats i Vestfoldavtalen. I vedtatt budsjett er det allerede innarbeidet kr 100 000. Skolene - nytt skoleår I vedtatt budsjett for 2014 er det innarbeidet reduksjon med 4,8 lærerårsverk. Dette er fordelt med 3,8 årsverk som redusert elevfaktor på barnetrinnet og 0,5 årsverk på hver av ungdomsskolene. Uavhengig av dette er det i vedtatt budsjett ut fra prognoser for elevtall nytt skoleår forutsatt en økning i lærerårsverk med 1,4. Til sammen betyr dette en netto reduksjon med 3,4 lærerårsverk fra 1. august. Nye tiltak fra august er 0,5 årsverk audiopedagog på hhv. Føynland og Teigar for å kunne gi et tilbud til hørselelevene og nytt forsterket tilbud under Teigar sør for barneskoleelever i lokalene til tidligere Skallestad barnehage. Ny prognose fra 1. august inkludert forholdene i avsnittene ovenfor gir en reduksjon på 3,3 lærerårsverk, om lag den reduksjonen som allerede er budsjettert fra 1. august. For assistenter i skole og sfo er det i vedtatt budsjett innarbeidet en reduksjon med 2 årsverk i grunnressurs. Gjennom tilpasninger av behov og stillingsressurser ved den enkelte skole, er dette gjennomført med 1,78 stillinger fra 1.8.14. I tillegg kommer behov for økt assistentressurs med 0,48 stilling til tiltak ved Teigar Sør/ Skallestad. Samlet er assistentressurs er 0,7 stilling høyere enn budsjett og gir en merkostnad på kr 150.000. Nytt skoleår fra august medfører at elevtallet øker med netto 18 elever. Dette medfører økte driftsutgifter med kr 30 000. I k.sak 73/13 om nedleggelse av Veierland skole ble det forutsatt budsjettmidler i 2014 til 0,4 assistentårsverk ved Brattås skole for å følge Veierlandelevene på ferga. Kr 180 000 til dette tiltaket ble ikke innarbeidet i budsjettet for 2014, og det foreslås gjort med virkning fra 1. januar. 11 timer av stillingen benyttes til å ledsage elevene på ferga, mens 6,5 timer er for assistenttid gjennom skoledagen. Søskenmoderasjon SFO Rådmannen vil gjøre oppmerksom på at beregning av uttrekk ved søskenmoderasjon er større enn det kommunestyret la til grunn i budsjettbehandlingen. Ved behandling av budsjettet for 2014 vedtok kommunestyret innføring av søskenmoderasjon i SFO. Redusert oppholdsbetaling som følge av dette var beregnet til kr 65 000. I ettertid ble det
oppdaget at beregningen var feil og bare tok høyde for søskenmoderasjon i én måned og ikke et helt år. Intensjonen bak vedtaket er å innføre søskenmoderasjon med 30 % for barn nr. 2 og 50 % for barn nr. 3. På årsbasis medfører dette en reduksjon i oppholdsbetalingen med kr 700 000 og kr 300 000 ved innføring av søskenmoderasjon fra august i år. Til fradrag kommer kr 65 000 som allerede er innarbeidet i vedtatt budsjett. Barnevernet Barnevernet har i de siste årene hatt lavere kostnader tilknyttet kjøp av tiltak enn det som er lagt opp til i budsjettet. I 2014 vil disse kostnadene øke som følge av en ny ressurskrevende tjeneste i kommunen. I tillegg vil det bli en økt kostnad tilknyttet kjøp av plass som er kostnadsberegnet til om lag 2 mill. kr. Noe av dette vil kunne dekkes av økt refusjon ressurskrevende tjenester. Videre varsles det om ytterligere et tiltak som også vil kunne bli kostnadskrevende. Det vil også være en økning i egenbetalinger til Bufetat tilknyttet en plassering på Holtanløkka. Foreløpig kostnadsberegning utgjør 0,4 mill. kr over budsjett. Barnevernets budsjett følges nøye opp frem mot 2. tertial i forhold til om omfordeling innenfor eget budsjett er tilstrekkelig for nevnte økninger. Helse- og sosialsektor Kommunaldirektøren 1. tertial 2014 er det en økning i antall utskrivningsklare pasienter. Dette betyr at det har vært en økning i antall innleggelser på sykehuset som vil påvirke kommunens kostnad til medfinansiering. Foreløpig prognose er 1 mill. over budsjett. Basert på økt antall innleggelser på sykehus vil den foreløpig prognosen også kunne være for lav. Det finnes noe inndekning innenfor eget budsjett tilknyttet periodiserte kostnader legevakt 2013, besparelse lønn til kommunaldirektør og prosjektstilling og noe besparelse tilknyttet miljørettet helsevern. Manglende inndekning beløper seg til kr 220 000 som foreslås dekket ved økt inntekt ressurskrevende brukere. LIFT avdelingen Per 1. tertial er det et mindreforbruk tilknyttet lærlinger. Dette skyldes at kommunen i en periode har hatt færre lærlinger inne enn det som var lagt opp til i budsjett. LIFT avdelingen jobber med å få fylt opp plassene og forbruket forventes å nærme seg budsjett. Forholdet følges opp i 2. tertial. NAV Utgifter tilknyttet sosiale bidrag de første 3 månedene i 2014 har økt med 1,5 mill. kr sammenlignet med samme periode i 2013. Økningen skyldes flere og økte bidragsutbetalinger. Prognosene fremover tilser en fortsatt økning i utgifter til sosiale bidrag. Økt arbeidsledighet, økte satser til sosiale bidrag, økte husleiekostnader og overføring av personer som tidligere har mottatt arbeidsavklaringspenger er noen av årsakene til de økte sosialhjelpsutgiftene. Foreløpige anslag tilsier at budsjett for sosiale bidrag må økes med 5 mill. kr. Det foreslås at noe av disse midlene benyttes til tiltak for å redusere den negative utviklingen i sosiale bidrag. Rus og psykiatritjenesten Avtalen med sykehuset tilknyttet LAR middelutdelingen er videreført i 2014. Sykehuset har varslet at de vil ta over deler av denne oppgaven fra 2015 og dette vil medføre en redusert inntekt for kommunen. Det jobbes videre med å finne en god løsning på hvordan dette skal håndteres fremover. Tjenestekontoret Antall utskrivningsklare pasienter er doblet i 2014 sammenlignet med samme periode i 2013. Samtidig har kommunen hatt flere langtidspasienter på sykehjemmene enn tidligere. Økningen i langtidspasienter har redusert antall korttidsplasser og medført at kommunen ikke har kunnet ta
i mot samtlige utskrivningsklare pasienter. Per april 2014 har kommunen brukt kr 437 000 til overliggerdøgn på sykehuset. Det foreligger ikke budsjettmidler til kjøp av plasser i 2014. Merforbruket dekkes ved omdisponering av BPA midler som p.t har et mindreforbruk. Foreløpige prognoser viser at budsjettet for avlastning er lavt. Dette dekkes innenfor eget budsjett ved et mindreforbruk i budsjett for støttekontakter. Tjenestekontoret har fått overført kostnader for en ressurskrevende pasient fra Bjønnesåsen som er flyttet til et tiltak utenfor kommunen. Dette tiltaket kostet kr 200 000 per måned og kontrakt går ut juni. Beregnet kostnad utgjør i perioden mars juni til sammen kr 750 000. Tiltaket er avsluttet. I 2013 ble boligkontoret etablert under tjenestekontoret. For budsjett 2014 er boligkontorets driftskostnader ikke tilstrekkelig. Forholdet følges opp i 2. tertial. Gipø og Bjønnesåsen bo og behandlingssenter Avdeling Bjønnesåsen ligger over normert forbruk på lønn som følge av håndtering av en ressurskrevende bruker og utfordringer med ny turnus. Turnusen er korrigert fra mars 2014 og forbruk ligger fra mars innenfor normert forbruk. Budsjett for vasking av tøy kan være for lavt. Forholdet følges opp i 2. tertial. Tønsberg, Nøtterøy og Tjøme vil etablere 8 midlertidige institusjonsplasser. Tønsberg vil kjøpe 5 korttidsplasser, Tjøme vil kjøpe 1 korttidsplass. Nøtterøy kommune vil benytte 2 av plassene. Dette tiltaket iverksettes for å kunne ta i mot flere utskrivningsklare pasienter i de tre kommunene. Kostnader til overliggerdøgn på sykehuset reduseres tilsvarende. Institusjonsplassene prioriteres ved at korttispasienter primært får sitt tilbud ved Smidsrød Helsehus. Avtale er under utarbeidelse. Forholdet tas opp igjen 2. tertial. Smidsrød helsehus Intermediæravdelingen har i 2014 hatt fullt belegg da det har vært en økning i antall utskrivningsklare pasienter både for Nøtterøy og Tjøme. Budsjettert inntekt fra andre kommuner på 1,5 mill kr vil ikke oppnås. Som følge av flere langtidsplasser har kommunen en økt inntekt tilknyttet oppholdsbetalinger som dekker opp for denne manglende inntekten. Utfordringer tilknyttet TV signaler på helsehuset er nå løst. Driftskostnadene tilknyttet TV signaler vil imidlertid øke. Det arbeides fortløpende med å tilpasse driften til en uforutsigbar og varierende utskrivningsfrekvens fra Sykehuset i Vestfold. Teknisk sektor Kommunaldirektør Utbetaling av erstatning til grunneiere i forbindelse med ny høyspentledning Borgheim Syd gir merforbruk i virksomheten pr 1. tertial. Utgiften vil bli viderefakturert utbyggere av området i løpet av 2014. Kommuneutvikling Gebyrinntekter oppmåling er pr 1. tertial opp mot 80 % av samlet budsjett, mens gebyrinntekter plansaker har kun oppnådd 20 % av budsjettet. Det foreslås å øke oppmålingsgebyrene med kr 328 000 og redusere plansaksgebyrene med kr 200 000. I tråd med forslaget om å ta mindre tiltak over drift i stedet for som lånefinansiert investering, foreslås det å dekke oppgraderinger og utskiftninger av badeflåter og brygger, kyststier/helsestier og andre tilretteleggingstiltak for friluftsliv i driftsbudsjettet. Budsjettet foreslås økt med kr 135 000, tilsvarende beløpet som var avsatt til disse formålene i investeringsbudsjettet. Inndekning foreslås blant annet ved bortfall av en serviceavtale i virksomheten. I Naturvernforbundets Oljefri-prosjekt er målet er å gjøre det enklere og tryggere for huseiere å bytte ut oljefyren med mer miljøvennlig alternativ. Prosjektet lanseres nå i Vestfold, og etter
anmodning fra klimarådet har Formannskapet vedtatt at kommunen skal delta, jfr F.sak 044/14. Det foreslås å øke Kommuneutviklings budsjett til klimarådet med kr 50 000 for å dekke deltakelse i 2014. Renhold I samarbeid med Tønsberg og Tjøme kommune etableres en midlertidig intermediæravdeling på Gipø med oppstart 1. juni 2014. Lokalene vil ha behov for renhold, tilsvarende kr 125 000, i 2014. Utgiften dekkes forholdsvis mellom kommunene. Avtalen mellom kommunene er pr 1. tertial ikke klar og budsjettjustering vil bli fremmet i forbindelse med 2. tertial. Fra august vil det bli åpnet ny avdeling i Herstadløkken, Teiehøyden og Hårkollen barnehage samt at Teigar Sør vil benytte lokalene i Skallestad Barnehage. Behovet for renhold øker og det foreslås å øke driftsbudsjettet i Bygningsservice med kr 105 000 for 2014. Drift og anlegg - plan og prosjekt I tråd med forslaget om å ta mindre tiltak over drift i stedet for som lånefinansiert investering, foreslås det å dekke trafikantrettede tiltak i skoler og barnehager samt innkjøp av fartsmåler i driftsbudsjettet. Budsjettet foreslås økt med kr 145 000, tilsvarende beløpet som er avsatt til disse formålene i investeringsbudsjettet. Kr 65 000 dekkes av fond for utstyr og maskinforvaltning (kto 25606005). Eiendomsforvaltningen Den nedbrente boligen i Brattåsveien 31 er bygget opp igjen som tomannsbolig og var innflyttingsklar 01.01.14. Husleien er ikke riktig budsjettert for 2014 og det foreslås å øke husleieinntektene i Eiendomsforvaltningen med kr 190 000. Tilrettelegging av lokaler i forbindelse med etablering av midlertidig intermediæravdeling på Gipø belastes eiendomsforvaltningen. Forslag om eventuelle budsjettjusteringer fremmes ved 2. tertial da avtalen mellom kommunene ikke er klar pr 1. tertial. Felles poster Frie inntekter skatt og rammetilskudd Skatteinngangen pr 1. tertial har økt med 2,8 % i forhold til skatteinngangen for samme periode i 2013, mens skatteinngangen for primærkommunene (landet) har økt med 2,37 %. Frie inntekter pr april ligger til sammen 5 mill. kr foran periodisert budsjett. Rammetilskuddet for mai er imidlertid justert ned med 1,8 mill. kr. (inntektsutjevning). Før resultatet av skatteinngangen for mai er kjent viser bokførte frie inntekter en merinntekt på 3,2 mill. kr. I Revidert Nasjonalbudsjett (RNB) er årets anslag på skatt nedjustert med 0,7 mrd. kr på landsbasis blant annet på grunn av antatt lavere lønnsvekst i 2014 og lavere skatteinngang i 2013 enn det som var grunnlaget for nasjonalbudsjettet for 2014. Nøtterøys andel av reduksjonen anslås til ca kr 300 000. De frie inntektene er i budsjettet lagt inn med en forventet økning på 1 % ift statsbudsjettets tall, basert på tidligere erfaring. Med bakgrunn i RNB kan dette nå synes usikkert. Rådmannen kommer tilbake til saken i 2. tertialgjennomgang. Ressurskrevende tjenester Beregnet inntekt for 2013 ble høyere enn det bokførte estimatet pr.15 februar 2014. Det ble sendt innrapporteringsskjema og revisjonsuttalelse i henhold til rundskriv fra Helsedirektoratet innen 1 april 2014 basert på de data som fremkommer etter revisjonens foreløpige gjennomgang av regnskapet pr 15 februar. Beregnet merinntekt fra 2013 beløper seg til 7 mill. kr og benyttes til å saldere økte behov i sektorene. Godkjent beløp blir overført til kommunene medio juli året etter regnskapsåret. Amortisering av tidligere års premieavvik pensjon
Beløpet som skal belastes regnskapet i 2014 er nå beregnet og utgjør 10,4 mill. kr. Dette gir en besparelse i forhold til budsjettet på 1,1 mill. kr. Pensjonsutgifter I budsjettet for 2014 er pensjonsutgiftene, med unntak for undervisningspersonalet, beregnet til 19 % av lønnsutgiftene. Oppdaterte prognosetall fra KLP viser at avsetningen til pensjon synes tilstrekkelig. KLP har lagt til grunn en årslønnsvekst på 3,75 % og avvik fra dette vil påvirke den faktiske innbetalingen. Til lønnsoppgjøret inneværende år I budsjettet er det lagt inn en lønnsvekst på 3,5 % og det er beregnet en avsetning på 21 mill. kr til dekning av lønnsoppgjøret med virkning fra 1.mai. Signaler fra lønnsforhandlingene så langt tyder ikke på at lønnsveksten for kommunesektoren blir lavere enn anslått, til tross for at RNB foreslår nedjustert lønnsveksten fra 3,5 % til 3,3 %. Endelig resultat av årets lønnsoppgjør forventes først klart i oktober/november. Renteinntekter På grunn av forsinket fremdrift i en del investeringsprosjekter har innskuddene i banken vært større i første halvår enn forutsatt ved utarbeidelsen av budsjettet for 2014. Med grunnlag i renteinntektene pr 1. kvartal foreslår derfor rådmannen at renteinntekene økes med om lag 1,5 mill. kr. Rapportering iht kommunens finansreglement Likviditet Rådmannen skal i forbindelse med tertialrapportering, legge frem rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål. Fordeling på de ulike plasseringsalternativer/typer aktiva i kroner (markedsverdier) og i prosent av de samlede midler til driftsformål. 100 % av kommunens ledige likviditet er plassert i bank. Det foreligger ingen tidsbinding på plasseringene. Totalt hadde kommunen 362,7 mill. kr innestående i bank per 30.04.2014. Dette inkluderer midler innestående på egen skattetrekkskonto. Eksklusiv skattetrekksmidler hadde kommunen kr 328,9 mill. kr innestående på bank for å dekke utgifter til løpende drift. Med høy byggeaktivitet i perioder og store utbetalinger til ulike entreprenører, trenger kommunen omlag 150 millioner kroner for å dekke den løpende driften i den neste tre måneders perioden. Per 1. tertial har kommunen mer ledig likviditet enn det man trenger i den neste tre måneders perioden grunnet låneopptak foretatt på slutten av året 2013 for å dekke investeringsutbetalinger 2014. Egne rentebetingelser sammenlignet med markedsrenter 100 % av kommunes likviditet er plassert på bankkonto hos Nøtterøy Sparebank som er Nøtterøy kommune sin hovedbankforbindelse. Rente på innskudd per 30.04.2014 var 2,91%. Rådmannens kommentarer knyttet til sammensetning, rentebetingelser/avkastning, vesentlige markedsendringer og endring i risikoeksponering. Kommunen har en relativt lav risikoeksponering da 100 % av kommunens likvider er plassert på kommunens bankkonto. Risikoen kunne vært ytterligere redusert dersom pengene hadde vært fordelt på flere banker. Nøtterøy Sparebank er en solid sparebank med en kapitaldekning utover kravet til kapitaldekning. Kommunen kan vurdere andre kortsiktige pengeplasseringer for den ledige likviditeten kommunen har etter nye låneopptak. Dette vil kunne gi kommunen noe ekstra avkastning utover rentevilkårene i bank. Rådmannens beskrivelse og vurdering av avvik mellom faktisk forvaltning og rammene i finansreglementet Kommunen har håndtert sine likvide midler innenfor retningslinjene satt i kommunens finansreglement.
Investeringer Kommunens investeringsprosjekter administreres i det fra teknisk sektor inkludert eiendomsforvaltingen, med unntak av Oppgradering nettportalen og Oppgradering Nøtterøy kulturhus som administreres av hhv Servicesenteret og Kulturenheten. I samsvar med prinsippet om årsavhengige investeringsprosjekter i komml. 46 nr 1 foreslås det å overføre 202 mill. kr inkl. mva av akkumulert investeringsbudsjett 2013 til 2014. 29,3 mill. kr av dette dekkes av mva-kompensasjon, 8,3 mill. kr er finansiert ved bruk av fond mens 164,4 mill. kr er ubrukte lånemidler. 18,6 mill. kr av det samlede beløpet er rammebevilgninger som ikke ble disponert i 2013. Midlene foreslås ikke rebudsjettert da rammebevilgningene for 2014 forutsettes å dekke virksomhetenes investeringsbehov inneværende år. Nye låneopptak vurderes i forhold til ubrukte lånemidler. Investeringsbudsjettet for 2014 vil samlet sett øke med 183,4 mill. kr inkl. mva. Liste over prosjektene er vedlagt saken. I 2012 ble ubrukte bevilgninger fra tidligere år samlet og teknisk overført til regnskapsåret 2013. Midler i enkelte VA-prosjekter ble pga stillstand i prosjektene på det tidspunktet, ikke videreført. Bevilgninger som vist i tabellen under foreslås nå rebevilget i 2014, til sammen 5,1 mill. kr. Objekt Objektnavn Vedtak Bevilgning 8693 Brannvannsledning Bjønnesåsen HMK 011/10 1 500 000 8734 Tømmerholt - Tenvik - Ny vannledning K.sak 015/13 2 500 000 8735 Vestheimveien - trykkreduksjonskum HMK 011/10 100 000 8739 Utskifting vannledning Føynland - Husøy F.sak 015/11 1 000 000 5 100 000 Endring i pågående prosjekter Oppgradering nettportalen Det er i k.sak 102/12 og 110/13 bevilget til sammen kr 200 000 inkl. mva til utvikling av ny nettportal for kommunen, objekt 8196. Oppbygging av struktur og implementering av design, inkl. kommunens nye profil, ble mer omfattende enn forventet. Det foreslås å øke budsjettet med kr 100 000 til totalt kr 300 000. Tjøme kommune ønsker å bruke samme struktur og design som Nøtterøy. Det forhandles om vederlag fra Tjøme for dette. Vederlaget vil gå inn som en del av prosjektfinansieringen og redusere behovet for lånefinansiering. Oppgradering Nøtterøy kulturhus Det er i k.sak 076/11 og 102/12 bevilget til sammen 2 mill. kr inkl. mva til ombygging/modernisering av kulturhuset, objekt 8194. Årsak til merforbruk er delvis at bevilgningen ble forstått ekskl. mva, og delvis på grunn av uforutsette bygningstekniske utfordringer. Det foreslås å øke budsjettet med 1,65 mill. kr til totalt 3,65 mill. kr. Det er søkt om spillemidler på 1 mill. kr. Resterende vil bli dekket ved lånefinansiering. Digital innmelding elever til skole og SFO Fra 2015 er planen at det skal åpnes for digital innmelding av elever til skole og SFO, slik det er gjort for opptak av barn til barnehagene. Forberedelsene starter i høst med installasjon, testing og kursing. Utgifter til lisens, installasjon og konsulentbistand utgjør kr 250 000. Omdefinering av investeringsmidler I tråd med ønsket om å belaste mindre påkostninger og vedlikeholdsprosjekter i drift i stedet for ved lånefinansiering over investeringsregnskapet, foreslås det å ta trafikantrettede tiltak i skole og barnehager, innkjøp av fartstavle og tilskudd til Mellem Bolærens Venner for skifte av tak på Grevestuen over i driftsregnskapet. Til sammen kr 245 000. Fartstavlen foreslås dekket ved disposisjonsfond.
Mindre friluftstiltak som innkjøp av griller, badebrygger og vedlikehold av badeplasser er tidligere vedtatt lånefinansiert over investeringsregnskapet. Dette foreslås belastet i drift i 2014, til sammen kr 135 000. Avslutning av investeringsprosjekter Investeringsprosjekter under 5 mill. kr kan ifølge gjeldende investeringsreglement formelt avsluttes som del av rådmannens tertialrapportering til kommunestyret. Prosjekter til avslutninger vedlagt saken. Oversikten under viser investeringsprosjekter som er formelt avsluttet ved behandling i Fast Bygge- og Vedlikeholdskomité per 1. tertial 2014. Objekt Prosjektbeskrivelse Totalt Totalt Regnskap Budsjett Mer/mindre Avvik Avsluttet regnskap budsjett 2014 2014 +/- forbruk % FBV 666201 Menighetssenteret - drenering 406 256 502 000 0 0-95 744-19 % mar SUM større investeringsprosjekter 406 256 502 000 0 0-95 744 Byggeprosjekter Kommunens eiendomsforvaltning er i 2014 ansvarlig for seks større byggeprosjekter. Prosjektene er i forskjellige stadier og krever prosjektledelsesressurser i noe ulik grad og omfang. Virksomheten har to prosjektledere i 100 % stilling og leier i tillegg inn ekstern kompetanse for å sikre fremdriften i prosjektene. Nedenfor følger en kort redegjørelse for byggeprosjektene. Teigar ny skole og idrettshall Det er avsagt dom i saken, hvor Nøtterøy kommune dømmes til å betale kr 42,3 mill. kr til hovedentreprenør. Dommen er anket til Lagmannsretten, og hovedforhandling er berammet til april 2015. Det er bevilget 3 mill. kr i k.sak 110/13 til ankesaken, primært til juridisk bistand. Etter bemerkning fra revisor foreslås det å avsette 14 mill. kr i regnskapet til sluttoppgjør. Byggeprosjektet planlegges økonomisk avsuttet i 2014. Det ble satt av 6 mill. kr fra byggeprosjektet til prosessen frem til anke. Pr 1. tertial er det totalt påløpt 13,7 mill. kr i utgifter. Merforbruket er dekket ved ubrukte lånemidler i 2012 og 2013. Ny barneskole Teie Den nye barneskolen på Teie ble overlevert kommunen til skolestart 2012. Sluttoppgjøret er ferdig, men noe etterarbeid gjenstår. Prosjektet vil bli avsluttet med ca 1,5 mill. kr i mindreforbruk i forhold til bevilget budsjettramme. Noe av mindreforbruket vil bli foreslått omdisponert til ombygging av skolen pga økt elevmasse. Fremmes som egen sak. Helsehus på Smidsrød Det nye helsehuset på Smidsrød ble overlevert kommunen september 2013. Det er pr 1. tertial et samlet merforbruk i prosjektet på 0,9 mill. kr. Solskjerming, kjøling av datarom og forsterket signalstyrke mobilnett vil øke merforbruket med ytterligere 0,3 mill. kr. Det er forventet at prosjektet vil overskride vedtatt budsjettramme med 1,2 mill. kr. Fremmes som egen sak. Brattås skole Den nye barneskolen på Brattås ble overlevert kommunen januar i år. Totalrammen for prosjektet ble i k.sak 109/13 satt til 89,6 mill. kr inklusiv bevilgning på 3 mill. kr til uforutsett i k.sak 017/12. Midlene fra k.sak 017/12 mangler finansiering og det foreslås låneopptak utover allerede vedtatt låneramme i 2014. Sykehjem på Bjønnes
Byggingen av nytt sykehjem å Bjønnes ble igangsatt august 2013. Overlevering av bygget er ventet i begynnelsen av 2015. Totalrammen for prosjektet ble i k.sak 109/13 satt til 235,6 mill. kroner inklusiv tilleggsbevilgning på 4,7 mill. kr i økonomiplan 2015. Teiehøyden nye barnehage Tomten til Teiehøyden barnehage er besluttet omregulert for å kunne bygge den planlagte barnehagen. Gamleveien 33 og 35 er kjøpt for å tilpasse tomten til ønsket bygningsmasse for barnehagen. Reguleringsprosessen startet september 2013 og er forventet å ta opp mot ett år. Anbudsunderlag sendes ut så snart reguleringsplanen er godkjent, noe som ved en normal reguleringsprosess tilsier 3. kvartal 2014. Konklusjon Rådmannen har gjennomgått regnskapet med alle virksomhetslederne og gjennomgangen viser at det er kontroll. Gjennomgangene har avdekket forhold som burde vært behandlet i forbindelse med budsjett 2014. Dette vil rådmannen kvalitetssikre ved budsjett for 2015. Gjennomgangen medfører både økte driftskostnader for kommunen og økte inntekter. Dette krever en justering av det opprinnelige budsjettforslaget, slik at budsjettet skal bli et korrekt styringsdokument for virksomhetene. Økte driftskostnader er bekymringsfult med hensyn til budsjettert bruk av avsatte fondsmidler til fremtidige pensjonskostnader. Resultatet at årets lønnsoppgjør er ikke klart og følges opp i 2. tertial.