Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 24.09.2011 56085/2011 2011/7146 Saksnummer Utvalg Møtedato 11/129 Formannskapet 12.10.2011 11/145 Bystyret 27.10.2011 Tertialrapport 2/2011 med budsjettregulering 1. Sammendrag Tertialrapport 2 gir en status for kommunens økonomi pr 31. august og prognose for endelig resultatet ved årets slutt. Alle kjente inntekter og utgifter på rammeområde 8 er nå gjennomgått og budsjettregulering er foreslått der hvor det er mulig. For øvrig vises det til avdelingenes rapporter pr tjenesteområde som følger saken som trykte vedlegg. Tjenesteområder For tjenesteområde er det rapportert om et merforbruk på mellom 26,4 og 30,4 mill kr målt i forhold til vedtatt budsjettramme. En del avdelinger rapporterer om positive avvik mens for andre er situasjonen mer utfordrende. Det er rapportert om følgende prognose for årsresultatet fordelt på tjenesteområde: sentraladministrasjon mindreforbruk mellom 1 og 2 mill kr, skole balanse, barnehage mindreforbruk 3 mill kr, ok- øvrig mindreforbruk 2,5 mill kr, pleie- og omsorg merforbruk mellom 16 og 20 mill kr, hs-øvrig merforbruk 11,9 mill kr, eiendom balanse, teknisk avdeling merforbruk mellom 5 og 6 mill kr, Bodø byggservice balanse og Bodø bydrift balanse. Utover generelle krav om besparelse er det ikke satt i verk tiltak som forventes å bedre antatt resultat. Merforbruket i forhold til budsjett vil bli behandlet ihht vedtatte reglement for over/underskuddsdekning. Det betyr at enhetene må belage seg på redusert/økt budsjett i 2012 når mer/mindreforbruk i 2011 skal dekkes inn. Dette vil bli behandlet som del av årsregnskapssaken. Felles og finans rammeområde 8 I tertialrapport 1-2011 meldte vi at det ikke var kjente mer/mindreinntekter på rammeområde 8. Nå har vi mer informasjon. En gjennomgang av finansområde viser at det ikke blir ekstraordinær avkastning på omløpsmidler i år grunnet uroen i markedet og aksjefall. På anleggsmidler imidlertid er det kommet inn en merinntekt på 4 mill kr fra aksjeutbytte i Bodø Energi og SKS. I følge PS 11/90 Finansforvaltning 2010- årsrapport skulle ekstraordinær avkastning settes av på rentebufferfond. Rådmannen foreslår derfor å sette av merinntekt her til rentebufferfond. En gjennomgang av andre inntekter og utgifter viser en besparelse på 25,3 mill kr. Besparelsen består av reduserte låneutgifter/renteinntekter på17,3 mill kr, økt rammetilskudd på 6 mill kr og reduserte kostnader til lønnsoppgjør for 2011 på 2 mill kr. Besparelsene er brukt til å finansiere til sammen 25,3 mill kr i økte utgifter/mindreinntekter og omfatter økte pensjonspremier på 19 mill kr, økte utgifter til Norsk pasientskadeerstatningsfond 1 mill kr, økte utgifter til overformynderi 0,9 mill kr, lånekostnader til Aspmyra stadion 0,5 mill kr, kompensasjon for redusert inntekt fra kjøp og salg av kvotekraft 3 mill kr, rentekompensasjon kirke 0,07 mill kr og kompensasjon for redusert inntekt fra eiendomsskatt 0,9 mill kr. Samlet sett balanserer dette innenfor rammeområde 8. Samlet resultat i forhold til budsjett forventes å bli på mellom -26,4 og -30,4 mill kr. Side 134
Regnskapsavslutningen Regnskapsavslutningen vil også i år by på store tekniske korrigeringer, spesielt gjelder dette beregning av premieavviket som forventes å bli betydelig. Bystyret har vedtatt at hele premieavviket skal settes av til premieavviksfond, men korrigerte dette i PS 11/92 ved at 1,5 mill ble benyttet til å finansiere barnehagesektoren. I hht forskrift om årsregnskap og årsberetning må kommunen foreta strykninger dersom årsresultatet ser ut til å bli negativt. Det skjer konkret ved at regnskapsførte avsetninger til fond eller til investering reverseres inntil balanse oppnås. På den måten er det nærmest umulig å avlegge et årsresultat som er negativt. Rådmannen ønsker å presisere at premieavviket kun er en kalkulert mindrekostnad og ikke en driftsinntekt. Det anbefales derfor å holde fokus på budsjettgjennomføringen, dvs hvordan budsjettvedtak og tildelte bevilgninger følges opp. 2. Budsjettgjennomføring og budsjettregulering 2.1 Sentraladministrasjon Sentraladministrasjonen forventer en mindreforbruk ved årets slutt. Det er usikkert om budsjettet til valget og politisk virksomhet vil holde. IKT kontoret har hatt utforutsatte utgifter (over 0,4 mill kr) i forbindelse med strømbrudd natt til 20. september. Skjerpende rutiner for innkreving av refusjoner på område tillitsvalgte vil trolig gi merinntekt enn tidligere antatt. Sentraladministrasjon forventer et mindreforbruk på mellom 1 og 2 mill kr ved årets slutt. Investeringer: Anskaffelse av nye inkassosystemet: Kommunen har fått informasjon fra systemets leverandør om at kommunens inkassosystem ikke vil bli integrert mot Visma i nærmere fremtid. Det betyr at kommunen må ut og anskaffe nytt system. Det foreslås derfor å omdisponere frigjorte lånemidler fra regnskapsavslutningen 2010, 580 000 kr til å finansiere dette. Eventuelt merutgift tas når endelige pristilbud er kjent. 9962 IT systemer: prosjektet har forsert fremdriftsplan og som følge av dette mulige merforbruk ved årets slutt. Dette tas opp igjen i forbindelse med regnskapsavslutningen. 2.2 Grunnskole Fire enheter sliter med høye forbruksprosenter, men er satt i verk tiltak son vil virke utover høstmånedene. Kommunaldirektør forventer et resultat rundt balanse ved årets slutt. Investeringer 9024 Saltvern skole: prosjektet styres innenfor tildelte rammer, men fremdrift på parkeringsplassene vil bli noe forsinket pga mangelen på entreprenører. 2.3 Barnehage Oppdatert status viser positive trekk sed sektoren samlet. Årsak til dette er at behovet for nye plasser fra årsskiftet var overvurdert, slik at det ikke ble nødvendig å tilsette så mye personell. De kommunale barnehagene for øvrig har sunn drift. Det forventes et mindreforbruk ved årets slutt beregnet til 3 mill kr. 2.4 OK øvrig (fellesadministrasjon, bibliotek, flyktning, barnevern, helsesøster, kultur, familiesenter og kulturkontoret) Tilførsel av fondsmidler i 1. tertialrapport har redusert antatt merforbruk på barnevernet til 4 mill kr. På flyktningkontoret ser det til å bli et mindreforbruk på minimum 6 mill kr. Dette skyldes i all hovedsak høyere inntekter enn budsjettert, bl a på enslige mindreårige. For andre kontor meldes det om kontrollert budsjettgjennomføring. Det anslås et mindreforbruk på 2,5 mill kr ved årets slutt. Side 135
Investeringer 9515 Kompakt anlegg Bestemorenga: Prosjektet fikk en bevilgning på 9,9 mill kr med formål utvikling av parkering og serviceanlegg til Landsskytterstevne 2011. Det forventes en besparelse på prosjektet på 1,5 mill kr. Administrasjonen ber om godkjenning til å benytte besparelsen til utbedring av andre anlegg på Bestemorenga: snøproduksjonsanlegg samt utbedring/reparasjon av Bestemorstua. 2.5 Pleie- og omsorg (hjemmetjeneste og institusjon) Hjemmetjeneste: En videreføring av dagens drift gir en prognose av resultatet ved årets slutt på mellom 5 og 7 mill kr (merforbruk). Forverring av resultatet i forhold til 1. tertialrapport skyldes først og fremst den økonomiske situasjonen i kollektivene, samt ekstraordinære brukersituasjoner. Institusjonsleder: Kommunaldirektør anslår et merforbruk ved årets slutt på 6 mill kr. Forverringen av prognosen i forhold til 1. tertialrapport skyldes fortsatt høyt merforbruk på lønn. For pleie- og omsorg totalt sett er det anslått et merforbruk ved årets slutt på mellom 11 og 13 mill kr. 2.6 HS-øvrig (kommunaldirektør, NAV, helsekontoret, kjøkkendrift, tildelingskontoret, avlastning, dagrehabilitering) Tildelingskontoret og NAV rapporterer om utfordringene med budsjettgjennomforingen mens øvrige kontor har kontroll over budsjettet. Tiltakene som er satt i verk til å redusere utgiftene til sosialhjelp har hittil ikke gitt den forventende effekt. Tildelingskontoret beregner at ny transportavtale medfører merforbruk i 2011 på om lag 3,6 mill kr. Kommunaldirektør anslår et merforbruk ved årets slutt på 11,9 mill kr. 2.7 Eiendom Eiendom rapporterer om balansert budsjettgjennomføring. Fremdrift i utredningsprosjektene Utvikling av Vollsletta og Rådhuskvartal tilsier at kostnadsrammen for inneværende år kan reduseres med 0,3 mill kr. Ingen av prosjektene er realitetsbehandlet, og vil måtte vurderes i kommende økonomiplan. Eiendomssjefen anslår balanse ved årets slutt. Investeringer: Mange store byggeoppdrag i regionen ser ut til å medføre at prisnivået generelt er økende. Det er en klar tendens at byggherren stadig må bruke større ressurser for å sikre at det planlegges og bygges inn gode nok kvaliteter i prosjektene. Sterkere fokus på offentlige anskaffelser med kompliserte regler og lav terskel for å klage, medfører stadig mer krevende og forlengede kontraheringsprosesser med derpå følgende forsinkelser i prosjekter. Det er fortsatt veldig vanskelig å få utbedret mangler og reklamasjoner på overtatte prosjekter til stor frustrasjon for brukerne og merarbeid for byggherreorganisasjonen. Prosjekter med merforbruk 9335 Kjerringøy brannstasjon: Vedtatt kostnadsramme 4,3 mill kr. Bygget ble ferdigstilt i juni 2010. Det er ingen reserver igjen. Igangsettingstillatelsen krever at det utføres en mindre arrondering etter riving av tidligere branngarasje. Dette er ikke finansiert. Merkostnadene på 50.000 kr foreslåes dekket fra ansvar 9227 Asphaugen barnehage. Inne i 2. garantiår. 9367 - Bodø/Skjerstad ASVO: Kostnadsramme 15 mill kr. Det har vært arbeidet med å avklare mulighetene for å etablere et næringsbygg i Misvær. Realisering av bygget vil innebære omregulering og tomteerverv. Prosjektkostnadene vil være i størrelsesorden 25 mill kr inkl. erverv. Hovedbruker vil være Bopro (Skjerstad ASVO). Prosessen med omregulering og erverv av tomt er startet. Prosjektet vil bli revurdert i forbindelse med behandlingen av økonomiplan 2012-2015. Side 136
9380 Årnesveien 4 (rus/psykiatriboliger): Vedtatt kostnadsramme 30 mill kr. Prosjektet omfatter ombygging av tidligere Bodin sykehjem til 16 rus/psykiatriboliger og sonebase for oppfølgingstjenesten for rus og psykiatri. Husbanken har gitt et tilskudd på 12 mill kr. Kostnadene ved forprosjektnivå er på ca 75 mill kr, og er betydelig større enn kostnadsrammen. Forprosjekt ferdigstilles i september. Prosjektet må vurderes på nytt i forbindelse med behandlingen av økonomiplan 2012-2015. 9493 Kaier på Valen: Vedtatt kostnadsramme 32 mill kr. Estimerte kostnader etter anbud er 33,5 mill kr. Som meldt i 1. tertial ble byggearbeidene oppstartet på dette grunnlag. Arbeidene vil bli ferdigstilt i løpet av oktober. Det foreslås at manglende finansiering på 1,5 mill. kroner dekkes av frigjorte lånemidler fra prosjekter som allerede er budsjettert og hvor statstilskudd kommer på toppen av finansiering. 9546 Tverlandet kunstgressbane: I forrige tertial ble prosjektet tilført 0,4 mill kr slik at prosjektet kunne avsluttes. Det har vært nødvendig å tilføre mer gummigranulat til banedekket. Denne fakturaen på 0,13 mill kr var falt ut av oversikten. Det foreslås at merforbruket dekkes med 0,06 mill kr fra ansvar 9278 Vestbyen barnehage og 0,07 mill kr fra ansvar 9272 Løpsmark skole. 9549 Kunstgresspakke 2009: Prosjektet består av Løpsmark kunstgressbane(prosjekt 5491), Limyra kunstgressbane (prosjekt 5492) og Stordalen kunstgressbane (prosjekt 5493). Vedtatt kostnadsramme for de tre delprosjektene er 23,2 mill kr. Prosjektet mangler 0,6 mill kr. Dette skyldes i hovedsak at prosjektet mottar mindre spillemidler enn antatt. Det foreslås at dette dekkes med 0,52 mill kr ved tilsvarende reduksjon av ansvar 2010 Kunstgresspakke 2010, og 0,11 mill kr fra ansvar 9272 Løpsmark skole skoleløsning Nordsia. Alle banene ble ferdigstilt i september 2009. Garantitiden er ute. 9334 Mørkved sykehjem, Etablering av nødstrømsaggregat: Vedtatt kostnadsramme 1,3 mill kr. Arbeidene ferdigstilles innen desember d.å. Merforbruk på 0,5 mill kr. Det foreslås at merforbruket dekkes fra ansvar 9238 Oppgradering el. anlegg. 9368 Riving av diverse bygg Vollsletta: Eiendommene som er kjøpt fra Bodø kommunale boligstiftelse skal nå ryddes. Fem bygg skal rives og tomta skal tilrettelegges til videreutvikling. Det foreslås å bevilge 2 mill kr fra tomteutbyggingsfondet til dette arbeid. Prosjekter med mindre forbruk 9227 Asphaugen barnehage: Vedtatt kostnadsramme er 9,75 mill kr. Sluttoppgjør med entreprenør er utført. Gjenstående reserve 70.000 kr. Det foreslås at det overføres 50.000 kr til dekning av merkostnader på ansvar 9335 Kjerringøy brannstasjon. Overtatt juni 2008. Garantitiden er ute. Gjenstår noen mindre utbedringer etter 3-års garantibefaring. 9272 Løpsmark skole skoleløsning Nordsida: Vedtatt kostnadsramme 23,2 mill kr. Gjenstående reserve 0,2 mill kr. Overtatt juni 2007. Garantitiden er ute. Gjenstående arbeider pågår og fullføres i år. Det foreslås at det overføres 0,07 mill kr til dekning merutgifter på ansvar 9546 Tverlandet kunstgressbane. 9278 Vestbyen barnehage: Vedtatt kostnadsramme 4,3 mill kr. Gjenstående reserve er 0,8 mill kr. Det foreslås at det overføres 0,06 mill kr til dekning merutgifter på ansvar 9546 Tverlandet kunstgressbane. Bygget ble overtatt januar 2008. Garantitiden er ute. Utomhusanlegget overtatt november 2008. Inne i 3. garantiår. Reklamasjonsfristen er 5 år. Side 137
9550 Kunstgresspakke 2010: Prosjektet består av Alstad kunstgress(prosjekt 5494), Bankgata 11 er kunstgressbane(prosjekt 5495) og Bankgata 7 er kunstgressbane(prosjekt 5496). Vedtatt kostnadsramme for de tre prosjektene til sammen er 13, mill kr. Gjenstående reserve er 0,5 mill kr. Det foreslåes at 0,5 mill kr dekker merforbruk på ansvar 9549 Kunstgresspakken 2010. Banene er overtatt i september 2010. 9238 Oppgradering el.anlegg: Vedtatt kostnadsramme 21 mill kr hvorav 3 mill kr i 2011. Det foreslås at det overføres kr 0,5 mill kr til dekning av merutgifter på ansvar 9334 Mørkved sykehjem, Etablering av nødstrømsaggregat. Prosjekter med endret fremdrift 9390 Sølvsuper helse- og velferdssenter: Vedtatt kostnadsramme 305 mill kr. Gjenstående reserve 36,8 mill kr. Husbanken gir et investeringstilskudd på 64,5 mill kr. Byggearbeidene startet i juni 2010. I 1. tertial var det meldt at forventet ferdigstillelse vil være august 2012. Etter dette har et firma i prosjekterings-gruppen gått konkurs. Dette har medført og vil medføre forsinkelser slik at meldt ferdigstillelse ikke vil nås. Kostnadene vil også øke. Det vil ta lang tid å få oversikt over netto merkostnader som følge av dette. Prosjektet vil bli fulgt nøye opp for å minimalisere konsekvenser for fremdrift og økonomi. Estimert ferdigstillelse er november 2012. 9544 Trafikksikkerhetssenteret på Bratt n: Vedtatt kostnadsramme er 20 mill kr. Det er tidligere rapportert at byggestart tidligst våren 2011. Dette er blitt noe forsinket bl.a som følge av avklaring av manglende finansiering i 1. tertial. Hvis prosjektet ligger innenfor vedtatt kostnadsramme etter anbud vil det bli byggestart i januar 2012. 9551 Kunstgresspakke 2011: Prosjektet består av Grønnåsen kunstgressbane og Bodøsjøen kunstgressbane. Samlet kostnadsramme er 6,8 mill kr. Forsvaret har gitt stoppordre vedrørende etablering av Grønnåsen kunstgress øst for sykestua i Bodin leir. Avklaring vil først foreligge etter at lokalisering av kampflybasen er bestemt. Kunstgressbane i Bodøsjøen skal realiseres i 2011. 9575 Hunstad kirke: Kostnader etter anbud er 66,2 mill kr. Vedtatt kostnadsramme 65 mill kr. Byggearbeidene ble startet ut fra den forutsetning av at manglende finansiering på 1,2 mill kr tas opp i forbindelse med behandlingen av Budsjett for 2012. Basert på kostnadsrammen på 66,2 mill kr har prosjektet gjenstående reserve 2 mill kr. Byggearbeidene startet i april og bygget skulle stå ferdig i mai 2012. Etter oppstart av byggearbeidene har to firma i prosjekteringsgruppen gått konkurs. Dette har medført og vil medføre forsinkelser slik at meldt ferdigstillelse ikke vil nås. Kostnadsrammen vil neppe kunne holdes. Det vil ta lang tid å få oversikt over netto merkostnader som følge av dette. Prosjektet vil bli fulgt nøye opp for å minimalisere konsekvenser for fremdrift og økonomi. Det foreslås følgende budsjettreguleringer: Utviklingsprosjekter, red utg kr 350 000,- Asphaugen barnehage, red utg kr 50 000,- Kjerringøy brannstasjon, økt utg kr 50 000,- Kaier på Valen, økt utg kr 1 500 000,- Vestbyen barnehage, red utg kr 60 000,- Løpsmark skole, red utg kr 70 000,- Tverlandet kunstgressbane, økt utg kr 130 000,- Kunstgressbane 2010, reg utg kr 520 000,- Løpsmark skole, red utg kr 110 000,- Kunstgresspakke 2009, økt utg kr 630 000,- Oppgradering av el. Anlegg, red utg kr 500 000,- Mørkved sykehjem, økt utg kr 500 000,- Side 138
Riving av bygg Vollsletta, økt utg kr 2 000 000,- Bruk av tomteutbyggingsfondet, økt innt kr 2 000 000,- 2.8 Teknisk avdeling Driften innenfor de kommunale veier har som følge av iverksatte tiltak bedret seg noe, men forventer fortsatt merforbruk. Gebyrinntekter innenfor byggesaker og geodatatjenester samt parkeringsinntekt vil trolig svikte i år. I PS 11/90 Prosjektplan Miljøovervåkingsprogram Skjerstadfjorden er det vedtatt å bevilge 0,5 mill kr til prosjektet. Det foreslås å bruke 0,35 mill kr frigjorte midler fra utredningsprosjekter jfr pkt 2.7 i rapporten til finansieringen av ovennevnte. Kommunaldirektør anslår et merforbruk på mellom 5 og 6 mill kr ved årets slutt. Investeringer 9602 Bestemorenga vann: prosjektet vil koste 1 mill kr mer enn tidligere antatt. Det foreslås å overføre 1 mill kr fra prosjekt 9604 Saneringstiltak vann til å finansiere dette 9641 Bestemorenga avløp: Prosjektet trenger ytterligere 1 mill kr. Det foreslås å redusere bevilgningen til prosjektet 9643 Saneringstiltak avløp til å finansiere dette. 9656 Landegode avløp: prosjektet trenger 1,5 mill kr mer for i forhold til dagens bevilgning. Ansvar 9643 Saneringstiltak avløp kan ytterliggere reduseres for å finansiere dette. Det foreslås følgende budsjettreguleringer: Prosjektplan, Skjerstadfjorden, økt utg kr 350 000,- Saneringstiltak vann, red utg kr 1 000 000,- Bestemorenga vann, økt utg kr 1 000 000,- Saneringstiltak avløp, red utg kr 2 500 000,- Bestemorenga avløp, økt utg kr 1 000 000,- Landegode avløp, økt utg kr 1 500 000,- 2.9 Interne bedrifter Bodø byggservice forventer balanse ved årets slutt. Balanse ved årets slutt forventes også for Bodø bydrift, men det haster med å få avklart organisatorisk tilknytting og ledelse for enheten. 2.10 Rammeområde 8 Skatt- og rammetilskudd: Utviklingen i kommunens egne skatteinntekter tyder på at budsjettet så langt vil holde. Det er imidlertid en del usikkerhet om skattemarginer er store nok til å dekke forpliktelser som kommer i oktober. I 1. tertialrapport har vi rapportert om at rammetilskuddet ser ut til å være 6 mill kr høyere enn budsjett etter at skatteanslaget på landsbasis var endret. Budsjettreguleringen var ikke foreslått pga lite informasjon om utviklingen i kommunens egne skatteinntekter. Vi har nå bedre grunnlag til konklusjon og rådmannen foreslår derfor å øke rammetilskuddet med 6 mill kr. Renteinntektene/utgiftene/lån: Besparelse på renteutgifter i forbindelse med kommunens lån fratrukket manglende inntekter på rente (fra foliokonto, startlån og rentekompensasjon) ser ut til å være 17,3 mill kr lavere enn budsjett. Dette skyldes hovedsakelig lavere rente og utsatt låneopptak for 2011. Finansforvaltning Kommunens finansforvaltning utøves i henhold til vedtatte finansforvaltningens reglement og oppnådd avkastning måles i henhold til 3 mnd NIBOR. Oppnådd avkastning pr 31. august er på Side 139
1,64 % for porteføljen totalt sett mot avkastningsmål på 2,77 % som er snitt NIBOR for første åtte måneder. Den lave avkastningen skyldes hovedsakelig falle i aksjemarkedet, mens kommunes plassering i fond gir bedre resultat enn avkastningsmål. Oppnådd avkastning fordeler seg med 3,02 % på penge- og obligasjonsfond, -22 % på kombinasjonsfond og -39,54 % på grunnfondsbevis Sparebank 1 Nord Norge. Markedet er preget av uroen og det er ikke sannsynlig at kommunen vil oppnå positiv avkastning på midler ved årets slutt. Likvide midler, til sammen 875 mill kr er fordelt med 25,5 mill kr pengemarkedsfond DNB NOR likviditet, 13,8 mill kr pengemarkedsfond Storebrand likviditet, 56,5 mill kr pengemarkedsfond Alfred Berg likviditet, 102,7 mill kr diskresjonær portefølje Storebrand, 36,7 mill kr kombinasjonsfond Storebrand Vekst, 9,9 mill kr grunnfondsbevis Sparebank 1 Nord Norge og 629,9 mill kr bankinnskudd. Tabellen under viser hvordan likviditeten er fordelt i forhold til tillatt risiko. Beløpsgrense Plassering pr 31.08.11 Risikoklasse for samlebeløp Markedsverdi 1 Ingen 2 Maks 50 % 71,96 % 3 Maks 30 % 10,94 % 4 Maks 10 % 11,77 % 5 Maks 5 % 5,32 % 6 Max 5 % 0,00 % For mer informasjon om risikoklasse vises til kommunens finansreglement Risikoklasse er sortert fra 1- lav risiko til 6-meget høy risiko. I presentasjon av risikoeksponering brukes det opptrekk prinsipp. Det betyr at hvis ramme for en risikoklasse ikke er oppbrukt flyttes det ubrukt ramme til lavere risikoklasse. I vår tilfelle betyr det at plasseringene både i risikoklasse 5, 4 og 2 er innenfor tillatte ramme. Kommunen har tidligere fått tilbud om å kjøpe mere grunnfondsbevis i Sparebank 1 Nord Norge etter en ny utvidelse av egenkapital i selskapet. Rådmannen har vurdert risiko som høy i forhold til den totale porteføljen og har valgt å selge rettigheter. Kommunen har med denne transaksjon fått en merinntekt på 0,5 mill kr. Årets låneopptak er utsatt pga god likviditet og lave rente. Rådmannen har gjort en del rentebinding på lån pga gunstige rentenivå slik at 66 % av totale portefølje er nå på fast rentevilkår. Snittrente på hele portefølje er på 4,1 % fordelt med 4,7 på fastrente og 3 % på flytende rente. Overtagelse av Aspmyra Stadion: Fakturerte lånekostnader etter overtakelse av Aspmyra er på 0,5 mill kr. Lønnsoppgjør 2011 er nå ferdig og resultatet ble 2 mill kr lavere enn antatt. Økte reguleringspremie: Både BKP og KLP har sendt ut krav om økt innbetaling av reguleringspremie som følge av at årets lønnsoppgjør ble dyrere enn tidligere antatt. BKP krever 15,2 mill kr mer, mer KLP kommer med en regning på 3,8 mill kr. Kommunen har et premiefond i BKP på over 100 mill, men på grunn av regnskapsregler bruk av dette fondet til betaling av økte pensjonskostnader gir kun likviditetsmessig effekt. Det foreslås derfor å bruke merinntekt/redusert utgifter i denne saken til å dekke opp merutgift her. Egen kapital KLP: Fra KLP er det kommet krav om innbetaling av egenkapital for sykepleiere. Kravet er på 0,7 mill kr. Side 140
Kjøp og salg av kvotekraft: Inntekter er på samme nivå som på samme tid i fjor og produksjon er så langt i hht planer. Strømpriser derimot er lavere, noe som kan gi lavere inntekt. I fjor var nettoresultat på inntekt fra kvotekraft 3 mill kr lavere. Det foreslås derfor å redusere anslaget med 3 mill for å få mer realistisk anslag. Overformynderi: Budsjettet er brukt opp pr august. Hvis vi antar samme forbruksnivå for resten av år vil det bety at kommunen trenger 0,9 mill kr til for å balansere budsjettet med regnskapet. Budsjettet foreslås derfor oppjustert med 0,9 mill kr. Norsk pasientskadeerstatningsfond: Kommunen er medlem i fondet (pliktig medlemskap) og er med på å finansiere erstatningskrav som følge av feilbehandling i helsesektoren. På grunn av økende antall skader i 2010 og så langt i 2011 er regningen for inneværende år 1 mill kr høyere enn budsjett. Rentekompensasjon 2010 Bodø kirkelige fellesråd: Fjorårets rentekompensasjon ble med en feil ikke overført til Bodø kirkelige fellesråd, dette er korrigert i 2011. Merutgift er på 71 000 kr. Aksjeutbytte: Aksjeutbytte er beregnet å være 4 mill kr høyere enn budsjett. Eiendomsskatt: Inntekter fra eiendomsskatt ser ut til å være 0,9 mill kr lavere enn budsjett. Momskompensasjon på drift blir trolig høyere enn budsjett, mens på investeringene ser det at å være noe lavere. På grunn av usikre tall foreslår rådmannen ikke budsjettjustering. Det er foretatt kun en teknisk justering mellom art. Premieavvik 2011: Både KLP og BKP er kommet med anslaget av premieavviket for 2011. KLP antyder premieavvik på 3,9 mill kr og BKP 42,7 mill kr. I hht tidligere vedtak settes det av 45,1 mill kr til premieavviksfond. Endelige tall vil bli kjent i forbindelse med årsoppgjør 2011. Det foreslås følgende budsjettreguleringer: Rammetilskudd, økt inntekt kr 6 000 000,- Rente av lån, red utg kr 17 300 000,- Overtagelse av Aspmyra, økt utg kr 500 000,- Lønnsoppgjør, red utg kr 2 000 000,- Reguleringspremie BKP, økt utg kr 15 200 000,- Reguleringspremie KLP, økt utg kr 3 800 000,- Bruk av disp fond, økt innt kr 716 000,- Egen kapital, KLP, økt utg kr 716 000,- Kjøp og salg av kvotekraft, red innt kr 3 000 000,- Overformynderi, økt utg kr 900 000,- Norsk pasientskadeerstatningsfond, økt utg kr 1 006 000,- Rentekompensasjon kirke, økt utg kr 71 000,- Aksjeutbytte, økt innt kr 4 000 000,- Avsetning til rentefond, økt utg kr 4 000 000,- Eiendomsskatt, red innt kr 900 000,- Premieavvik, red utg kr 46 600 000,- Avsetning til premieavviksfond, økt utg kr 45 100 000,- 3. Konklusjon og anbefaling Tjenesteområdene rapporterer om et resultat på mellom -26,4 og -30,4 mill kr. Dette fordeler seg med sentraladministrasjon mindreforbruk mellom 1 og 2 mill kr, skole balanse, barnehage Side 141
mindreforbruk 3 mill kr, ok- øvrig mindreforbruk 2,5 mill kr, pleie- og omsorg merforbruk mellom 16 og 20 mill kr, hs-øvrig merforbruk 11,9 mill kr, eiendom balanse, teknisk avdeling merforbruk mellom 5 og 6 mill kr, Bodø byggservice balanse og Bodø bydrift balanse. Beregnede disponible driftsmidler pr 31. august 2011 er på 25,3 mill kr. Midlene består av økt rammetilskudd på 6 mill kr, reduserte rente av lån og renteinntekter 17,3 mill kr og reduserte kostnader til lønnsoppgjør 2 mill kr. Anvendelse av midlene er foreslått på følgende måte: dekning av låneutgifter i forbindelse med overtakelse av Aspmyra stadion 0,5 mill kr, reguleringspremie BKP 15,2 mill kr, reguleringspremie KLP 3,8 mill kr, kompensasjon for manglende inntekter av kjøp og salg av kvotekraft 3 mill kr, økte kostnader til overformynderi 0,9 mill kr, Norsk pasientskadeerstatningsfond 1 mill kr, rentekompensasjon kirke 0,07 mill kr og manglende inntekt av eiendomsskatt 0,9 mill kr. På investeringssiden er det foreslått en omfordeling av midler mellom allerede vedtatte prosjekter. Egen kapital til KLP er foreslått finansiert ved bruk av disposisjonsfondet. I hht PS 11/8 er merinntekter av avkastning på 4 mill kr (aksjeutbytte) satt av på rentefond. I hht PS 11/92 Tertialrapport 1/2011 skal 1,5 mill kr av årets premieavvik brukes til å opprettholde tiltak vedtatt i sak 11/82 (bemanningsnorm på 6,3 og utvidet barnehagegaranti), mens resten av årets premieavvik skal settes av på premieavviksfond. Det forventes et betydelig premieavvik ved årets slutt. Budsjettgjennomføringen viser at kommunen vil få et driftsmessig merforbruk på mellom 26,4 og 30,4 mill kr. På grunn av forskrift om årsregnskap og årsberetning vil imidlertid planlagte avsetninger til fond måtte reverseres dersom kommunen får merforbruk. På den måten vil kommunens regnskapsmessige mer/mindreforbruk nesten alltid bli positivt, men rådmannen advarer mot å benytte premieavviket til drift fordi dette kun er en kalkulert mindrekostnad, og ikke reell inntekter. 4. Forslag til innstilling 1. Bodø bystyret tar tertialrapport 2/2011 til orientering 2. Det foreslås følgende budsjettreguleringer: Drift: Økte utgifter/reduserte inntekter Prosjektplan, Skjerstadfjorden, økt utg kr 350 000,- Overtagelse av Aspmyra, økt utg kr 500 000,- Reguleringspremie BKP, økt utg kr 15 200 000,- Reguleringspremie KLP, økt utg kr 3 800 000,- Kjøp og salg av kvotekraft, red innt kr 3 000 000,- Overformynderi, økt utg kr 900 000,- Norsk pasientskadeerstatningsfond, økt utg kr 1 006 000,- Rentekompensasjon kirke, økt utg kr 71 000,- Eiendomsskatt, red innt kr 900 000,- Avsetning til rentefond, økt utg kr 4 000 000,- Avsetning til premieavviksfond, økt utg kr 45 100 000,- Reduserte utgifter/økte inntekter Utviklingsprosjekter, red utg kr 350 000,- Rammetilskudd, økt inntekt kr 6 000 000,- Rente av lån, red utg kr 17 300 000,- Lønnsoppgjør, red utg kr 2 000 000,- Aksjeutbytte, økt innt kr 4 000 000,- Side 142
Premieavvik, red utg kr 46 600 000,- Investeringer: Økte utgifter/reduserte inntekter Kjerringøy brannstasjon, økt utg kr 50 000,- Kaier på Valen, økt utg kr 1 500 000,- Tverlandet kunstgressbane, økt utg kr 130 000,- Kunstgresspakke 2009, økt utg kr 630 000,- Mørkved sykehjem, økt utg kr 500 000,- Bestemorenga vann, økt utg kr 1 000 000,- Egen kapital, KLP, økt utg kr 716 000,- Riving av bygg, Vollsletta, økt utg kr 2 000 000,- Reduserte utgifter/økte inntekter Asphaugen barnehage, red utg kr 50 000,- Vestbyen barnehage, red utg kr 60 000,- Løpsmark skole, red utg kr 70 000,- Kunstgressbane 2010, reg utg kr 520 000,- Løpsmark skole, red utg kr 110 000,- Oppgradering av el. Anlegg, red utg kr 500 000,- Bestemorenga avløp, økt utg kr 1 000 000,- Saneringstiltak vann, red utg kr 1 000 000,- Saneringstiltak avløp, red utg kr 2 500 000,- Bruk av disp. fond, økt innt kr 716 000,- Bruk av tomteutbyggingsfond, økt innt kr 2 000 000,- 3. Budsjettet reguleres i hht vedlagte budsjettreguleringsskjema. Formannskapets behandling i møte den 12.10.2011: Forslag Votering Vedtak Rolf Kåre Jensen rådmann Saksbehandler: Kornelija Rasic og Karin B. Sveen Karin Bjune Sveen økonomisjef Side 143
Trykte vedlegg: 1 Budsjettreguleringsskjema 2 Sentraladministrasjon 3 Skole 4 Barnehage 5 OK-øvrig 6 HS-øvrig 7 Hjemmetjeneste 8 Institusjon 9 Eiendomskontoret 10 Teknisk avdeling drift 11 Teknisk avdeling investeringer 12 Bodø bydrift 13 Bodø byggservice Side 144
BUDSJETTREGULERING 2011 Reg.nr: Hjemmel: Inntekter Utgifter Konto Art Avd. Fun Tekst Økning (-) Reduksjon (+) Økning (+) Reduksjon(-) Drift Økte utgifter/reduserte inntekter 12700 6510 301 350 000 17050 8901 840 734 700 17060 8901 840 1 573 000 19020 8900 283 2 615 300 14700 8900 870 500 000 10990 8950 180 15 200 000 10950 8950 180 3 800 000 19400 8950 120 16500 8950 320 3 000 000 13700 8911 180 900 000 14000 8950 120 1 006 000 14703 8906 390 71 000 18750 8901 800 900 000 15400 8950 120 15702 8901 800 24 766 000 15400 8900 870 4 000 000 10100 2100 202 1 500 000 15400 8950 120 45 100 000 Red utgifter/økte inntekter 12700 4015 120-350 000 18000 8901 840-6 000 000 15000 8900 870-22 300 000 10590 8950 180-2 000 000 19050 8900 870-4 000 000 17280 8901 800-24 766 000 10990 8950 120-46 600 000 Investeringer Økte utgifter/reduserte inntekter 32300 9335 120 50 000 39100 9335 870-50 000 32300 9493 120 1 500 000 39100 9493 870-1 500 000 32300 9546 120 130 000 39100 9546 870-130 000 32300 9549 120 630 000 32300 9549 870-630 000 32300 9334 120 500 000 39101 9334 870-500 000 32300 9602 345 1 000 000 39100 9602 870-1 000 000 Side 145
Inntekter Utgifter Konto Art Avd. Fun Tekst Økning (-) Reduksjon (+) Økning (+) Reduksjon(-) 32300 9641 353 1 000 000 39100 9641 870-1 000 000 32300 9656 353 1 500 000 39100 9656 870-1 500 000 35290 9750 120 715 600 36700 9410 315-5 200 000 35491 9410 315 5 200 000 Red utgifter/økte inntekter 32300 9227 120-50 000 39101 9227 870 50 000 32300 120-1 500 000 39100 870 1 500 000 32300 9278 120-60 000 39101 9278 870 60 000 32300 9272 120-180 000 32100 9272 870 180 000 32300 9550 120-520 000 39101 9550 870 520 000 32300 9238 120-500 000 39100 9238 870 500 000 32300 9604 345-1 000 000 39100 9604 870 1 000 000 32300 9643 353-2 500 000 39101 9643 870 2 500 000 39400 9750 120-715 600 35491 9480 325-1 000 000 36700 9480 325 1 000 000-46 991 600 16 133 000 109 418 600-78 560 000 0 Side 146
Side 147
Side 148
Side 149
Side 150
Side 151
Side 152
Side 153
Side 154
Side 155
Side 156
Side 157
Side 158
Side 159
Side 160
Side 161
Side 162
Side 163
Side 164
Side 165
Side 166
Side 167
Side 168
Side 169
Side 170
Side 171