BUDSJETT 2017 INVESTERING OG DRIFT

Transkript

1 BUDSJETT 2017 INVESTERING OG DRIFT Foto: Jørn Magne Forland 1

2 INVESTERINGSBUDSJETT 2017 Definisjon kva er ei investering? Økonomireglementet punkt : Investering Som investering reknast ein utgift av varig verdi (levetid/brukstid lengre enn tre år), er vesentleg og fysisk (anskaffingskostnad større enn kroner), definert som Gol kommune sin eigedom fullt ut og kan lånefinansierast. Prosjektering av ei investering reknast med som del av eit prosjekt frå det tidspunkt kommunestyret har vedteke og finansiert prosjektet. Ei investering skal bokførast i investeringsrekneskapen og bli aktivert i som anleggsmiddel i balansen. Anskaffing av verdipapir eller andre eigedelar som er i same kategori som anleggsmidlar skal førast i investeringsrekneskapen. Andre definisjonar - rekneskapsbegrep: GKRS definisjon Budsjett og oppfølging av budsjett Rapportar Budsjettet blir vedteke med beløp som skal finansierast. Kvar investering får eit prosjektnummer og kvar investering blir følgd særskild. Budsjettrapport Budsjettskjema 2A og 2B gir eit oversyn over korleis ein finansierar investeringane og kva for prosjekt dei skal finansiere. Løpande rapportar Det blir utarbeidd perioderapportar der investeringsprosjekta blir avslutta pr. periode. Avvik blir rapportert i perioderapportane. Årsrekneskap Budsjettskjema 2A og 2B med prosjektrekneskap.

3 BUDSJETTSKJEMA 2A BUDSJETTSKJEMA 2A - FORDELING

4 INVESTERINGER B 2017

5 Prosjekt: 016 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 016 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Prosjekt: 018 Driftskontroll Gol RA Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 018 Driftskontroll Gol RA Prosjekt: 020 VA - vann - RV 7 Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 020 VA - vann - RV Prosjekt: 029 VA Klemma Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Sum prosjekt: 029 VA Klemma Prosjekt: 036 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 036 Kaldtlager renseanlegg/vannverk Prosjekt: 038 Driftskontroll Gol RA Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett

6 Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 038 Driftskontroll Gol RA Prosjekt: 039 Gol renseanlegg - mellomtak Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 039 Gol renseanlegg - mellomtak Prosjekt: 050 VA - avløp - RV 7 Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 050 VA - avløp - RV Prosjekt: 052 Gol renseanlegg - diverse tiltak Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 052 Gol renseanlegg - diverse tiltak Prosjekt: 053 IKT Hallingdal Ansvar: 8140 IKT - Hallingdal Tjeneste: 2901 Interkommunalt samarbeid ( 27) IT-utstyr Moms generell kompensasjonsordning Kompensasjon investering Sum tjeneste: 2901 Interkommunalt samarbeid ( 27) Sum ansvar: 8140 IKT - Hallingdal Sum prosjekt: 053 IKT Hallingdal Prosjekt: 088 Trafikksikring Ansvar: 4350 Kommunale vegar Tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering) Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Kompensasjon investering Tilskudd fra fylkeskommuner Sum tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering) Sum ansvar: 4350 Kommunale vegar

7 Sum prosjekt: 088 Trafikksikring Prosjekt: 089 VA - Klemma Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 089 VA - Klemma Prosjekt: 090 Ny avkøyring RV7 Ansvar: 4350 Kommunale vegar Tjeneste: 3331 Kommunale veier Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Kompensasjon investering Sum tjeneste: 3331 Kommunale veier Sum ansvar: 4350 Kommunale vegar Sum prosjekt: 090 Ny avkøyring RV Prosjekt: 092 Containerplasser Golsfjellet (tidli. prosjektnr. Breiband Gol) Ansvar: 4330 Renovasjon Tjeneste: 3551 Renovasjon Investering i bygg og anlegg Sum tjeneste: 3551 Renovasjon Sum ansvar: 4330 Renovasjon Sum prosjekt: 092 Containerplasser Golsfjellet (tidli. prosjektnr. Breiband Gol) Prosjekt: 121 Herad barnehage (tidl.prosjektnr. Utviding Barnehagane Ansvar: 3130 Barnehageadm/fellesutgifter Tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Kompensasjon investering Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Sum ansvar: 3130 Barnehageadm/fellesutgifter Sum prosjekt: 121 Herad barnehage (tidl.prosjektnr. Utviding Barnehagane Prosjekt: 135 EPC-prosjekt (tidligere prosjektnr. Barnehageutbygging 2008 og 2 Ansvar: 4400 Bygg og drift Tjeneste: 1211 Forvaltningsutg i eiend forvaltningen Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 1211 Forvaltningsutg i eiend forvaltningen

8 Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Kompensasjon investering Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Sum ansvar: 4400 Bygg og drift Sum prosjekt: 135 EPC-prosjekt (tidligere prosjektnr. Barnehageutbygging Prosjekt: 161 Gol skule Ansvar: 0026 Nye Gol Skole Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Kompensasjon investering Sum tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Sum ansvar: 0026 Nye Gol Skole Sum prosjekt: 161 Gol skule Prosjekt: 162 Flerbrukshall med basishall Ansvar: 0026 Nye Gol Skole Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Kompensasjon investering Sum tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Sum ansvar: 0026 Nye Gol Skole Ansvar: 0027 Flerbrukshall og basishall Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Kompensasjon investering Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Sum ansvar: 0027 Flerbrukshall og basishall Sum prosjekt: 162 Flerbrukshall med basishall Prosjekt: 166 Gol skule - undervisningsutstyr Ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg 4

9 02002 IT-utstyr Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Kompensasjon investering Sum tjeneste: 8411 Momskompensasjon Investering Sum ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Sum prosjekt: 166 Gol skule - undervisningsutstyr Prosjekt: 171 Institusjon - skjerming av demente Ansvar: 3420 Institusjonstenester Tjeneste: 2611 Institusjoner Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Sum tjeneste: 2611 Institusjoner Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Kompensasjon investering Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Sum ansvar: 3420 Institusjonstenester Sum prosjekt: 171 Institusjon - skjerming av demente Prosjekt: 180 Læringssenter - toalett og garderober Ansvar: 4000 Kommunalsjef samfunn og utvikling Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Investering i bygg og anlegg Moms generell kompensasjonsordning Kompensasjon investering Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Sum ansvar: 4000 Kommunalsjef samfunn og utvikling Sum prosjekt: 180 Læringssenter - toalett og garderober Prosjekt: 198 Utskifting/kjøp utstyr komm.teknisk Ansvar: 4310 Vannverket Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Kjøp, leie og leasing av transportmidler Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Sum ansvar: 4310 Vannverket Ansvar: 4320 Gol renseanlegg Tjeneste: 3531 Kloakknett Kjøp, leie og leasing av transportmidler Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Sum ansvar: 4320 Gol renseanlegg Sum prosjekt: 198 Utskifting/kjøp utstyr komm.teknisk

10 Prosjekt: 199 Kjøp og salg av Grunn og Eiendommer Ansvar: 7000 Eksterne finansinnt. og utgift Tjeneste: 8701 Låneopptak vedr. investeringer Bruk av lån Sum tjeneste: 8701 Låneopptak vedr. investeringer Sum ansvar: 7000 Eksterne finansinnt. og utgift Sum prosjekt: 199 Kjøp og salg av Grunn og Eiendommer Prosjekt: 200 Bruk av lån Ansvar: 7000 Eksterne finansinnt. og utgift Tjeneste: 8701 Låneopptak vedr. investeringer Bruk av lån Sum tjeneste: 8701 Låneopptak vedr. investeringer Sum ansvar: 7000 Eksterne finansinnt. og utgift Sum prosjekt: 200 Bruk av lån Prosjekt: 298 Kjøp av aksjer og andeler Ansvar: 1100 Rådmann Tjeneste: 1721 Pensjon Kjøp av aksjer/andeler Sum tjeneste: 1721 Pensjon Sum ansvar: 1100 Rådmann Ansvar: 7100 Interne finansinnt. og utgifter Tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av disposisjonsfond Sum tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner Sum ansvar: 7100 Interne finansinnt. og utgifter Sum prosjekt: 298 Kjøp av aksjer og andeler 0 0 T O T A L T 0 0 6

11 DRIFTSBUDSJETT 2017 Definisjon driftskostnader og driftsinntekter? I driftsbudsjettet budsjetterast alle løpande inntekter og kostnader. Med løpande inntekter meinast inntekter som kommunen mottek årleg eller med ikkje alt for stort mellomrom. Dømer er skatteinntekter, rammetilskot, øyremerka driftstilskot, kommunale gebyrer, leigeinntekter og eigenbetaling for kommunale tenester. Løpande kostnader er t.d. lønskostnader og anskaffing av varer og tenester som nyttast i den løpande og årlege tenesteproduksjonen samt tilskot og overføringar til andre. I tillegg kan ein nytte løpande inntekter til å finansiere investeringar, men slik at investeringskostnaden blir synt i investeringsbudsjettet. Andre definisjonar - rekneskapsbegrep: GKRS definisjon Brutto driftsresultat Differansen mellom løpande inntekter (driftsinntekter) og løpande kostnader (driftskostnader) med tillegg av avskrivingar blir kommunen sitt brutto driftsresultat. I løpande kostnader kan også inngå bruk av tidlegare års avsetningar. Netto driftsresultat Netto driftsresultat er brutto driftsresultat justert for netto rentekostnader, gjeldsavdrag, finansinntekter som utbytte og korreksjon/utlikning av avskrivingane som inngår i Brutto driftsresultat. Netto driftsresultat skal i utgangspunktet syne om kommunelova sine balansekrav er oppfylt, dvs. at kommunen kan dekke renter og avdrag på lån samt naudsynlege avsetningar til bundne driftsfond og ev. inndekking av tidlegare års underskot. Overskot/underskot mindreforbruk/meirforbruk I budsjettsamanheng er begrepet av liten viktighet. Budsjettet blir gjort opp i balanse.

12 Rapportar: Budsjettrapport Budsjettskjema 1A gir eit oversyn over kor mykje avdelingane/verksemdene får til disposisjon frå frie og disponible inntekter korrigert for netto finansinntekter/kostnader og korrigert for netto avsetningar til fond og ev. dekning av tidlegare års meirforbruk. Skjema 1A seier også noko om kommunen har budsjettert å nytte driftsinntekter til å finansiere investeringar. Budsjettskjema 1B seier korleis avdelingane eigenfinansierer drift og kor mykje ressursar i pengar dei nyttar til oppgåvene sine. Løpande rapportar Det blir utarbeidd perioderapportar der driftskostnader og inntekter blir følgd opp pr. periode. Avvik blir rapportert i perioderapportane. Årsrekneskap Budsjettskjema 1A og 1B. Rekneskapet skal rapporterast på same nivå som budsjettet er vedteke. KOSTRA Kommunane må rapportere sin verksemd til SSB etter ein eigen kontoplan og etter definerte funksjonar. Desse er i stor grad i samsvar med tenestekontoplanen til kommunen. Administrasjonen har ein kontinuerleg revisjon av intern organisering, samt KOSTRA-artar og tenester. Følgjande vesentlege endringar er gjort frå 2017: Ansvar Teneste Kommentar Beredskap inkl. Hallingdal Brann og redningstjeneste IKS er flyttet fra ansvar 1100 Rådmanntil ansvar 4000 Kommunalsjef samfunn og utvikling 3000 Diverse Kostnader til PPT blir ført på ansvar 3000 Kommunalsjef for oppvekst og kultur Voksenopplæring blir ført som kostnader på ansvar 3000 Kommunalsjef for oppvekst og kultur Opplæring av voksne fremmedspråklige blir ført som kostnader på ansvar 3000 Kommunalsjef for oppvekst og kultur 3150 Diverse Læringssenteret er flyttet til ansvar som annen interkommunal virksomhet Budsjett viser både opprinnelig budsjett og korrigert budsjett. Blir rettet administrativt Interkommunalt samarbeid intermediære plasser flyttet til ansvar 3420 Institusjon 35xx Diverse Administrasjonen forsøker å samle fleire ansvar under eit hovudansvar Diverse Avd. leiar Landbruk og miljø har fått samlet flere tjenester under sitt ansvar.

13 BUDSJETTSKJEMA 1A BUDSJETTSKJEMA 1B - FORDELING

14

15 DRIFTSBUDSJETT Felles kostnader Avskrivninger

16 Ansvar: 0000 Til fordeling Tjeneste: 1207 IKT Avskrivninger Sum tjeneste: 1207 IKT Tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler Avskrivninger Sum tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler Tjeneste: 1901 Utgifter/inntekter til fellesavdelinger Avskrivninger Sum tjeneste: 1901 Utgifter/inntekter til fellesavdelinger Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Avskrivninger Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Avskrivninger Sum tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Avskrivninger Sum tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Avskrivninger Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 2341 Aktivisering Avskrivninger Sum tjeneste: 2341 Aktivisering Tjeneste: 2411 Legetjenester Avskrivninger Sum tjeneste: 2411 Legetjenester Tjeneste: 2415 Rehabilitering/habilitering Avskrivninger Sum tjeneste: 2415 Rehabilitering/habilitering Tjeneste: 2421 Sosialkontortjeneste Avskrivninger Sum tjeneste: 2421 Sosialkontortjeneste Tjeneste: 2532 Direkte brukerretta oppgaver Avskrivninger Sum tjeneste: 2532 Direkte brukerretta oppgaver Tjeneste: 2611 Institusjoner Avskrivninger Sum tjeneste: 2611 Institusjoner Tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon Avskrivninger Sum tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon

17 Tjeneste: 2652 Andre kommunale utleieboliger Avskrivninger Sum tjeneste: 2652 Andre kommunale utleieboliger Tjeneste: 3051 Seksjoneringssaker - ikke selvkost Avskrivninger Sum tjeneste: 3051 Seksjoneringssaker - ikke selvkost Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Avskrivninger Sum tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering) Avskrivninger Sum tjeneste: 3321 Kommunale veier (miljø- traffsikkerhettiltak og parkering) Tjeneste: 3381 Brannforebyggende tjenester Avskrivninger Sum tjeneste: 3381 Brannforebyggende tjenester Tjeneste: 3401 Vannforsyning eget vann Avskrivninger Sum tjeneste: 3401 Vannforsyning eget vann Tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Avskrivninger Sum tjeneste: 3451 Distribusjon av vann Tjeneste: 3501 Renseanlegg og slambehandling Avskrivninger Sum tjeneste: 3501 Renseanlegg og slambehandling Tjeneste: 3531 Kloakknett Avskrivninger Sum tjeneste: 3531 Kloakknett Tjeneste: 3541 Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l Avskrivninger Sum tjeneste: 3541 Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l Tjeneste: 3551 Renovasjon Avskrivninger Sum tjeneste: 3551 Renovasjon Tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Avskrivninger Sum tjeneste: 3811 Kommunale idrettsbygg og anlegg Tjeneste: 3861 Kulturhus/samfunnshus Avskrivninger Sum tjeneste: 3861 Kulturhus/samfunnshus Tjeneste: 3901 Den norske kirke Avskrivninger Sum tjeneste: 3901 Den norske kirke

18 Tjeneste: 8601 Motpost avskrivninger Motpost avskrivninger Sum tjeneste: 8601 Motpost avskrivninger Sum ansvar: 0000 Til fordeling 0 0 T O T A L T 0 0 3

19 DRIFTSBUDSJETT

20 Ansvar: 0012 Div bygg og eiendommer Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Husleieinntekter Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 3201 Kommunale jordbrukseiend og skoger Leie av grunn, festeavgifter Festeavgifter Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 3201 Kommunale jordbrukseiend og skoger Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Prosjekt: 743 Avsetning disposisjonsfond Avsetninger til disposisjonsfond Sum prosjekt: 743 Avsetning disposisjonsfond Husleieinntekter Festeavgifter Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Tjeneste: 3352 Offentlige toaletter Renholdstjenester Kjøp fra andre, driftsavtaler Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 3352 Offentlige toaletter Sum ansvar: 0012 Div bygg og eiendommer Ansvar: 1000 K.st, F.sk, div pol. utv, ord Tjeneste: 1001 Politisk ledelse Lønn folkevalgte Møtegodtgj folkevalgte Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annen utgiftsdekking (ikke oppgavepliktig) Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Informasjon Annonseutgifter, stillingsannonser Reklame og profilering Opplæring

21 11600 Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Driftsutgifter til transportmidler Forsikringer bygg, eiendommer, anlegg Kontingenter Diverse avgifter, lisenser osv IT-utstyr Tidsskrift, aviser, abonnement Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Overføringer til andre Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1001 Politisk ledelse Tjeneste: 1002 Valg Overtid Møtegodtgj folkevalgte Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annet kjøp av tjenester og varer Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1002 Valg Tjeneste: 1004 Interkomm./regionale pol. råd/utvalg Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1004 Interkomm./regionale pol. råd/utvalg Tjeneste: 1801 Eldreråd Møtegodtgj folkevalgte Arbeidsgjevaravgift Annet kjøp av tjenester og varer Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1801 Eldreråd Tjeneste: 1805 Til formannskapets disposisjon Res. bevilgninger/avsetninger Sum prosjekt: Uten

22 Sum tjeneste: 1805 Til formannskapets disposisjon Sum ansvar: 1000 K.st, F.sk, div pol. utv, ord Ansvar: 1011 Kontrollutvalet og Revisjon Tjeneste: 1001 Politisk ledelse Møtegodtgj folkevalgte Arbeidsgjevaravgift Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1001 Politisk ledelse Tjeneste: 1101 Revisjon Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1101 Revisjon Sum ansvar: 1011 Kontrollutvalet og Revisjon Ansvar: 1050 Gol kyrkjeleg fellesråd Tjeneste: 3901 Den norske kirke Husleie, leie av lokaler Renholdstjenester Andre tjenester Overføringer til andre Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 3901 Den norske kirke Sum ansvar: 1050 Gol kyrkjeleg fellesråd Ansvar: 1100 Rådmann Tjeneste: 1201 Administrativ leiing Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Datakommunikasjon Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Kontingenter Inventar IT-utstyr Tidsskrift, aviser, abonnement

23 12700 Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Reserverte bevilgninger/avsetninger lønn Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1201 Administrativ leiing Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Opplæring Kontingenter Lisenser programvare Refusjon til fylket Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Skyss/kostodtgjersle Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2221 Drift og investering skoleanlegg Tjeneste: 3391 Brann og ulykkesberedskap Andre tjenester Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 3391 Brann og ulykkesberedskap Sum ansvar: 1100 Rådmann Ansvar: 2100 Sekretariat Tjeneste: 1205 Informasjonsteneste Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Annet kjøp av tjenester og varer Informasjon Opplæring Skyss/kostodtgjersle Kontingenter Diverse avgifter, lisenser osv IT-utstyr

24 12700 Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1205 Informasjonsteneste Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annet kjøp av tjenester og varer Porto Telefontjenester Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Kontingenter Lisensavgifter Kopieringsavtaler Inventar Kontormaskiner IT-utstyr Leie/leasing av utstyr Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Mva generell kompensasjonsordning Annen avgiftspliktig omsetning Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Sum ansvar: 2100 Sekretariat Ansvar: 2130 Kommunehuset Tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler Forsikringer bygg, eiendommer, anlegg Husleie, leie av lokaler Mva generell kompensasjonsordning Husleieinntekter Annen avgiftspliktig omsetning Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Andre renteinntekter Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1301 Administrasjonslokaler

25 Sum ansvar: 2130 Kommunehuset Ansvar: 2200 Løns- og personalavd Tjeneste: 1203 Personaltenester Fast lønn Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Telefontjenester Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Inventar Tidsskrift, aviser, abonnement Kjøp, leie og leasing av transportmidler Mva generell kompensasjonsordning Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1203 Personaltenester Tjeneste: 1204 Fellestiltak ansatte Prosjekt: 9633 Redusert forsikring Forsikringer - personell Sum prosjekt: 9633 Redusert forsikring Fast lønn Lærlinger Møtegodtgj folkevalgte Pensjonsinnskot KLP Personalforsikring Arbeidsgjevaravgift Bevertning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Skyss/kostodtgjersle Driftsutgifter til transportmidler Forsikringer - personell Kontingenter Kjøp, leie og leasing av transportmidler Andre tjenester Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra private Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1204 Fellestiltak ansatte

26 Tjeneste: 1205 Informasjonsteneste Rimelige lån i arbeidsforhold Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1205 Informasjonsteneste Tjeneste: 1208 Kompetanseutvikling Opplæring Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1208 Kompetanseutvikling Tjeneste: 2134 Opplæring av voksne fremmedspråklige Rimelige lån i arbeidsforhold Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2134 Opplæring av voksne fremmedspråklige Tjeneste: 2331 Helseforebyggende tiltak Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Informasjon Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2331 Helseforebyggende tiltak Tjeneste: 2542 Hjemmetjenester Rimelige lån i arbeidsforhold Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2542 Hjemmetjenester Sum ansvar: 2200 Løns- og personalavd Ansvar: 2300 Økonomiavdeling Tjeneste: 1202 Økonomitenester Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bank- og datatjenester Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Lisenser programvare Diverse avgifter, lisenser osv Gebyr IT-utstyr

27 12007 Tidsskrift, aviser, abonnement Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Mva generell kompensasjonsordning Frafalte fordringer Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Rettsgebyr Diverse avgiftsfrie salgs- og leieinntekter Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Andre renteinntekter Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1202 Økonomitenester Sum ansvar: 2300 Økonomiavdeling Ansvar: 2400 Felles IKT-avd Gol Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Telefontjenester Reklame og profilering Lisenser programvare Diverse avgifter, lisenser osv Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjonar Tjeneste: 1207 IKT Prosjekt: 9634 IKT - redusert kjøp samarbeid (ØLF) Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Sum prosjekt: 9634 IKT - redusert kjøp samarbeid (ØLF) Datakommunikasjon Husleie, leie av lokaler Lisensavgifter Lisenser programvare Diverse avgifter, lisenser osv Kommunale eiendomsavgifter Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Mva generell kompensasjonsordning Annen avgiftspliktig omsetning Fordelte utgifter Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1207 IKT Sum ansvar: 2400 Felles IKT-avd Gol Ansvar: 3000 Kommunalsjef oppvekst og kultur Tjeneste: 1201 Administrativ leiing 8

28 10100 Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Opplæring Skyss/kostodtgjersle IT-utstyr Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1201 Administrativ leiing Tjeneste: 2022 PP-teneste Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2022 PP-teneste Tjeneste: 2112 PP- tjeneste barnehage Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2112 PP- tjeneste barnehage Tjeneste: 2131 Voksenoppl etter Oppl.lovens 4A Kjøp fra interkomm. samarbeidstiltak Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2131 Voksenoppl etter Oppl.lovens 4A Tjeneste: 2132 PP-tjeneste, voksenopplæring Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2132 PP-tjeneste, voksenopplæring Tjeneste: 2134 Opplæring av voksne fremmedspråklige Prosjekt: 3153 Norskopplæring innvandrere Statstilskudd opplæring Sum prosjekt: 3153 Norskopplæring innvandrere Sum tjeneste: 2134 Opplæring av voksne fremmedspråklige Tjeneste: 2231 Skoleskyss Skoleskyss Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2231 Skoleskyss Sum ansvar: 3000 Kommunalsjef oppvekst og kultur

29 Ansvar: 3100 Skulefagleg rådgjevar Tjeneste: 1201 Administrativ leiing Prosjekt: 1031 Skolefaglig rådgiver fra Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: 1031 Skolefaglig rådgiver fra Fast lønn Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Bevertning Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre oppgavepl. utgifter/godtgj. ifm. reiser Inventar Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 1201 Administrativ leiing Sum ansvar: 3100 Skulefagleg rådgjevar Ansvar: 3110 Fellesutgifter grunnskulane Tjeneste: 2022 PP-teneste Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2022 PP-teneste Tjeneste: 2231 Skoleskyss Skoleskyss Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2231 Skoleskyss Sum ansvar: 3110 Fellesutgifter grunnskulane Ansvar: 3111 Gol skule Tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Fast lønn Fastløn statsregulativ Vikarløn v/sjukdom Vikarløn statsregulativ

30 10206 Vikarløn seniortiltak Lønn uten fast hjemmel Overtid Anna løn og trekkpl. godtgjøring Pensjonsinnskot KLP Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker Fritt skolemateriell Arbeidsmateriell Skoleboksamlinger Andre læremidler Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Annet kjøp av tjenester og varer Opplæring Andre kjøpte transporttjenester Lisenser programvare Kopieringsavtaler Inventar Kontormaskiner IT-utstyr Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Kjøp fra andre kommuner Mva generell kompensasjonsordning Andre statstilskudd Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Tjeneste: 2024 Oppl. framandspråkleg gr.skule Fastløn statsregulativ Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2024 Oppl. framandspråkleg gr.skule Tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Arbeidsmateriell Andre læremidler Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Opplæring Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten

31 Sum tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Tjeneste: 2231 Skoleskyss Skoleskyss Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2231 Skoleskyss Sum ansvar: 3111 Gol skule Ansvar: 3114 Ungdomsskulen Tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Fast lønn Fastløn statsregulativ Pensjonsinnskot KLP Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker Fritt skolemateriell Arbeidsmateriell Skoleboksamlinger Andre læremidler Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Annet kjøp av tjenester og varer Opplæring Lisenser programvare Kopieringsavtaler Inventar IT-utstyr Annet utstyr Reparasjoner, drifts- og anleggsmidler Andre tjenester Kjøp fra andre kommuner Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Sum ansvar: 3114 Ungdomsskulen Ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Fast lønn Fastløn statsregulativ Vikarløn v/sjukdom Vikarløn statsregulativ Vikarløn seniortiltak Lønn uten fast hjemmel

32 10400 Overtid Anna løn og trekkpl. godtgjøring Pensjonsinnskot KLP Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker Fritt skolemateriell Arbeidsmateriell Skoleboksamlinger Andre læremidler Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Annet kjøp av tjenester og varer Porto Telefontjenester Informasjon Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Husleie, leie av lokaler Kontingenter Lisenser programvare Kopieringsavtaler Inventar Kontormaskiner IT-utstyr Annet utstyr Service/driftsavtaler, drifts- og anleggsmidler Andre tjenester Kjøp fra andre kommuner Mva generell kompensasjonsordning Andre statstilskudd Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2021 Grunnskule - basistilbod Tjeneste: 2024 Oppl. framandspråkleg gr.skule Fast lønn Fastløn statsregulativ Pensjonsinnskot KLP Pensjonsinnskot STP Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2024 Oppl. framandspråkleg gr.skule Tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Fast lønn Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift

33 11000 Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Telefontjenester Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Inventar IT-utstyr Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2151 Skolefritidstilbud Sum ansvar: 3115 Gol skole Hallingmo Ansvar: 3130 Barnehageadm/fellesutgifter Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Lærebøker Andre læremidler Bevertning Verneutstyr og bekledning Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Filmleie Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Annonseutgifter, stillingsannonser Opplæring Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar IT-utstyr Materiell til vedl.h. av bygg og anlegg Kjøp fra andre, driftsavtaler Mva generell kompensasjonsordning Kompensasjon for merverdiavgift Refusjon fra kommuner Refusjon fra private Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2112 PP- tjeneste barnehage Kjøp fra IKS der kommunen er deltager Sum prosjekt: Uten

34 Sum tjeneste: 2112 PP- tjeneste barnehage Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Andre læremidler Andre tjenester Kjøp fra andre kommuner Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Sum ansvar: 3130 Barnehageadm/fellesutgifter Ansvar: 3132 Vesterhuset Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Diverse avgiftsfrie salgs- og leieinntekter Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene

35 Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Tilskudd fra kommuner Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Andre statstilskudd Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Sum ansvar: 3132 Vesterhuset Ansvar: 3133 Breidok Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning Brukerbetaling for tjenester Avgiftsfritt salg av varer og tjenester Diverse avgiftsfrie salgs- og leieinntekter Andre statstilskudd Kompensasjon for merverdiavgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2011 Barnehagetilbud

36 Tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Fast lønn Lønn uten fast hjemmel Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2111 Gen. stykingstiltak i barnehagene Tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2113 Spesialpedagogisk tilbud barn under 6 år Tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Fast lønn Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Andre statstilskudd Sum prosjekt: Uten Sum tjeneste: 2114 Barnehagetilbud for språklige minoriteter Sum ansvar: 3133 Breidok Ansvar: 3134 Rotneim Tjeneste: 2011 Barnehagetilbud Fast lønn Vikarløn v/sjukdom Vikarløn v/anna permisjon m/løn Vikarløn v/ferie Overtid Pensjonsinnskot KLP Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Arbeidsmateriell Andre læremidler Medisinske forbruksvarer Matvarer for hjemkjøring og Skolefrukt/Grønt Renholds- og renovasjonsartikler Velferdstiltak ansatte, Gaver til ansatte Velferdstiltak brukere Matriell (vedlikeh bygninger,maskin,utstyr Annet kjøp av tjenester og varer Telefontjenester Skyss/kostodtgjersle Andre kjøpte transporttjenester Inventar Mva generell kompensasjonsordning